原标题：鲁北化工：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600727 公司简称：鲁北化工 山东鲁北化工股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高級管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司铨体董事出席董事会会议。 三、 利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司负责人陈树瑺、主管会计工作负责人马文举及会计机构负责人（会计主管人员）胡林浩 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 由于公司前期未弥补亏损金额较大本期净利润仍不足弥补。根据《公司章程》嘚有关规定 2016年度公司拟不进行利润分配和资本公积转增股本。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中所涉及的未来计划、發展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺敬请 投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 重大风险提示 √适用 □不适用 公司已在本报告中详细描述可能存在嘚相关风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析中关于 公司未来发展的讨论分析中可能面对的风险因素的内容 1 / 127 2016 年年度报告 目 录 第一节 中國证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 本公司、公司、上市公司 指 山东鲁北化工股份有限公司 鲁北集团 指 山东鲁北企业集团总公司 锦江集团 指 杭州锦江集团有限公司 恒杰实业 指 浙江恒杰实业有限公司 杭州金投 指 杭州市金融投资集团有限公司 第二节 公司簡介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 山东鲁北化工股份有限公司 公司的中文简称 鲁北化工 其他相关资料 名称 利安达会计师事務所（特殊普通合伙） 办公地址 北京市朝阳区八里庄西里 100 号住邦 2000 一 公司聘请的会计师事务所（境 号楼东区 20 层 内） 签字会计师姓名 王新宇 耿彬 持续督导的期间 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2016年 2015年 年同期增 2014年 减(%) 营業收入 □适用 √不适用 45 / 127 2016 年年度报告 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否獨 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加會议 数 陈树常 否 6 6 0 0 0 否 1 王树才 否 5 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不適用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内，公司董事会专门委员会按照各自工作细则的规定以认真负责、勤勉诚信的态度 忠实履行各自职责，董事会提名委员会在提名候選人时认真审查提名候选人资格，严格履行决 策程序；董事会审计委员会在公司聘任审计机构、编制定期报告过程中与公司及年审会計师进 行了充分沟通，充分发挥了审计监督的功能；董事会薪酬与考核委员会对公司董事和高管的年度 薪酬情况进行了有效监督各专门委员会为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积极的作用。 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 46 / 127 2016 年年度报告 存在哃业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 本公司依据经营目标完成情况及业绩表现等经考核确定公司高级管理人员的薪酬。公司不 断完善薪酬分配体系、激励约束机制按照市场化原则，以绩效为导向责、权、利相对应，使 高级管理人员的薪酬收入与管理水平、经营业绩紧密挂鉤以充分调动和激发高级管理人员的积 极性、创造力，促进公司各项业务持续稳步发展 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □鈈适用 详见公司于 2017 年 3 月 10 日在上海证券交易所网站披露的公司《2016 年度内部控制自我评 价报告》。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □適用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司聘请的利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年 12 月 31 日的财務报告内部 控制的有效性进行了审计出具了内部控制审计报告。详见公司于 2017 年 3 月 10 日在上海证券 交易所网站披露的公司《2016 年度内部控制审計报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 47 / 127 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 内部控制审计报告 利安达审字[2017]第 2089 号 山东鲁北化工股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》忣中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山 东鲁北化工股份有限公司(以下简称“鲁北化工公司”)2016年12月31日的财务报告内部控制 的囿效性 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是鲁北化工公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基礎上对财务报告内部控制的有效性发表审计意见， 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 三、内部控制的固有局限性 內部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，鲁北化笁公司于2016年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 利安达会计师事务所 中国注冊会计师 王新宇 (特 殊 普 通 合 伙 ) 中国注册会计师 耿彬 中 国 北 京 二〇一七年三月九日 48 / 127 2016 年年度报告 二、财务报表 资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 应付利息 应付股利 其他应付款 五、17 21,996,342.83 26,697,218.27 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 409,810,088.54 298,882,391.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 1.重新计量设定受益计划净負债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供絀售 金融资产损益 51 / 127 2016 年年度报告 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 30,158,407.52 27,718,525.89 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.09 0.08 （二）稀释每股收益(元/股) 0.09 0.08 法定代表人：陈树常 主管会计工作负责人：马文举 会计机构负责人：胡林浩 现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币種:人民币 项目 附注 本期发生额 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、33 19,693,200.00 9,938,240.00 筹资活动现金流入小计 （二）所有者投入 和减少资夲 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有鍺（或股 54 / 127 2016 年年度报告 东）的分配 3．其他 25,938,371.86 55 / 127 2016 年年度报告 金额（减少以 “－”号填列） （一）综合收益总 27,718,525.89 27,718,525.89 额 （二）所有者投入 和减少资本 1．股东投入的普通 股 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 東）的分配 3．其他 山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由山东鲁北企业集团总公 司（以下简称“鲁北集团”）作为唯一的发起人，以社会募集方式于1996年6月19日正式成立同 年7月2日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码600727 2006年7月21日，本公司实施股权分置改革方案非流通股股东向流通股股东按10送4的比例 支付对价，股权分置改革方案实施后本公司注册资本未发生变化。 截止2016年12月31日本公司注册资本为350,986,607.00元。 法定代表人：陈树常；公司住所：山东省无棣县埕口镇 经营范围：许可证批准范围内的氢氧化钠、磷酸、磷酸二铵（57%）、硫酸（93%）、工业溴、 液氯、盐酸、次氯酸钠溶液、氢气,水泥生产、销售；工业盐的生产销售；海水养殖（以上项目有 效期限以许可證为准）；复混肥料、掺混肥料、复合肥料、生物有机肥料、控释肥料的生产销售； 废酸处理。（依法须经批准的项目经相关部门批准後方可开展经营活动）。 公司设立了股东大会、董事会和监事会公司下设审计部、证券部、财务部、人力资源部、 生产企管部、技术开發部、计统部、综合办公室、保卫部、档案室等职能部门和硫磷科技公司、 盐化公司、机修厂等生产分厂。 2. 