创元科技股份有限公司
2011年半年度财务报告
（未经审计）
二〇一一年八月
财务报告（未经审计）
一、财务报表
资产负债表
编制单位：创元科技股份有限公司 日 单位：元
资 产 附注
流动资产：
货币资金 5-01
569,246,305.05
64,282,433.99
521,230,098.33
57,881,418.88
交易性金融资产
应收票据 5-02
43,355,795.01
38,772,893.01
应收账款 5-03
417,209,945.94
12,351,183.57
318,657,446.68
3,733,128.51
预付款项 5-04
176,179,281.11
10,631,761.97
158,927,816.19
15,489,539.83
其他应收款 5-05
26,470,455.87
10,041,937.22
19,109,109.80
4,697,321.87
553,927,451.88
1,552,450.06
502,135,834.62
4,614,883.32
一年内到期的非流动资
其他流动资产 5-07
443,223.39
240,280.44
流动资产合计
1,786,832,458.25
98,859,766.81
1,559,073,479.07
86,416,292.41
非流动资产：
可供出售金融资产 5-08
659,152.11
745,252.11
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5-09
86,003,686.72
875,914,520.69
85,614,632.47
875,225,466.44
投资性房地产 5-10
89,467,572.54
158,588,561.77
115,818,671.38
160,775,260.41
固定资产 5-11
818,204,121.83
7,049,344.70
835,954,164.02
7,451,627.25
在建工程 5-12
70,836,769.43
44,859,354.83
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产 5-13
181,835,297.01
158,988,122.92
172,569,955.08
172,569,955.08
长期待摊费用 5-15
4,044,293.26
3,682,225.79
递延所得税资产 5-16
5,797,919.77
771,151.32
5,052,711.61
657,755.86
其他非流动资产
非流动资产合计
1,429,418,767.75
1,042,323,578.48
1,423,285,090.21
1,044,110,109.96
3,216,251,226.00
1,141,183,345.29
2,982,358,569.28
1,130,526,402.37
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：曹新彤 主管财务工作负责人：许鸿新 财务机构负责人：徐玲娣
资产负债表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司 日 单位：元
负债和股东权益 附注
流动负债：
短期借款 5-18
449,000,000.00
90,000,000.00
349,090,000.00
90,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 5-19
184,592,655.33
223,678,623.33
应付账款 5-20
437,491,133.69
13,910,703.72
392,460,477.77
17,501,832.77
预收款项 5-21
272,029,496.11
12,567,487.05
224,801,615.46
9,051,146.52
应付职工薪酬 5-22
4,379,669.46
141,503.89
9,039,822.56
4,021,343.25
应交税费 5-23
187,176.04
-1,150,725.73
10,800,765.96
-803,612.46
应付股利 5-24
428,192.82
320,700.02
其他应付款 5-25
43,424,747.18
5,669,208.33
38,768,132.43
3,963,807.50
一年内到期的非流动负
其他流动负债 5-26
1,637,280.55
2,846,778.55
流动负债合计
1,393,170,351.18
121,219,315.30
1,251,806,916.08
123,815,655.62
非流动负债：
长期借款 5-27
60,000,000.00
48,000,000.00
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债 5-16
10,503,567.06
10,849,704.11
其他非流动负债 5-28
123,783,540.16
77,321,852.18
非流动负债合计
194,287,107.22
136,171,556.29
1,587,457,458.40
121,219,315.30
1,387,978,472.37
123,815,655.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 5-29
266,720,270.00
266,720,270.00
266,720,270.00
266,720,270.00
资本公积 5-30
413,569,526.19
407,977,147.88
410,172,650.44
407,977,147.88
减：库存股
136,139,037.61
136,139,037.61
136,139,037.61
136,139,037.61
未分配利润
432,931,331.76
209,127,574.50
397,563,511.93
195,874,291.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
1,249,360,165.56
1,019,964,029.99
1,210,595,469.98
1,006,710,746.75
少数股东权益
379,433,602.04
383,784,626.93
所有者权益合计
1,628,793,767.60
1,019,964,029.99
1,594,380,096.91
1,006,710,746.75
负债和所有者权益总计
3,216,251,226.00
1,141,183,345.29
2,982,358,569.28
1,130,526,402.37
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：曹新彤 主管财务工作负责人：许鸿新 财务机构负责人：徐玲娣
编制单位：创元科技股份有限公司 月 单位：元
项 目 附注
一、营业总收入 5-33
1,346,949,576.74
71,885,481.32
1,033,900,125.28
51,685,806.78
其中：营业收入
1,346,949,576.74
71,885,481.32
1,033,900,125.28
51,685,806.78
二、营业总成本
1,277,664,773.30
75,812,266.75
985,706,216.36
55,896,816.09
其中：营业成本 5-33
1,081,836,329.37
63,360,450.06
840,233,584.72
43,697,431.59
营业税金及附加5-34
9,856,944.84
1,410,931.41
7,729,759.07
1,285,912.02
销售费用 5-35
46,794,673.82
903,511.59
29,275,971.99
817,793.30
管理费用 5-36
122,786,911.36
7,136,711.18
95,816,790.04
7,505,843.42
财务费用 5-37
9,563,007.87
2,384,054.81
9,949,835.44
2,789,054.05
资产减值损失 5-38
6,826,906.04
616,607.70
2,700,275.10
-199,218.29
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列） 5-39
-28,910.00
（损失以“-”号填列） 5-40
2,920,799.91
18,488,429.91
3,219,669.66
9,494,437.09
