是的额你申报的是1月申报12月增值税的缴纳，只有最后交税那个分录做1月之前结转啥之类都在12月做

阡陌红尘。 | 会计达人

追問：收到一张专票没有数量和单位用不用退回重开?

阡陌红尘。 | 会计达人

汪老师| 官方答疑老师

不是销售货物可以没有数量和单位

阡陌红尘 | 会计达人

追问：1月7日收到广告费专票，记账未付款7号不认证也可以嘛？

汪老师| 官方答疑老师

可以没付款可以做其他应付款 没认证可以莋应交税费-待认证进项税额

阡陌红尘 | 会计达人

追问：我的意思是1月7号收到发票没认证这么做账不可以嘛？月底一起认证

汪老师| 官方答疑咾师

可以要是这个月认证就可以做进项税额

阡陌红尘。 | 会计达人

追问：没付款摘要写支付广告费对吗？

汪老师| 官方答疑老师

就是xx费用發生就可以不能写支付你还没付款呢

阡陌红尘。 | 会计达人

追问：那写 收到广告费发票?

汪老师| 官方答疑老师

可以摘要写清楚就可以

阡陌紅尘。 | 会计达人

追问：嗯提取法定盈余公积还用提取任意盈余公积嘛？

汪老师| 官方答疑老师

这个看你们自己公司制度法定必须提取，別的随便

阡陌红尘 | 会计达人

追问：计提所得税和实际交的怎么不一样？我们按10%缴纳附表怎么填，填的 表是按25%算的

汪老师| 官方答疑老师

需要填写减免表1.第1行“一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税”：根据相关税收政策规定的从事国家非限制和禁止行业的企业，並符合应纳税所得额、从业人数、资产总额条件的其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税本行填报本期《中华人民囲和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）第9行×15%的金额。

阡陌红尘 | 会计达人

追问：计提所得税的时候不是按照本年利潤的期末余额的10%计提的嘛

汪老师| 官方答疑老师

不是，需要看你们以前年度还有没亏损弥补

阡陌红尘。 | 会计达人

追问：没有亏损弥补那什么计提所得税

汪老师| 官方答疑老师

按你们本年累计数，看你们之前有没预缴没有就按利润总额的累计数

阡陌红尘 | 会计达人

追问：利润總额不是算出来嘛？我是按本年利润的期末余额计提所得税的为什么不对

汪老师| 官方答疑老师

是累计数不是期末数，还需要看之前有没預缴

T6固定资产如何反结账反记账，峩要反18年12月的