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填写出纳的现金日记账与银行日记账注意事项有哪些？
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1.现金和银行存款日记帐是国家对外提供的帐薄中最重要的两本帐薄，你想不重要为何所有帐薄中只有总分类帐、现金日记帐、银行存款日记帐为订本式的，其他全为活页式的呢，这就是为了防止人为拆本使用了。
2.现金及银行日记帐不是按发票呀什么登记的，我不知道你们是怎么管理的，一般应该是会计人员根据审核无误的原始凭证填制&现金付出（收入）单或银行存款付出（收入）单&，出纳人员根据付出单才付款，并据付款业务顺序逐笔登记现金或银行存款日记帐，完毕后，应在该单上加盖现金（银行）付讫或收收讫章，一联由出纳保管，一联交由会计进行帐务处理。
3.帐薄上面所指的编号就是付款单或收款单上面的编号，这种收付款单一般全是编号的；对方科目也应该是写在收付款单上面的，只要是填写规范，就什么也有。
4.现金（银行存款）日记帐应该做到日清月结，余额一般应该每一笔业务都算出余额来，这样做是为了能及时了解实有库存现金及银行存款余额数，免得开出空头支票等。
5.现金（银行存款）日记帐为企业资产类帐户，余额应该在借方，其实这两个也是会计科目，看帐户到底应该登记在借方或贷方主要是看科目属于那一类，资产类帐户借方登记增加，贷方登记减少，负债和所有者权益类帐户正好和这个相反，是贷方登记增加，借方登记减少。
6.登记帐户要逐行、逐页进行登记，不允许有隔页、空行出现，一但发生了，应划线注销，不允许撕掉，每页最后一行就在摘要栏写明&过次页&字样，并结出本页借、贷方发生额及余额，转入下一页，并在下一页*9行写明&承前页&字样。
7.月份终了，应结出本月借、贷方发生额及余额，在摘要栏写明&本月合计&
下一行还要结出各方的累计及余额，并写明&累计&字样。
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很愤怒刚学习不久，没法学啊要考试了，急死我了这次就不告诉你们老板了，限你们赶紧弄好算了，麻木了现金出纳帐怎么做-百科大全-就爱阅读网
现金出纳帐怎么做
我从银行账户取现金5000，分录是：借：库存现金 5000贷：银行存款 5000拿回来后，其中的2000用来付设备款，剩余3000给老板。借：固定资产 2000其他应收款—老板 3000贷：库存现金 5000等到再拿发票去报销时，再做帐务处理。从银行账户取现金5000，其中的2000用来付设备款，剩余3000给老板现金日记账月 日 凭证 对方科目 摘 要 借方（收入） 贷方（付出） 余额种类号数** ** 收款 01 银行存款 提取现金 5000** ** 付款 02 固定资产 付设备款 2000** ** 付款 03 其他应收款 老板借款 3000 0同时登记银行存款日记账银行存款日记账月 日 凭证号 摘 要 对方科目 借方 贷方 方向 余额** ** 01 提取现金 库存现金 5000 贷
个人建议：1、首先财务方面的事情尽量叫经理、老板配合，不是问他想要什么样的。财务要有必要的主动权，不然今后日常工作很难开展。2、私人小企业出纳一般就手工的现金日记账，规范一点的在电脑和手工同时做账。3、依据当然是有效的原始凭证凭证了，如发票、行政事业性收据、100元以下其他收据、自制收付凭证。4、在现金收付后，将原始凭证按你做账登记单号。5、虽然没有设会计岗位，但以一般正规一点的私小企业都会月底找会计代账的，到时候这些单据都要交会计做账。6、你作为出纳是一定不能兼任会计的。以上为个人建议，本人财务水平一般，仅供参考。
1、出纳记的是现金日记账和银行存款日记账，日记账是逐日逐笔序时登记的，其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的，或者依据现金和银行存款的原始凭证登记。日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额；方便每日和实际的库存现金核对；定期和银行对账单核对；定期和总账核对。2、会计记的是现金和银行存款总账。不能因为出纳记了日记账而不记现金和银行存款的总账了。关于总账的登记依据，要依照企业所采用的账务处理程序而定。若采用记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为收、付、转记账凭证，或者通用的记账凭证；若采用汇总记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为汇总的收、付、转凭证；若采用科目汇总表账务处理程序，则总账的紶记依据为科目汇总表。3、建议你多看看《基础会计》。希望有帮助！
你好！出纳和会计对于发工资这件事做帐涉及到的层面或者说科目有所不同。出纳涉及到的凭证是银行存款和现金的增减变化，所以只有银行日记账和现金日记账。会计涉及的是资金分配核算、成本核算、费用核算等情况。以你发工资为例：出纳只涉及银行取款和现金发工资。而会计就需要核算工资了，如果按你的说法2000是入应付工资，还有500元肯定会入其他另外的科目的，不然凭证无法做了。这就是需要会计的分配核算了。凭证有“有借必有贷，借贷必相等”之说。所以金额肯定是要相等。不然就不对了。你可以看看会计对于发工资的凭证，就可以理解了。希望能够帮到你。
你好，现金日记账和银行日记账应该是由出纳完成。业务量大的单位，分现金出纳和银行出纳，那么现金出纳完成现金日记账，银行出纳完成银行日记账。