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
701,849.91
701,849.91
1,306,502.09
1,306,502.09
三、营业利润（亏损以“-”
72,205,603.35
14,561,644.48
51,384,668.58
5,283,427.78
加：营业外收入 5-41
7,420,315.29
4,075,161.03
减：营业外支出 5-42
1,903,983.23
1,422,724.20
333,453.61
其中：非流动资产处置
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
77,721,935.41
13,139,887.78
55,126,376.00
5,286,170.90
减：所得税费用 5-43
12,401,557.67
-113,395.46
8,951,631.13
182,739.48
五、净利润（净亏损以“-”
65,320,377.74
13,253,283.24
46,174,744.87
5,103,431.42
归属于母公司所有者
35,367,819.83
13,253,283.24
26,963,948.13
5,103,431.42
少数股东损益
29,952,557.91
19,210,796.74
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
-73,185.00
-703,562.63
-630,000.00
八、综合收益总额
65,247,192.74
13,253,283.24
45,471,182.24
4,473,431.42
归属于母公司所有者
的综合收益总额
35,329,479.25
13,253,283.24
26,295,120.17
4,473,431.42
归属于少数股东的综
合收益总额
29,917,713.49
19,176,062.07
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：曹新彤 主管财务工作负责人：许鸿新 财务机构负责人：徐玲娣
现金流量表
编制单位：创元科技股份有限公司 月 单位：元
项 目 附注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,407,154,490.79
65,097,910.10
1,084,610,781.87
64,054,566.78
收到的税费返还
17,482,958.65
8,896,164.96
5,717,886.18
5,709,460.19
收到其他与经营活动有关的现金 5-46
22,695,738.70
1,205,746.66
8,550,483.20
549,879.75
经营活动现金流入小计
1,447,333,188.14
75,199,821.72
1,098,879,151.25
70,313,906.72
购买商品、接受劳务支付的现金
1,170,303,939.86
67,917,909.17
933,299,979.95
65,585,748.22
支付给职工以及为职工支付的现金
153,867,736.87
8,327,125.07
94,082,395.27
5,833,578.13
支付的各项税费
60,594,397.36
1,435,642.07
45,735,086.37
2,329,164.66
支付其他与经营活动有关的现金 5-46
65,173,790.34
1,998,077.37
32,856,226.97
745,160.39
经营活动现金流出小计
1,449,939,864.43
79,678,753.68
1,105,973,688.56
74,493,651.40
经营活动产生的现金流量净额
-2,606,676.29
-4,478,931.96
-7,094,537.31
-4,179,744.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
840,697.98
取得投资收益收到的现金
2,506,545.66
18,099,375.66
1,928,293.25
8,187,935.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1,140,950.09
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5-46
103,134,288.29
投资活动现金流入小计
106,781,784.04
18,099,375.66
2,865,487.33
8,212,935.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
106,783,766.70
1,240,272.98
38,985,691.39
2,567,939.92
投资支付的现金
300,000.00
309,695.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
344,390.48
144,390.48
投资活动现金流出小计
107,128,157.18
1,684,663.46
39,295,386.39
2,567,939.92
投资活动产生的现金流量净额
-346,373.14
16,414,712.20
-36,429,899.06
5,644,995.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
2,040,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
2,040,000.00
取得借款收到的现金
373,000,000.00
80,000,000.00
284,500,000.00
145,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
375,040,000.00
80,000,000.00
284,500,000.00
145,000,000.00
偿还债务支付的现金
261,090,000.00
80,000,000.00
309,500,000.00
135,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
44,516,699.45
2,363,073.06
24,958,820.15
2,785,305.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
3,064,054.23
3,064,054.23
筹资活动现金流出小计
308,670,753.68
85,427,127.29
334,458,820.15
137,785,305.00
筹资活动产生的现金流量净额
66,369,246.32
-5,427,127.29
-49,958,820.15
7,214,695.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
631,904.23
-107,637.84
-359,550.60
-112,342.39
五、现金及现金等价物净增加额
64,048,101.12
6,401,015.11
-93,842,807.12
8,567,603.01
加：期初现金及现金等价物余额
458,998,840.39
57,881,418.88
417,354,265.98
40,975,442.22
六、期末现金及现金等价物余额
523,046,941.51
64,282,433.99
323,511,458.86
49,543,045.23
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：曹新彤 主管财务工作负责人：许鸿新 财务机构负责人：徐玲娣
合并所有者权益变动表
编制单位：创元科技股份有限公司 2011半年度 单位：元
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
（或股本）
未分配利润
一、上年年末余额
266,720,270.00
410,172,650.44
136,139,037.61
397,563,511.93
383,784,626.93
1,594,380,096.91
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
266,720,270.00
410,172,650.44
136,139,037.61
397,563,511.93
383,784,626.93
1,594,380,096.91
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