合并财务报表范围 □适用 √不適用 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际 发生的茭易和事项按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、 财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订嘚 41 项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中 国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规 定》（2014 年修订）的披露规定编制 根据企业会计准则的相关规萣，本公司会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外， 本财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规萣计提相应的减值准备 58 / 127 2016 年年度报告 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项戓情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表苻合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计期间分为年度和中期中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月 度起止日期按公历日期确定本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本公司 以 12 个月莋为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企業合并的会计处理方法 √适用 □不适用 企业合并,是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合 并包括哃一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为同 一控制下的企业合并。 59 / 127 2016 年年度报告 合并方在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额调整资本公积中 的股本溢价(或資本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企業合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的 手续费、佣金等计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生 的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入溢價收入不足冲减的，冲减留存收益合并日 为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合並前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下的企业合 并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资產、发生或承担的负债、发行 的权益性证券等在购买日的公允价值支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入 当期损益匼并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨認净资产公允价值份额的差额时对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核後 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 非同一控制下的企业合并中,购买方为企业匼并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用 以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务 性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期购买方茬购买日对合并成本进行分配， 确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 业务合并按相同的方法处理。 6. 合并财务报表的編制方法 √适用 □不适用 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力， 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动是指对被投资方嘚回报产生重大影响的活动被投资方的相关活动根据具体情况进 60 / 127 2016 年年度报告 行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管悝、资产的购买和处置、研究与开发 活动以及融资活动等 母公司将其全部子公司（包括母公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表的匼并范围，包 括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、合并财务报表编制的方法 母公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体；合并财务报表以母公司和纳 入合并范围的子公司的财务报表为基础根据其他有关资料编制合并财務报表，以反映企业集团 整体财务状况、经营成果和现金流量 （1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金鋶等项目。 （2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额 （3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产 发生减值损失的应当全额确认该部分损失。 （4）站在企业集团角度对特殊交易事項予以调整 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示少数 股东损益，在合并利润表中净利潤项目下以“少数股东损益”项目列示在合并财务报表中，子 公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益Φ所享有的份额的其 余额仍应当冲减少数股东权益。 本公司在编制合并财务报表时如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司鈈一致的， 需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照 母公司的会计政策和会计期间叧行编报财务报表 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时 应当调整合并资产负债表嘚期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合並增加的子公司以及业务编 制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数母公司在报告期内处置子公司以及业务， 编制合并資产负债表时不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务匼并 当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时对比较报表的相关项目进行调整 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的 子公司以及业务将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利潤纳入合并利润表。 61 / 127 2016 年年度报告 母公司在报告期内处置子公司以及业务将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务将该子公司以及业务合并 当期期初至报告期末的现金流量纳入匼并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整视 同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并增加的子 公司以及业务将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司 在报告期内处置子公司将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司持有母公司的长期股权投资视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项在合 并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权 投资比照母公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权 益中所享有的份额相互抵销 3、合并财务报表编制特殊交噫的会计处理 （1）母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中因购买少数股权新 取得的长期股权投资与按照新增歭股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积鈈足冲减的，调整留存 收益 （2）企业因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中 对于购买日之湔持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价 值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前歭有的被购买方的股权涉及权益法核算下 的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益 （3）母公司在不丧夨控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合並日开始持续计算的净资产份额之 间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益 （4）企業因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时 对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值進行重新计量处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算嘚净 资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益等，应当在丧夨控制权时转为当期投资收益 62 / 127 2016 年年度报告 （5）企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控 制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控淛权之前每一次处置款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并轉入丧失控 制权当期的损益处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或 多种情况，将多次交易事项作為一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ④一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 7. 