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王雁鸣老师|
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您好，一般情况下，货到入库时，借；库存商品，借；主营业务成本，负数。或者借：库存商品，贷；营业外收入。
追问：谢谢你老师
王雁鸣老师|
官方答疑老师
您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
追问：请问老师:前期三月份信用卡支付货款，货款入库己做账，但信用卡支付未搭账。本期查银行账发现有还信用卡的支出金额！本期这笔银行账支出如何做凭证？
追问：前期信用卡支付单据老板未拿来做账，所以当时未搭账。
王雁鸣老师|
官方答疑老师
您好，本期这笔银行支出，红字冲销三月的凭证，再按正确的分录做凭证即可。
追问：可不可以直接调账:借未分配利润，贷银行存款？
王雁鸣老师|
官方答疑老师
您好，不可以的，因为是本年的，不是以前年度的，可以直接做，借；主营业务成本，贷；银行存款。
王雁鸣老师|
官方答疑老师
您好，好的，祝您学习进步，工作顺利。
追问：感谢！等老师回复后给五星评价
王雁鸣老师|
官方答疑老师
您好，好的，谢谢您了。
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请先登录，月末结账时才发现商品的库存成负数了，怎么处理？急急急。此商品没做入库，结转成本结高了，才出现负数的_百度知道
月末结账时才发现商品的库存成负数了，怎么处理？急急急。此商品没做入库，结转成本结高了，才出现负数的
手上有的发票金额也不到那个负数。怎么办？可不可以把其它商品的成本结多点，可是我发现这样做也不行，可以暂估入库吗？怎么做分录？
我有更好的答案
这个要具体核查原因，如果是因为有商品没入库，那就一定要先入库，如果还没收到发票，也必须根据入库单做入库和暂估；实在查不出来，就要一单一单的查入库单和财务账了。不能随便调账。
采纳率：48%
来自团队：
按发票单价金额入库，冲减多结转的成本。借
库存商品 （发票金额）
现金/银行存款/应付账款借
主营业务成本
（红字多结转成本）
（红字多结转成本）
根据实际情况再作调整1、把发票数入账2、已收到货发票未到的暂估入账3、如果结转成本有虚高情况，冲回
了，串货了。一种商品数量虚少了，另外一种虚多了。
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地址：广州市天河区员村二横路8号全丰商业大厦808室 邮编：510600用友nc，点击采购结算后，点击查询存货下入库单，为什么入库单的数字显示为负数？ - 知乎有问题，上知乎。知乎作为中文互联网最大的知识分享平台，以「知识连接一切」为愿景，致力于构建一个人人都可以便捷接入的知识分享网络，让人们便捷地与世界分享知识、经验和见解，发现更大的世界。1被浏览61分享邀请回答暂时还没有回答，开始写第一个回答手工帐 库存帐明细商品余额出现负数， 已结帐，怎么调？_中华会计网校论坛
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手工帐，年底已经结帐报税了，记帐时发现库存明细帐A商品余额出现负数．检查发现是该商品9月10月有暂估入库，暂估单价10元，成本结转按暂估价，十二月来票后单价是5元，红字冲了以前的暂估，按实际单价入库，但忘记冲销9月10月暂估的成本了，以致库存商品A数量为正，金额出现负数。我是不是应该在1月份的帐做个调整？怎么调？
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呃，没有回复的，是我说得不明白么？
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一般结账钱都要检查一下的
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回复：2楼飞翎恋雪的帖子平时都是记完帐才报税呢，上月太忙，一着急就先报了，闲了才记帐，这才发现不对。
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如是执行的小企业会计准则，就直接在1月做冲去年910月的暂估成本
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回复：3楼心心的帖子流程不对就容易出问题，看来还是要小心，
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回复：4楼随之而来的帖子具体分录怎么做？因为涉及到所得税的变化，最后一季度的所得税已经交了，谢谢
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回复：5楼飞翎恋雪的帖子特别长记性
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回复：4楼随之而来的帖子我试着做了一下，麻烦帮忙看下有没有问题1\冲去年9月10月暂估成本借：库存商品 贷：以前年度损益调整2\成本少了，利润多了，所得税缴多了借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整3\利润多了，当初利润分配少了借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
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问题是一般不会出现这种情况的，暂估价和实际价格一般都是一致的，会计应该能做到的啊
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一般应该在期末把成本结转通算一次，你没有通算，差异不大的话可以在当期调整，不用调整以前年度损益
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回复：9楼随之而来的帖子谢谢了
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回复：10楼ronaldocpa的帖子呃，因为最后开票时想着价格开低点儿可以交所得税，虽然没有利润但总亏损也不行，所以开票价格就跟暂估价格差了。
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回复：11楼ronaldocpa的帖子年底忙叨叨的，也是经验不足，赶在报税期把帐结了，税交了，就只能1月份调了，跨年了也只能用以前年度损益调整了。
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如果执行小企业会计准则 ，直接视同本年发生作就行了，小企业会计准则简单
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回复：15楼随之而来的帖子学习了，那样的话，具体分录怎么做？
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借：库存商品 贷：主营业务成本
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回复：18楼随之而来的帖子嗯，这样简单。
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会计作账一定要简单，只要以反映业务实质就行
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