3,396,875.75
35,367,819.83
-4,351,024.89
34,413,670.69
（一）净利润
35,367,819.83
29,952,557.91
65,320,377.74
（二）其他综合收益
-38,340.58
-34,844.42
-73,185.00
上述（一）和（二）小
-38,340.58
35,367,819.83
29,917,713.49
65,247,192.74
（三）所有者投入和减
3,435,216.33
5,340,501.96
8,775,718.29
1．所有者投入资本
2,040,000.00
2,040,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3,435,216.33
3,300,501.96
6,735,718.29
（四）利润分配
-39,609,240.34
-39,609,240.34
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-39,609,240.34
-39,609,240.34
（五）所有者权益内部
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
266,720,270.00
413,569,526.19
136,139,037.61
432,931,331.76
379,433,602.04
1,628,793,767.60
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：曹新彤 主管财务工作负责人：许鸿新 财务机构负责人：徐玲娣
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司 2011半年度 单位：元
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
（或股本）
未分配利润
一、上年年末余额
241,726,394.00
94,107,738.38
134,921,717.48
336,011,356.07
186,807,442.28
993,574,648.21
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
241,726,394.00
94,107,738.38
134,921,717.48
336,011,356.07
186,807,442.28
993,574,648.21
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
24,993,876.00
316,064,912.06
1,217,320.13
61,552,155.86
196,977,184.65
600,805,448.70
（一）净利润
63,348,103.54
50,457,448.15
113,805,551.69
（二）其他综合收益
-2,773,767.01
-102,440.37
-2,876,207.38
上述（一）和（二）小计
-2,773,767.01
63,348,103.54
50,355,007.78
110,929,344.31
（三）所有者投入和减少
24,993,876.00
318,838,679.07
167,997,923.55
511,830,478.62
1．所有者投入资本
24,993,876.00
318,838,679.07
167,997,923.55
511,830,478.62
2．股份支付计入所有者
权益的金额
（四）利润分配
1,217,320.13
-1,795,947.68
-21,375,746.68
-21,954,374.23
1．提取盈余公积
1,217,320.13
-1,217,320.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-21,375,746.68
-21,375,746.68
-578,627.55
-578,627.55
（五）所有者权益内部结
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
266,720,270.00
410,172,650.44
136,139,037.61
397,563,511.93
383,784,626.93
1,594,380,096.91
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：曹新彤 主管财务工作负责人：许鸿新 财务机构负责人：徐玲娣
7.2.5 母公司所有者权益变动表
编制单位：创元科技股份有限公司 2011半年度 单位：元
（或股本）
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
266,720,270.00
407,977,147.88
136,139,037.61
195,874,291.26
1,006,710,746.75
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
266,720,270.00
407,977,147.88
136,139,037.61
195,874,291.26
1,006,710,746.75
三、本年增减变动金额（减少以“-”
13,253,283.24
13,253,283.24
（一）净利润
13,253,283.24
13,253,283.24
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
13,253,283.24
13,253,283.24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
266,720,270.00
407,977,147.88
136,139,037.61
209,127,574.50
1,019,964,029.99
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：曹新彤 主管财务工作负责人：许鸿新 财务机构负责人：徐玲娣
7.2.5 母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：创元科技股份有限公司 2011半年度 单位：元
实收资本（或股
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
241,726,394.00
91,790,500.72
134,921,717.48
184,918,410.13
653,357,022.33
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
241,726,394.00
91,790,500.72
134,921,717.48
184,918,410.13
653,357,022.33
三、本年增减变动金额（减少以“-”
24,993,876.00
316,186,647.16
1,217,320.13
10,955,881.13
353,353,724.42
（一）净利润
12,173,201.26
12,173,201.26
（二）其他综合收益
-2,652,031.91
-2,652,031.91
上述（一）和（二）小计
-2,652,031.91
12,173,201.26
9,521,169.35
（三）所有者投入和减少资本
24,993,876.00
318,838,679.07
343,832,555.07
1．所有者投入资本
24,993,876.00
318,838,679.07
343,832,555.07
2．股份支付计入所有者权益的金
（四）利润分配
1,217,320.13
-1,217,320.13
1．提取盈余公积
1,217,320.13
-1,217,320.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额
266,720,270.00
407,977,147.88
136,139,037.61
195,874,291.26
1,006,710,746.75
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
法定代表人：曹新彤 主管财务工作负责人：许鸿新 财务机构负责人：徐玲娣
创元科技股份有限公司
2011年上半年度财务报表附注
附注1、公司基本情况
1、公司历史沿革
创元科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于日经江苏省体改委以“体
改生（号”文批准设立，日经中国证券监督管理委员会“证监发审字（1993）96号”