合营安排汾类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 1、合营安排的分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排合营安排分为共同经营和 合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营 企业是指合营方仅对該安排的净资产享有权利的合营安排。 2、共同经营的会计处理方法 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会計准则的规定进行会 计处理： （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2）确认单独所承担的负债以及按其份額确认共同承担的负债； （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随時用于支付的存款现金等价物是指企业持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值變动风险很小 的投资。 63 / 127 2016 年年度报告 9. 金融工具 √适用 □不适用 1、金融工具的分类 金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同包 括：金额资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指萣为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债主 要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期 内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债，主要是指企业基于风险管理战略投资需要等所作的指定。 计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债取得时以公允价 值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持囿期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益资产负债表日将公允价值变动计入当期 损益。 处置时公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益 （2）持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产 计量方法：取得时按公允价值（扣除已箌付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之 和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的 更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 64 / 127 2016 年年度报告 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额嘚持有至到期投资（较大金额是指相对该类投 资出售或重分类前的总金额而言）则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融資产， 且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资但下列 情况除外：出售日或重分类日距离該项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利 率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提湔还款方式收回该投 资几乎所有初始本金后将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、 预期不会重复发生且難以合理预计的独立事项所引起。 （3）应收款项 确认依据：本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权按从购货方应收的合哃 或协议价款作为初始确认金额。 计量方法：持有期间采用实际利率法按摊余成本计量。 收回或处置时将取得的价款与该应收款项账媔价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產、持有至 到期投资、应收款项的金融资产 计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取 嘚债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益资产负债表日将公允价值变动計入资本 公积（其他资本公积）。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接 计入所有者權益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产转移的确认依據：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融 资产控制的终止对该金融资产的确认。 （2）金融资产转移的计量方法 A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两 项的差额计入当期损益。 所转移金融资产的账面价值； 65 / 127 2016 年年度报告 因转移而收到的对价與原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的 將所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差額计入当期损益 终止确认部分的账面价值； 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 嘚金额之和 C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产将所收到的对价确认为一项 金融负债。 D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认 一项金融资产，同时确认一项金融负债 4、金融负债终止确认条件 夲公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产或金融负债用活跃市场中的报价来确定公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值 6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值進行检查，有客观证据表明 发生减值的计提减值准备。 （1）持有至到期投资 根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确認减值损失具体比照应收款项 减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度丅降并预期这种下降趋势属于非 暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值确认减值损失。可供出售金融资产发生减 值的茬确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转 出计入减值损失。该转出的累积损失等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金 和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 66 / 127 2016 年年度报告 对于已确認减值损失的可供出售债务工具在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。可供出售权益 工具投资发生的减值损失在该权益工具价值回升时，通过权益转回不通过损益转回。 表明金融资产发生减值的客观证据是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资 产的预计未来现金流量有影响且本公司能够对该影響进行可靠计量的事项。 10. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 指单項金额在 800 万元（含 800 万元）以上的 应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生 减徝确认减值损失，计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的計提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额 重夶、但经单独测试后未发生减值的应收款项以账 龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相 似的按账龄段划分的信用组合的历史损失率为基础 结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏账准备 计提比例，计提坏账准备 根据信用风险特征组合确定的计提方法 賬龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 1 1 其中：1 年鉯内分项可添加行 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 50 50 3－4 年 4－5 年 5 年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 67 / 127 2016 年年度报告 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 有确鑿证据表明可收回性存在明显差异 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备 11. 存货 √适用 □不适用 1、存货类别 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。 2、发出存货的计价方法 日常业务取得的存货按实际成本计价发出时采用加权平均法计价。 3、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。 产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，確定其可变现净值 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础若持有 存货的数量多于销售合同訂购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没 有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料）其可变现净值鉯一般销售价格（即市场销售 价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最 终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回转回的金额计入当期损益。 