个税修订：起征点5000元 边税45%还会调整吗？_凤凰财经
个税修订：起征点5000元 边税45%还会调整吗？
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21世纪经济报道记者 周潇枭个税法修订草案公布以来，引发社会各界广泛讨论。个税迈出综合税制第一步，看点颇多。个税两大基本要素，基本减除费用标准（俗称起征点）、税率，依然是各方关注的焦点。草案中5000元/月（6万元/年）的基本减除费用标准，相较原来3500元/月已有相当幅度的提高。大家在争议不同城市生活负担不同的同时，也指出率先综合的四类收入现有的扣除标准加总超出了5000元。个税要更好地发挥收入调节功能，高收入人群应该负担更多。但综合收入最高45%的边际税率，可能会引发避税冲动，也可能在吸引高端人才的国际竞争中处于弱势。基本扣除标准如何界定6月19日，个人所得税法修正案草案提请十三届全国人大常委会第三次会议审议。草案先行将工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费这四项劳动性所得实行综合征税，综合所得的基本减除费用标准提高到5000元/月（6万元/年）。财政部部长刘昆表示，这一标准综合考虑了人民群众消费支出水平增长等各方面因素，并体现了一定前瞻性。对于广大工薪阶层而言，起征点提到5000元/月，无疑是很大利好。“考虑到四项收入综合纳税，四项收入原来的基本减除标准分别是3500元、800元、800元、800元，四项累加起来接近6000元，可以将起征点提高到6000元/月。”有财税系统人士对21世纪经济报道记者表示。四类收入现行扣除方式不同。工资薪金收入按月缴税，基本减除标准是3500元/月。劳务报酬、稿酬和特许权使用费，每次收入不超过4000元的，减除费用为800元；4000元以上的，减除20%的费用。“在工薪之外，我们这样劳务所得较多的，综合按年计征之后，税负很可能会上升。因为之前劳务所得是按次缴纳，每次至少可以减除800元，收入超过4000元的可以扣除20%的比例，比如2万元的收入可以扣除4000元。每年的劳务收入可以有多次，5000元/月（6万元/年）的减除标准，对我们而言是降低了。”有科研人员对21世纪经济报道表示。改革后整体的减除标准相比现在下降了，对此不同的人有不同的看法。“实行分类所得税制下，根据收入类型不同进行扣除。对于收入类型较多的人来说，因为每个都有扣除，相较单一收入来源的人会享有更多税收优惠，会出现收入多的人少交税、收入少的多交税的情况，综合所得税要解决的就是这个问题。”北京大学法学院教授刘剑文表示。起征点权衡抛开四类收入综合的因素，从现实的生活成本考虑，也有人认为5000元/月的标准还未及预期。“5000元起征点对应的税前收入，大概在7000元左右，这个水平在内陆地区是中等收入，在沿海大城市就只能算着是中低收入，扣除必要的基本开支之后，几乎所剩无几。”上海财经大学教授范子英表示。这次个税综合制改革不仅仅是提高起征点这一项，还同时配合了税率调整，以及增加专项附加扣除。“按此标准并结合税率结构调整测算，取得工资、薪金等综合所得的纳税人，总体上税负都有不同程度下降，特别是中等以下收入群体税负下降明显，有利于增加居民收入、增强消费能力。”刘昆表示。目前5000元只是草案的标准，最终还需经全国人大审议通过。像2011年个税法修订，个税修订草案定的起征点为3000元，最终提高为3500元。起征点提得太高，相应交税的人群会减少。扩大个税纳税人群比例，即“扩面”在学界有一定共识。国家开发银行原副行长刘克崮在今年4月份表示，本轮个税改革要扩面，纳税人占全部人口比例要达到40%以上，免征额应与收入和消费水平相适应。同时调整税率结构，次级大体稳定，高档税率不动，中、低档税率下降。范子英指出，在2011年将起征点由2000元提高到3500元时，当时纳税人数就从8400万下降到了2400万。这次起征点提高到5000元，加上税前扣除的增加，纳税人数下降会很明显。如何有效扩中限高？