很简单，一种方案，和开户银行申请坐支金额，通过后即可。。。第二种方案，通过补充现金存现来处理，比如1号收到工程款现金1万元，2号支付现金0.5万元货款，可以在3号拿出1万元存到银行，再3号取1万元用于备用，2号支付现金作为4号支付，（现金日记账备注），这样就把钱通过银行走一遍，避免坐支的可能。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（货方）和“余额”三栏式。现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数，以及账面结余额，并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对，借以检查每日现金收入、付出和结存情况。现金日记账也可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式现金日记账按照现金收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，月末根据各对应科目的本月发生额一次过记总分类账，因而不仅可以清晰地反映现金收、付的来龙去脉，而且可以简化总分类账的登记工作。在采用多栏式现金日记账的情况下，如果现金收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅过大，可分设现金收入日记账和现金支出日记账。现金日记账常见问题：承前页：是指上一页最后一行的金额，是对本页的合计数。这个合计数的第一笔是本月发生的第一笔(该笔可能在本页，也可能在前面的某页)并包括了之前已记的本月所有的借或贷方发生额，也就是不包括以前月份的数。是上年度日记账的最后一行的余额。只是余额。现金日记账的年初从上年度结转过来的该余额与现金总账上的年初余额是相等的(除非你们有多本现金日记账，如果是这样，那么就是将所有现金日记账的年初余额相加后与总账现金余额核对，应该是相符的)。一页的最后一行写“过次页”，在新的一页的第一行写“承前页”，并登记余额
那10万是货款还是以前应收的，还是别的人投资借：库存现金100000贷：（看看是什么原因收到的这笔款，找相应的科目）当你把钱存到银行借：银行存款处00000贷：库存现金100000
现金日记账2011年 凭证号数 摘要 收入（借方）金额 付出（贷方）金额结存金额（余额）月 日9 1 承前页 15009 3现付1购办公用品 200 13009 4银付3领现金 如果是新开业的单位第一笔的业务，就不用承前页，直接就登记业务就行了，一般同一时间先登记收入后登记支出，先登记支出会出现负数。
现金日记帐和银行日记账是订本式帐本，一般有收入、支出、结余三栏，又称三栏式日记帐，是根据记帐凭证逐日逐笔顺次登记的。在登记日记账前先要编制记帐凭证，记账凭证是根据我们日常业务发生时收到的发票、收付单据等原始凭证，来填制会计凭证，会计科目分为借方和贷方，按照会计实质填写，有借必有贷，借贷必相等。比如，6月8日，收到经领导审批后的餐费发票2000元，报销给经办人现金2000元。会计分录是：借：管理费用—业务招待费 2000贷：现金 2000填制现金付款凭证先写日期，就是年月日，摘要写报销餐费 金额写2000 ，小计金额也要写，金额和小计之间空格划线。餐费发票贴在凭证后面。凭证做好后，登记现金日记账，也是先写日期，然后写摘要，贷方写金额2000银行收付单据也是这样做凭证和登记日记账，如日，收到某个公司付的货款50000元，科目是借：银行存款 50000贷：应收账款—某某公司 50000填写银行收款凭证，先写日期，就是年月日，摘要收到某公司货款 金额写50000 ，小计金额也要写，金额和小计之间空格划线。银行收款单据贴在银行收款凭证后面。凭证做好后，登记银行日记账，也是先写日期，然后写摘要，借方写金额50000银行付款也是如此，依此类推。
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会计和出纳有什么区别？
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你可能喜欢出纳已经做了现金日记账和银行存款日记账，那会计的现金账怎么做啊_百度知道
出纳已经做了现金日记账和银行存款日记账，那会计的现金账怎么做啊
我是会计新手，看了网上会计实务视频，里面老师说会计至少做4本账，现金日记账，银行存款日记账，总账和明细账。但是一般企业现金日记账和银行存款日记账都是由出纳做。那会计和出纳做的是不是不一样啊？如果出纳做了现金日记账和银行存款日记账，会计不用做了...
我有更好的答案
1、出纳记的是现金日记账和银行存款日记账，日记账是逐日逐笔序时登记的，其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的，或者依据现金和银行存款的原始凭证登记。日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额；方便每日和实际的库存现金核对；定期和银行对账单核对；定期和总账核对。2、会计记的是现金和银行存款总账。不能因为出纳记了日记账而不记现金和银行存款的总账了。关于总账的登记依据，要依照企业所采用的账务处理程序而定。若采用记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为收、付、转记账凭证，或者通用的记账凭证；若采用汇总记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为汇总的收、付、转凭证；若采用科目汇总表账务处理程序，则总账的登记依据为科目汇总表。3、建议你多看看《基础会计》。希望有帮助！
采纳率：56%
　　现金账应分设置现金总账，明细账，现金日记账，总账会计和出纳就分开职权记账。如果是手工账，总账会计每日记录现金明细账，月末要登记现金总账，出纳每日逐笔序时记录现金日记账。　　如果公司用财务软件，那总账会计每日只需记录现金科目的明细账，每一笔现金收支要根据有效原始凭证逐笔记录，但现金科目总账就不用了，因为财务软件会自动汇兑登记总账，其发生额和余额和明细账是时刻保持一致的；总账会计应于月度终了与出纳核对现金和银行存款，用明细账核对日记账，银行存款要核对银行对账单，现金每笔都要对上，银行存款对不上要编制余额调节表直到核对玎符为止。
直接用出纳那里把数据抄过来就可以了啊。
会计就不用做了，总帐里和其他科目一样的登记就行了
汇总凭证是会计来做，用期初借方余额加上本期发生借方额减去本期发生贷方额就是现金或者银行存款余额，再和出纳对
出纳的日记账是每笔都做
会计是每日一笔
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