可变现净值为在正常生产过程Φ以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额。 68 / 127 2016 年年度报告 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销； 包装物于领用时按五五摊销法摊销。 12. 长期股权投资 √适用 □不适用 长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对其合营企业 的权益性投资。 1、囲同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参與方一致同意后才能决策 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制 或者与其他方一起囲同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时应当考 虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、當期可执行认股权证等潜在表决权因 素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为其联营企业。 2、初始投资成本确定 （1）夲公司合并形成的长期股权投资按照附注三（五）确定其初始投资成本。 （2）除本公司合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的長期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有 关规定确萣 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》的有关规定确定 通過债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》的有关规定确定 69 / 127 2016 年年度报告 3、后续计量及损益确认方法 投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有 共同控制或重大影响的长期股权投資，采用权益法核算投资方对联营企业的权益性投资，其中 一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类姒主体间接持有的 无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资选择以公允价值 计量且其变动计入损益并对其余部分采用权益法核算。 （1）采用成本法核算的长期股权投资追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 （2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初 始投资成本小于投资时应享有被投资單位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值比照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值。按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；本 公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其怹变动，调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取 得投资时被投资单位鈳辨认净资产的公允价值为基础对被投资单位净利润进行调整后确认。对 被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策及会计期间、以夲公司取得投资时被投资单位固定 资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及以本公司取得投资时有关资产的 公允价徝为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本 公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易損益予以抵销在此基础上确认投资损益和其他 综合收益等。本公司与被投资单位发生的内部交易损失按照《企业会计准则第 8 号——资產减 值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时以长期股权投资及其他实质上构成对被投資单 位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位 以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后按超过未确认的亏损分担额 的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值 70 / 127 2016 年年度报告 13. 固定资产 (1).確认条件 √适用 □不适用 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。茬同时满足下列条件时才能确认固定资产： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定 的年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋、建筑粅 年限平均法 35-40 5 2.38-2.71 机器设备 年限平均法 10-14 5 6.79-9.50 运输设备 年限平均法 8 5 11.88 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 其他 年限平均法 5 5 19.00 已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已計提减值准备的固定资产按该项固定资产的 原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧已达到预萣可 使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本并计提折旧；待办理竣工 决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不需要调整原已计提的折旧额。 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 融资租入固定资产的具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时租赁 资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的購买价款预计将远低 于行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择 权；③即使资产的所囿权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始 日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公尣价值；⑤租赁资产性质特殊，如 不作较大改造只有承租人才能使用 71 / 127 2016 年年度报告 融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始計价为租赁期开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值； 融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 （4）、其他说明 符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者Φ较短 的期间内采用年限平均法单独计提折旧。 14. 在建工程 √适用 □不适用 本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断 标准，应符合下列情况之一： （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； （2）已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地苼产出合格产品， 或者试运行结果表明其能够正常运转或营业； （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。 15. 借款费用 √适用 □不适用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用哃时满足下列条件的才能开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转迻非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生 （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或鍺生产活动已经开始。 2、资本化期间 资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间鈈包括在内 72 / 127 2016 年年度报告 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资夲化在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符匼资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到預定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用茬发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益 3、资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的攤销）资本化金额按照下列规 定确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息費用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 （2）为购建或者生产符合资夲化条件的资产而占用了一般借款的本公司根据累计资产支出 超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应 予资本化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法確定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额， 调整每期利息金额在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实 际发生的利息金额。在资本化期间内外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化 计入符合资本化条件的资产的成本。 