收入分配改革的方向，有六字方针“提低扩中限高”，即提高低收入人群所得、扩大中等收入群体规模、通过包括税收在内的手段调节部分过高收入人群。其中，通过个税的超额累进税率机制，调节高收入人群收入是一项重要手段。草案明确，个税7档超额累进税率中，较高的三档税率30%、35%、45%的级距保持不变。这对应的是扣除基本减除标准、社保、公积金之后的应纳税所得超过35000元的群体。这么多年关于个税的讨论中，个税最高边际税率为45%，是一大争议点。因为同为收入，劳动所得（改革前主要为工资薪金）适用的最高税率为45%，而利息、股息、红利所得，财产租赁所得等适用的税率是20%。上述科研人员表示，科研工作者通过特许权使用费（包括专利发明、商标特许、产品特许、品牌特许等）获得的收入，现在适用比例税率为20%，若减除掉20%的费用，实际税率为16%。现在要并入到综合所得，适用7档超额累进税率，最终实际税率可能会高于16%。“科技是第一生产力，知识转化为财富的渠道越来越多，人力资本增值空间也越来越大。但是，如果30%、35%、45%这三档较高税率的级距保持不变，对增值率较高的劳动供给、科技作用的发挥、创新驱动发展战略的落实，以及中国吸引国际高端人才，都将有不利影响。”社科院财经战略研究院研究员杨志勇表示。杨志勇建议，将综合所得最高边际税率降至25%，与企业所得税税率相同。这样个人所得税的税收遵从度会大幅度提高，利用企业进行避税的做法也将失去空间。冯俏彬也指出，由于边际税率高达45%，30%以上的应纳税所得额的级距没有进行调整，高收入人群会有强烈的避税冲动。考虑到高收入人群通常都有自己直接或间接控制的企业，而企业所得税率最高仅为25%，通过引入反避税条例等难以解决内在机制设计的缺陷。不过，从现实情况来看，各地争先引进的高端人才，地方政府都会给予各种税收减免，或者财政扶持政策。
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【04-12 求助】从国外带一块不超过5000元的手表 会被税吗收藏
自己回国给朋友带一块不超过5000元的手表 会被税吗
是转运的吗 如果是的话 电子类的被税的概率还是比较高的
带手上没事
带手上，税毛线
登录百度帐号过海关带5000元物品仍免税，但这些东西还是要涨价 : 经理人分享
过海关带5000元物品仍免税，但这些东西还是要涨价
近日，我国跨境电子商务零售进口税收新政实施。各种说法瞬间刷爆“朋友圈”。微信和网络上流传的一些个人出境购物的说法靠谱吗？
来源：政商内参（ID：zsnc-ok ）、人民日报、凤凰财经、人民网（图解新闻）
个人携带行李物品免税额5000元不变，超过部分按新行邮税标准征税
据《人民日报》报道，“今天竟然被税了，海关告诉我领队没有免税额度，买一块钱东西也要缴税。”9日，微信“朋友圈”里这条消息被广泛转发，发布者表示，饼干、面膜、口红等随身携带的商品清点下来，货值6000元被缴税1916元。由于发布者以“亲身经历”叙述事情经过，令很多人深信不疑。
“有缺化妆品的吗？去机场航站楼捡吧，现在宁可扔了也不愿被税。”新规实施的首日，网上还曝出了有人在入境时扔化妆品的事件，而且“有图有真相”。这些传言，引发了很多人的担心：以后出国还要不要买买买？回国入境时会不会被高额征税？
财政部有关人士表示，这次调整的主要是跨境电商零售进口商品税收政策，以及行邮税政策。进境居民旅客携带在境外获取的个人自用、合理数量进境物品，总值在5000元人民币以内（含5000元）的，海关予以免税放行。超出5000元人民币的个人自用进境物品，经海关审核确属自用的，海关仅对超出部分的个人自用进境物品征税，对不可分割的单件物品，全额征税。具体按照自4月8日起实施的新的行邮税税目税率征收。
新的行邮税税率由原来的四档10%、20%、30%、50%调成三档，税率分别为15%、30%、60%。15%这档税率，商品包括计算机、照相机、食品、饮料、玩具、游戏品等；30%这档税率，商品则包含衣服、自行车、摄像机等；60%这档，商品包括眼影、香水、高档手表等。