文批准公开发行股票，日取得江苏省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，
日，公司所发行的A股在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码为000551。
2006年3月，经江苏省国有资产监督管理委员会“苏国资复[2006]52号”文件批准，并经公司股东大
会审议通过，公司实施和完成了股权分置改革。
公司原总股本为241,726,394股，注册资本为人民币241,726,394.00元，业经大华会计师事务所验证并
出具“华业字（97）第958号”验资报告。
经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会日“苏国资复[号”文件批
准、公司日临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会日“证监
许可[号”批复核准，公司于日向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）
股票24,993,876股，每股面值人民币1.00元，发行价格为14.60元/股。本次发行完成后，公司增加
注册资本人民币24,993,876.00元，变更后的注册资及实收股本均为人民币266,720,270.00元。该增资事项已
经江苏公证天业会计师事务所有限公司验证并于日出具“苏公W[号”验资报告。
截止日，公司股份总数为266,720,270股，注册资本及实收股本均为人民币266,720,270
元，其中：苏州创元投资发展（集团）有限公司（以下简称“创元投资”）持有本公司89,879,206股，占本
公司股份总数的33.70%，是本公司的控股股东。
公司企业法人营业执照号：569。
公司住所：苏州市高新区鹿山路35号，办公地址：苏州市南门东二路5号。
公司法定代表人：曹新彤。
2、公司行业性质
制造及商品流通业。
3、公司经营范围
许可经营项目：无。
一般经营项目：国内贸易；自营和代理各类商品和技术的进出口业务；仪器仪表、电子、环保、电
工器材、机械、自动化控制设备的开发、制造加工、销售；资产经营，物业管理，信息网络服务。
4、公司主营业务
高压电瓷、洁净环保设备、测绘仪器、轴承滚针、磨具磨料、汽车销售及代理出口贸易等。
5、公司基本组织架构
公司下设七个部（处），二个分公司，分别为：董事会秘书处、综合管理部、人力资源部、产业部、
战略发展部、财务部、审计部、外贸分公司、机电分公司。
6、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于日批准报出。
附注2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部日颁
布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历1月1日起至12月31日，中期包括月度、季度
和半年度。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益，但为进行合并发行权益性证券或债务性证券等发生的手续费、佣金等计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取
得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益，但为进行合并发行权益性证券或债
务性证券等发生的手续费、佣金等计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务
报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表
时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买
日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记
账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率
中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金
额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本
化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。资产负债表日，对以
历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原
记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇
率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
①金融工具的分类
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括金
融资产、金融负债和权益工具。
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的交易性金融资产和金融负债、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易
性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值
变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
②金融工具的确认依据和计量方法
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产和金融负债
确认依据：此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近
期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；
直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战
略投资需要等所作的指定。
计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣
除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取
得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益；处置时，公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
B. 可供出售金融资产
确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产、应收款
项、持有至到期投资的金融资产。
计量方法：取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产
负债表日将以公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入投资损益。
C. 应收款项
确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权。
计量方法：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。持有期间采用实际利率法，按摊
余成本计量。收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D. 持有至到期投资
确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定、且本公司有明确意图和能力持有
至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
计量方法：取得时以公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票
面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。处置持有至到期投资时，将所取得的价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据与计量方法
① 金融资产转移的确认依据
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或即没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