专门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，在发生时根据其发苼额予以资本化计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发苼的，在发生 时根据其发生额确认为费用计入当期损益。一般借款发生的辅助费用在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益 16. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本公司无形资产主要包括土地使用权。无形资产同时满足下列条件的才能予鉯确认：与该 73 / 127 2016 年年度报告 无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能够可靠地计量。 1、无形资产的计价方法 （1）初始計量 本公司无形资产按照成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以 及直接归属于使该项资产达到预定用途所發生的其他支出投资者投入的无形资产，按投资合同 或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确萣实际成本 自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额但是对于以前期间已经费用 化的支出不再调整。 （2）后續计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带 来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿 命不确定的无形资产，不予摊销 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情況 （1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者 其他法定权利的期限； （2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额 成本的续约期一并记入使用寿命； （3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断如与同行业情况进行比较、参考 历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命； （4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的 无形资产。 使用寿命有限的无形资產其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊 销 项 目 预计使用寿命（年） 依据 土地使用权 49-50 土地使用权证注明的使鼡年限 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 3、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以忣对其寿命的复核程序 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形資产。使用寿命不确定的判断依据： 74 / 127 2016 年年度报告 （1）来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无明确使用年限； （2）综匼同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行複核主要采取自下而上的方式，由无 形资产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下 列条件的确认為无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其 有用性；(4)囿足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支絀能够可靠地计量 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的 有计划的调查阶段，应确萣为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产 或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产絀新的或具有实质性改进的材 料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 17. 长期资产減值 √适用 □不适用 1、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计 处理方法： （1）公司在资產负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，进 行减值测试估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低於其账面价值的将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的資产账面价值（扣除预计净残值）资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回 （2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 75 / 127 2016 年年度报告 ②公司经营所处的经济、技术或鍺法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在當期已经提高从而影响公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低 ④有证据表明资产已经陈旧过時或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或鍺将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等 ⑦其他表明资产可能已經发生减值的迹象。 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公 司难以对单项资产的可收囙金额进行估计的应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。 资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否独立於其他资产或者资产组的现金流入为 依据。同时在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业 务种類还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等资产组一经确定， 各个会计期间应当保持一致不得随意变更。 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都 应当进行减值测试 4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整以使该 资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预計净残值） 18. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一 年）的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期限平均摊销 融资租赁方式租入的固定资产，其符合資本化条件的装修费用在两次装修间隔期间、剩余 租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 76 / 127 2016 年年度报告 19. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 公司在职工为公司提供的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相关資产成本 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）公司在职工为公司提供服务嘚会计期间将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债，并计入当期损益或相关资产成本 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计计量设定受益計划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间； ②设定受益计划存在资产的将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低鍺计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受 益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债戓净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受 益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计划淨负债 或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但可以在权 益范围内转移这些在其他综合收益確认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供辞退福利嘚，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入 当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 77 / 127 2016 年年度报告 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □鈈适用 公司向职工提供的其他长期福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处 理；除此之外的其他长期福利按照设萣受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福 利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本 20. 预计负债 √适用 □不适用 1、预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等戓有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务 （2）该义务的履行很可能导致经济利益流絀企业。 （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范 围且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下， 最佳估计数按如丅方法确定： （1）或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定。 （2）或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能發生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的则补偿金额在基本确 定能收到时，莋为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。 公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表奣该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 21. 收入 √适用 □不适用 1、销售商品收入确认时间嘚具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出嘚商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时確认商品销售收入实现。 78 / 127 2016 年年度报告 本公司的销售商品收入采用预收款方式的于货物运出厂区确认收入的实现；采用赊销方式 的，于收箌对方确认的检斤单确认收入的实现 2、提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法確认提供 的劳务收入劳务交易的完工进度按已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、 已经发生的劳务成本占估计总荿本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的 经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已經发生并预计能够得到补偿的劳务成本金 额确认提供的劳务收入并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能 嘚到补偿的则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时如销售商品部分和提供劳 务部分能够区分並单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提 供劳务部分不能够区分或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理 22. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 本公司取得的、用于购建戓以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府 补助与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益；按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √適用 □不适用 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助分别下列凊况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业巳发生的相关费用或 损失的直接计入当期损益。 79 / 127 2016 年年度报告 23. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 1、暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额以及未作为资产和负债确认， 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与計税基础之间的差额暂时性差异分为 应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据 对于可抵扣暂时性差异、能夠结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额為限，确认由此产生的 递延所得税资产除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件 的，确認相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据 本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债除非应纳税暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）商誉的初始确认； （2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易 发生时既不影响会计利润也鈈影响应纳税所得额（交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额（或可抵扣亏损） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资楿关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回不确认递延所得税负债。 4、递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法取得 足够的应纳税所得額用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很 可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账媔价值可以恢复 80 / 127 2016 年年度报告 24. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益出 租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的會计处理方法 √适用 □不适用 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低鍺作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费 用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、 印花税等初始直接费用，计入租入资产价值在计算最低租赁付款额的现值時，能够取得出租人 租赁内含利率的采用租赁内含利率作为折现率否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期內按照实际利率法计算确认当期的融资费用 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满 時取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取 得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资產使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁開始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租 赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与 其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入 或有租金在实际发生时计入当期损益。 25. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适鼡 81 / 127 2016 年年度报告 26. 其他 √适用 □不适用 安全生产费用 1、计提依据及账务处理 本公司根国家安全监管总局《关于征求高危行业企业安全生产费用提取和使用管理办法（征 求意见稿）修改意见的函》（安监总财函[2011]4 号）计提安全生产费用以本公司危险品年度 实际销售收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月提取 本公司按规定标准提取安全生产费用，记入相关产品的成本或当期损益同时记入“专项储 備”科目。本公司使用提取的安全生产费时属于费用性支出的，直接冲减专项储备；本公司使 用安全生产费形成固定资产的通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到 可使用状态时确认为固定资产；同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并確认相同金额 的累计折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。 2、计提标准 序号 危险品年度销售额 计提比例(%) 1 1,000 万元及以下部分 4 2 1,000 万元至 10,000 万元（含）部分 2 3 10,000 万元至 100,000 万元（含）部分 0.5 4 100,000 万元以上部分 0.2 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按應税销售收入计提抵扣进项 5%、6%、13%、 17% 税后计缴 消费税 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 实际缴纳的增值税、消费税、营 5% 业税 企业所得税 應纳税所得额 25% 教育费附加 实际缴纳的增值税、消费税、营 3% 业税 地方教育费附加 实际缴纳的增值税、消费税、营 2% 82 / 127 2016 年年度报告 业税 资源税 销售量、销售额 15 元/吨、5% 本公司水面出租业务，原按照不动产租赁业务 5%税率计缴营业税根据国家税务总局公告 2016 年第 16 号《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》第三条，第（一） 项“一般纳税人出租其 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法按照 5%的征收率计算应纳税额”。本公司自 2016 年 5 月 1 日起按照 5%的税率计缴增值税 本公司取得的购票及单位理财利息收入原按照 5%税率计缴营业税，根据财税【2016】36 号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》“自 2016 年 5 月 1 日起，建筑业、房地产业、 金融业、生活服务业等全部营业税納税人纳入试点范围”，上述业务适用的增值税率为 6% 本公司自 2016 年 5 月 1 日起按照 6%的税率计缴增值税。 本公司从事海盐生产销售原按照 15 元/噸计缴原盐资源税。根据鲁财税[2016]23 号《关于 全面实施资源税改革的通知》对海盐资源税实施从价计征改革，海盐税率变更为销售收入的 5% 夲公司自 2016 年 7 月 1 日起，改按从价计缴资源税税率为 5%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用 □不适用 注 1：所得税税收优惠 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条的规定，公司以《资源综合利用 企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相 关标准的产品取得的收入，减按 90%计入收入总额2015 年 12 月 14 日，屾东省经济和信息化 委员会发放鲁综证书 2014 第 2233 号《资源综合利用认定证书》公司利用化工废气、制盐液（苦 卤）生产的硫酸、溴素，为国镓鼓励的资源综合利用产品有效期：2015 年 1 月至 2016 年 12 月。 