由此来看，按照那位“发布者”情况，随身物品6000元，如果个人自用、数量合理，扣除5000元免税额剩下1000元才需缴税，税款肯定到不了1916元。还有，化妆品中的护肤品行邮税税率30%，也是按随身携带物品5000元以上才征税。几百元一瓶的护肤品“宁可扔了也不愿被税”的说法，可信度也不是很高。当然，如果这位“发布者”携带大量不是自用的化妆品入境，可能也要面临高额缴税。
跨境电商单次交易限额2000元、个人全年2万元，可享零关税及进口环节增值税、消费税打七折
还有传言说，“居民旅客回国携带行李单次2000全年2万以上全额交税”。这个可能是以讹传讹，把针对跨境电商的税收政策跟个人入境的税收政策“混为一谈”了。
跨境电商税收新政的内容主要有两点：一是跨境电商零售进口商品不再按行邮税征收，而是在购物限值内按照货物征收关税和进口环节增值税、消费税，税率可以享受七折优惠。单次交易限值为2000元，个人年度交易限值为2万元。二是进口环节增值税、消费税不再设免征额。
新政实施后，市场影响有多大？
记者调查发现，这两天不少跨境电商的促销手段，已经开始从以前的“包邮”扩展到了“包税”，力图在新一轮税收政策调整面前吸引顾客、抢得先机。
在新政实施之前，很多跨境电商平台都借此大打“税收牌”进行促销，吸引消费者提前囤货，天猫国际等跨境电商平台上的商铺纷纷打出“再不买就涨价了”等“甩货”标语。
不过，虽然4月8日后不少网站宣传有“包税”的政策，但商品价格还是出现了一定的上涨，有些商品价格虽然没变，但原有的优惠券等促销手段不能再用了。
中国社会科学院财经战略研究院税收研究室主任、研究员张斌认为，此次跨境电商税收政策调整对普通居民影响不大，不会给消费者增加太大负担。但由于取消了免征税额， 500元以下的商品税负有所增加。像食品、保健品、奶粉、纸尿裤等，增加的税负是体现在价格上，还是会被跨境电商自行消化，仍有待观察。
也有一些“剁手党”可能觉得额度不够用：个人年度交易限值才2万元，买一个包包就好几万元，“超标”了怎么办？实际上，超过这个限额消费者仍可以购买，只不过要按照一般贸易方式全额缴税，不能再享七折优惠。
“海淘”不是走私
据凤凰财经报道，其实两年前海关就已经在试探放出舆论要求跨境电商报关收关税，现在终于落地了。以下是当时浙江工商大学教授朱海就对该政策的评价，供思考。
消费应该是无国界的，国内的消费满足国内的法规，国外的消费满足国外的法规。不能说国外的消费还有满足国内的法规。制订法律的目的应该是促进人们的自由，而不是限制人们的自由。如果跨境电商和海外代购这种自发的自由贸易不合法，那么何必搞自由贸易区呢？
海关可能认为海淘和代购扰乱了国内的市场秩序，所以要征税。这牵涉到我们如何看待市场的公平竞争。公平是法律面前的公平，而不是价格的公平。让消费者方便又得实惠的购买方式就是先进的模式，市场的公平竞争正是体现在能够让消费者得益的模式胜出，而不是保护那种损害消费者的落后模式。
对落后模式进行保护才是伤害相关产业。一个产业究竟有没有受损害，要看消费者的利益有没有受损，而不是看某些商家的利益有没有受损。因此，海淘和代购等的出现，是促进了而不是损害了相关产业。
出国的人也发现很多“made in china”的产品长途运输到国外居然比国内还便宜，这是为什么？说明国内流通环节的税费太重，还有人工成本、物流成本和不断上涨的房租等，自然地只有卖得贵才有钱赚。
行政垄断，对市场的干预，对商品自由流动的限制，才提高了商品的价格。在市场竞争中，由于总是有潜在的进入者，商家绝不可能随意地提高商品价格，并且商家有权决定自己商品的售价。要想让消费者得实惠，使商品的价格降下来，就应该进一步开放市场，让竞争机制发挥作用，而不是出台法规，干预市场。这样只会使价格越来越高，最终损害消费者。
告别免税时代后，我们怎么买买买？
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作者：佚名
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