② 金融资产转移的计量方法
A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账
面价值与因转移而收到的对价及直接计入所有者权益的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益。
B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分满足终止确认条件的，应将所转移金融资
产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终
止确认部分的账面价值与终止部分收到的对价和直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和的差额确认计入当期损益。
C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融
D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项
金融资产，同时确认一项金融负债。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊
余成本计量的其他金融负债两类。
（3）金融负债终止确认条件
本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收账款）减值测试方法
本公司在资产负债表日金融资产（不含应收账款）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资
产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金
流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A：发行方或债务人发生严重财务困难；
B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总
体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、
所处行业不景气等；
G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能
无法收回投资成本；
H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金
流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转
出计入当期损益。
10、应收款项
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项的确认标准：单项金额重大是指单项金额在100万元以上（含100万元）的
应收款项(包括应收账款和其他应收款)。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额重大的应收款项进行单独减值测
试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单独减值测试后未发生减
值的单项金额重大的外部应收款项，按期末余额采用账龄分析法计提坏账准备，单独减值测试后未发生减
值的单项金额重大的内部应收款项不再计提坏账准备。
（2）单项金额不重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额不重大的应收款项的确认标准：单项金额不重大是指单项金额在100万元以下（不含100万
元）的应收款项（包括应收账款和其他应收款）。
单项金额不重大的应收款项坏账准备的计提方法：本公司对单项金额不重大的应收款项，一般按照
期末应收款项余额，采用账龄分析法计提坏账准备；但对于已取得明显坏账损失证据的单项金额虽不重大
的应收款项，进行单独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
（3）按组合计提坏账准备的应收账款确定组合的依据、按组合计提坏账准备采用的计提方法：
本公司对于非单项计提坏账准备的应收款项，以账龄为组合，采用账龄分析法计提应收款项坏账准
备，具体账龄组合及计提比例如下：
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）
（4）本公司对纳入合并报表范围的母公司与子公司之间，以及子公司与子公司之间的应收款项，不
计提坏账准备。
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货计价方法
存货按成本进行初始计量。发出存货的实际成本按加权平均法确定。
（3）存货可变现净值确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因
遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产成品
及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价
较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。）
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货盘存制度
永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的投资成本；收购成本与投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承
担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的投资成本。在合
并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数
股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低
于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价
值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的
长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
① 对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额
超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业
为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%
至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体
存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采
用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影
响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。
（4）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资测试其可收回金额。可收回金额按
照长期股权投资出售的公允价值净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值二者孰高确定。
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价
值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金
融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出
售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
13、投资性房地产
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但
合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，按照相关固定资产和无形资产的折旧或摊销政
策计提折旧或摊销。
投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
2.375-4.85
机器、机械和其他生产设备
5.27-12.13
9.50-19.40
8.08-19.00