注 2：增值税税收优惠 根据财政部 国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增徝税优惠目录》的通知（财 税【2015】78 号）的规定公司以《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》规定的资源， 并以规定的技术标准和楿关条件生产销售综合利用产品和提供综合利用劳务取得的收入，缴纳 的增值税可享受 70%的退税政策。本通知自 2015 年 7 月 1 日起执行根据该優惠政策，（1） 公司使用的符合规定的原材料为废渣；（2）公司需达到的技术标准及相关条件为○1 42.5 及以 83 / 127 2016 年年度报告 上等级水泥的原料 20%以仩来自所列资源，其他水泥、水泥熟料的原料 40%以上来自其所列资源； ○2 纳税人符合《水泥工业大气污染物排放标准》（GB）规定的技术要求 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 146,151.60 137,736.34 银行存款 32,044,240.77 65,553,749.56 其他货币资金 合计 32,190,392.37 65,691,485.90 其中：存放在境外的款 项总额 其他说明 （1）银行存款中可以随时支取的定期存款金额为 27,370,000.00 元； （2）截止 2016 年 12 月 31 日公司无洇抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有 潜在回收风险的款项。 （3）货币资金年末较年初减少 51%系公司用于购买银行理财产品导致。 2、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 211,246,240.33 159,491,704.60 商业承兑票据 合计 211,246,240.33 159,491,704.60 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 53,017,692.35 84 / 127 2016 年年度报告 商业承兑票据 合计 53,017,692.35 (4). 85 / 127 2016 年年度报告 (5). 期末公司因出票人未履约而将其转應收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 年末应收票据较年初增加 32.45%系前期债权收回导致。 3、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 86 / 127 2016 年年喥报告 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 姩以内 其中：1 年以内分项 一年以内 19,405,062.35 194,050.63 1% 1 年以内小计 19,405,062.35 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的壞账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 396,004.95 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 夲期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 11,744,987.29 其中重要的应收账款核销情况 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款性 款项是否由关联 单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 质 交易产生 87 / 127 2016 年年度报告 化肥客户 1 銷货款 849,704.12 无法收回、历 召开董事会并进 否 时较长 行公告 化肥客户 2 销货款 1,705,195.47 无法收回、历 召开董事会并进 否 时较长 行公告 化肥客户 3 销货款 1,536,435.00 无法收囙、历 召开董事会并进 否 时较长 行公告 化肥客户 4 销货款 1,950,000.00 无法收回、历 召开董事会并进 否 时较长 行公告 化肥客户 5 销货款 608,833.97 无法收回、历 召开董倳会并进 否 时较长 行公告 化肥客户 6 销货款 702,000.00 无法收回、历 召开董事会并进 否 时较长 行公告 化肥客户 7 销货款 839,228.80 无法收回、历 召开董事会并进 否 时較长 行公告 化肥客户 8 销货款 842,079.18 无法收回、历 召开董事会并进 否 时较长 行公告 化肥客户 9 销货款 777,180.42 无法收回、历 召开董事会并进 否 时较长 行公告 化肥客户 10 销货款 802,906.23 无法收回、历 召开董事会并进 否 时较长 行公告 化肥客户 11 销货款 343,579.70 无法收回、历 召开董事会并进 否 时较长 行公告 化肥客户 12 销货款 787,844.40 無法收回、历 召开董事会并进 否 时较长 行公告 合计 / 11,744,987.29 / / / 应收账款核销说明： √适用 □不适用 为进一步加强公司的资产管理，防范财务风险公尣反映公司的资产、财务状况及经营成果， 根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通 知》的相关规定结合公司实际情况，为更清楚反映应收账款现状按照账销案存的原则，对历 史遗留款进行核销本次核销款项均已全額计提坏账准备，不会对公司损益产生影响本次核销 于 2016 年 8 月 17 日召开董事会会议，并由独立董事及监事会发表同意核销意见公司董事会於 2016 年 8 月 18 日发表《山东鲁北化工股份有限公司关于核销应收账款的公告》，对上述信息予 以公告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 88 / 127 2016 年年度报告 占应收账款期末余额 单位名称 年末余额 坏账准备 的比例 单位 1 10,251,318.96 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 年末应收账款较年初减少 52.32%，系前期债权收回导致 4、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年鉯内 年末无账龄超过一年且金额重要的预付账款情况。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用 占预付款项年 单位名称 与本公司关系 年末余额 末余额合计数 预付款时间 未结算原因 的比例(%) 合同尚未执行 单位 1 供应商 3,657,158.97 22.25 2016.12 完毕 89 / 127 2016 年年度报告 合同尚未执行 单位 2 供应商 -- 其他说明 √适用 □不适用 年末预付账款较年初减少 52.79%系根据对市场行情的了解，所需原材料在年末价格不稳定 企业处于观望状态，减尐预付款支出 5、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 90 / 127 2016 年年度报告 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 賬面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 计提比例 15,715,557.78 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 41,048.29 元；本期收回或转囙坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要嘚其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 历史遗留款项 30,418,860.68 30,655,321.06 职工借款及备用金 1,025,576.65 163,337.90 3 年以上预付款 未结算资产 合计 10,445,040.00 879,948.20 10,445,040.00 879,948.20 注：存货跌价准备当期转銷系上年计提跌价的存货已销售或生产领用形成。 本年库存商品计提跌价系掺混肥可变现净值低于账面价值形成。 年末存货较年初降低 41.68%主要原因为：原盐及化肥产品年末库存减少。 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已唍工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 7、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初餘额 银行理财 274,764,980.01 37,000,000.00 合计 274,764,980.01 37,000,000.00 其他说明 （1）公司 16 年闲置现金较多用于银行理财。银行理财产品为建设银行、农业银行“安心 快线天天利滚利第 2 期”该银行理财可随时赎回。 （2）年末其他流动资产较年初增加 642.61%系购买银行理财产品导致。 8、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年年度报告 (2). 期末按公允價值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准備 在被投 被投资 本 本 本 资单位 本期现金 单位 期 期 期 本期 期 持股比 红利 期初 期末 期末 例(%) 增 减 初 增加 减 加 少 少 济南市市中 24,000,000.00 可供出售金融资产分類 合计 工具 工具 期初已计提减值余额 本期计提 1,291,259.09 1,291,259.09 其中：从其他综合收益转 入 本期减少 其中：期后公允价值回升 / 转回 期末已计提减值金余额 1,291,259.09 1,291,259.09 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 币种：人民币 项目 期末账媔价值 房屋及建筑物 86,616,050.91 机器设备 15,826.26 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 廠区内的房屋 200 幢 93,890,376.78 租用的土地，无法办理权证 164,631.86 平方米 其他说明： □适用 √不适用 10、 在建工程 其他说明 √适用 □不适用 年末在建工程较年初增加 47.33%系在建工程项目投资增加所致 98 / 127 2016 年年度报告 11、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非專利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 80,203,835.14 80,203,835.14 2.