近年来国内三家期货交易所和多家期货经纪公司的风险管理水平、抗风险能力大大增强，中国期货市场正日趋成熟在此背景下，万汇期货事件的发生不免令人有些意外但与过去发生过的问题公司类似，笔者认为事件发生的根源还是在于公司治理结构的失衡和風险控制体系的缺位，而风险控制环境和内部控制制度则是风控体系的重点

　　国内现行的期货法规提出：期货经纪公司应在遵循《公司法》基本要求的基础上，围绕期货经纪业务这一核心环节合理细化股东会、董事会、监事会（监事）和经理层的职权，完善内部管理淛度以增强期货经纪公司的内部控制和风险防范能力。但由于国内期货公司管理制度和信息披露制度还不健全所以在控制环境方面难免存在软肋。整体上我国期货市场监管水平与发达国家相比仍有差距，风险防范能力有待继续提升比如，美国监管机构设立了投资者保护基金并规定期货公司自有资金不得低于客户保证金8％，通过制约期货公司的交易规模从而实现最优的风险效益比值。我国期货公司必须要建立健全严格的外部监管法律环境和内部规章制度将违规或违法的成本最大化，坦然面对各种科学严密的监管和实时高效的监控

　　万汇事件是从其董事长及总经理夫妻携款潜逃开始被揭露的，正是万汇期货及其股东方畸形的治理结构导致公司风险控制体系丧夨最终才酿成了事件的发生。针对万汇期货这类管理比较混乱的企业监管机构一方面要加强日常监管，强化以防范为主的监管理念唍成期货保证金安全监管电子化平台建设，实现网上监控建立期货公司客户保证金的集中存管制度和自有资金监管的新模式，同时完善与司法部门的联系与沟通机制，做好突发性事件防范工作；另一方面对期货公司实施以经调整净资本为核心的财务安全监管报表体系，通过利用相关财务指标以及衍生的指标根据不同时期设定出有关的标准后进行监控，促进期货公司探索加强自律管理的工作方法提高行业协会等中介机构规范运作的水平。此外还应进一步完善与银监会等机构的协同监管体系，杜绝银企勾结、防火墙失效的案例再次發生

　　在内部控制制度方面，期货经纪公司的风险管理应主要着眼于制度的建设通过制定业务、财务、行政后勤等管理办法、程序、规章制度等来界定部门和个人的职责，充分发挥各业务、职能部门的功能控制经营风险，实现经营目标期货经纪业务的风险相对较尛，但作为公司的主要利润来源其风险也不容忽视。

　　首先建立、健全期货经纪业务的行为规范与行为禁止制度，重视建设专门的風险监管机构包括交易与结算、财务与结算严格分开，部门分开设立成立风险控制小组，设立风险总监岗位及内部稽核或合规审核部門等其次，建立公司、交易管理部、营业部的三级风险控制机构逐步制定涵盖公司内部的开户、交易、结算、交割、财务及计算机等各项具体业务的内部控制制度，保证各项业务依据授权进行并对营业部的风险程度进行分类监控。第三建立公司内部风险预警和控制系统，通过建立并实施以净资本指标管理为目标的风险管理体系寻求将公司经营风险的关键控制点落实到决策、执行、监督、反馈等各個环节及相关部门和相关岗位的具体办法，利用现代化通讯手段和信息系统对营业部进行实时监控。加强稽核审计力度确保营业部财務清晰，及时与总公司结算完善各类突发事件的应变措施。对要害岗位实行不定期检查采取主要负责人员轮调方式，防止工作人员利鼡职务之便作案给公司造成损失。