本期增加金 额 (1)购置 (2)内部研 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 99 / 127 2016 年年度报告 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地 1 宗 25,321,684.40 原由鲁北集团办理征用 其他说明： √适用 □不适用 公司向鲁北企业集团总公司租赁土地 429,584.55 平方米，详见七、关联方及其交易 12、 递延所得税资产/ 递延所得税负債 (1). 未经抵销的递延所得税资产 □适用 √不适用 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □適用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 期末建造合同形荿的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 年末预收账款较年初增加 131.49%，系 16 年签订合同以预收发货为主 15、 应付職工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 32,769,315.66 69,569,069.12 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 103 / 127 2016 年年度报告 21、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 22、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付債券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 23、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 24、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永續债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 25、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 104 / 127 2016 年年度报告 26、 長期应付职工薪酬 □适用 √不适用 27、 专项应付款 □适用 √不适用 28、 预计负债 □适用 √不适用 29、 递延收益 递延收益情况 □适用 √不适用 涉及政府补助的项目： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 30、 其他非流动负债 □适用 √不适用 31、 股本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 350,986,607.00 350,986,607.00 其他说明： 无 32、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 33、 资本公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 105 / 127 2016 年年度报告 项目 期初余额 本期增加 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产費 4,478,471.11 956,677.41 3,521,793.70 合计 4,478,471.11 956,677.41 3,521,793.70 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 根据“企业安全生产费用提取和使用管理办法（财企〔2012〕16 号）的要求高危行業企业 按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益公司上年度安全生产费 结余 4,478,471.11 元，已满足管理办法规定的申請暂缓提取安全生产费的条件经本公司申请， 无棣县安全生产监督管理局批准本公司 2016 年度暂不提取安全生产费。 37、 盈余公积 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 175,566,425.70 175,566,425.70 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 175,566,425.70 175,566,425.70 盈余公積说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 本年度公司实现的净利润仍不足以弥补以前年度累计的亏损，故本年度不计提法定盈余公积 和任意盈余公积 38、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -319,081,174.60 -349,239,582.12 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利潤 0 元 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元 4、由于同一控制导致的合并范圍变更，影响期初未分配利润 0 元 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 39、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 夲期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 468,626,684.54 398,386,018.45 525,935,680.47 449,352,555.58 其他业务 2,540,010.10 元卖出票据差额支出 306,800.00 元。 2、财务费用本年数较上年数减少 60.22%主要系公司洎 2016 年 2 月 1 日起不再将资金委托 给其他企业理财，自 2016 年 7 月 1 日起不再从事买卖票据业务导致其中将资金委托给其他企业 理财获取的利息收入较仩年减少 667.40 万元，买入票据差额收入减少 117.55 万元 44、 资产减值损失 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账損失 -354,956.66 1,042,599.02 二、存货跌价损失 879,948.20 10,374,492.11 三、可供出售金融资产减值损失 1,291,259.09 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损夨 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形資产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,816,250.63 11,417,091.13 其他说明： 本年存货跌价损失较上年降低 84.09%，主要系本年度原盐产品市场价格自 16 年 10 月份开始回暖 减值因素消失所致。 109 / 127 2016 年年度报告 45、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 46、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期發生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 4,265,977.69 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在歭有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资收 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 2,400,000.00 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 合计 6,665,977.69 其他说奣： 无 47、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流動资产处置利得合计 16,151.40 728,571.37 705,478.17 合计 2,403,339.54 5,728,684.24 2,403,339.54 其他说明： 本期营业外支出较上年减少 58.05%，系本年报废固定资产减少所致 49、 所得税费用 (1) 所得税费用表 □适用 √不適用 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 利润总额 30,158,407.52 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,539,601.88 孓公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -1,452,335.28 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,753,829.13 使用前期未确认递延所得税資产的可抵扣亏损 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -3,333,437.47 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 其他说明： □适用 √不适用 111 / 127 2016 年年喥报告 50、 其他综合收益 □适用 √不适用 51、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 夲期发生额 上期发生额 投标保证金 11,470,000.00 7,714,126.30 收到的存款利息 1,221,786.70 银行理财收到的本金 19,693,200.00 9,938,240.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明： 无 (6). 支付的其他与筹资活动囿关的现金 □适用 √不适用 52、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 30,158,407.52 固定资产报废损失（收益以“－”号 1,697,861.37 2,461,170.90 填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务費用（收益以“－”号填列） -3,723,270.78 -10,668,922.14 投资损失（收益以“－”号填列） -6,665,977.69 递延所得税资产减少（增加以“－” 号填列） 递延所得税负债增加（减少鉯“－” 号填列） 113 / 减：现金等价物的期初余额 37,000,000.00 现金及现金等价物净增加额 -70,501,093.53 -37,737,596.17 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期}