4.75-24.25
已计提减值准备的固定资产计算折旧时，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。
本公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定
资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价
值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所
属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
② 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
③ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重
组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
④ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
⑤ 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
⑥ 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；
⑦ 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
15、在建工程
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程
按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出
等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法：
对存在减值迹象的在建工程测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值
二者孰高确定。
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该
项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑
差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产
或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动
发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资
产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借
款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公
允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业
实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
⑥ 运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利
技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最
短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值测试方法、减值准备计提方法：
对存在减值迹象的无形资产测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与无形资产预计未来现金流量的现值二
者孰高确定。
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其
可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面
价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
① 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④ 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
公司收购非同一控制下的企业形成企业合并，当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额时，将差额确认为商誉。
公司初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量；每年年度终了对商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关
账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些
相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资
产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。资产账
面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。
20、预计负债
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
本公司的营业收入主要包括销售商品收入与出租收入：
（1）销售商品收入的确认原则：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度
能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完
工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本
的比例）确认。
（3）让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收
入的实现。
（对于特殊业务收入等情况，应分别说明该收入具体是如何进行确认的）
22、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但
是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
25、前期会计差错更正
本报告期未发生需要更正的前期会计差错。
附注3、税项及税收优惠
1、 报告期主要税种及税率
应税销售收入
应税营业收入
城市维护建设税
应纳流转税额
企业所得税
苏州电瓷、苏州一光、江苏苏净、苏州轴承、远东砂轮、高科
电瓷等经认定为高新技术企业的子公司之应纳税所得额
母公司及其他非高新技术企业子公司之应纳税所得额
出租房产收入
自用房产原值的70%
教育费附加
应纳流转税额
子公司全称详见附注4、1。
2、报告期主要税收优惠及批文
本公司子公司苏州电瓷、苏州一光、江苏苏净、苏州轴承、远东砂轮、高科电瓷等企业，经认定为
高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。
附注4、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称
期末实际出
资额（万元）
苏州苏净保护气氛有
限公司（以下简称“苏
净气氛”）
开发、设计、销售、生产、安
装服务：保护气氛热处理设
备、气体纯化设备等。
苏州苏净环保工程有
限公司（以下简称“苏
净环保”）
设计制造、装备研发、销售、
安装服务：水处理设备系统工
程、水质监测系统集成、废水
处理设备与工程、污水处理设
备与工程等。
苏州苏净净化装置有
限公司（以下简称“苏
净装置”）
制造、安装、服务净化设备与
净化工程。
苏州苏净仪器自控设
备有限公司（以下简称
“苏净仪器”）
制造监测仪器、自控系统及配
苏州电瓷厂（宿迁）有
限公司（以下简称“宿
迁公司”）
高压电瓷、避雷器、高压隔离
开关等高低压电瓷产品及用
于电气化铁路与城市轨道交
通的电器产品
苏州广达汽车销售服
务有限公司（以下简称
“汽销广达”）
汽车及其零部件销售；汽车租
苏州一光数码科技有
限公司（以下简称“一
光数码”）
软件技术开发，数码信息、卫
星定位等技术开发。
苏州普惠网络科技有
限公司（以下简称“普
惠网络”）
计算机软硬件开发、销售。
子公司全称
期末实际出
资额（万元）
苏州苏净环保科技有
限公司（以下简称“环
保科技”）
研发：环保技术，并提供相关
技术咨询、技术服务；
子公司全称
少数股东权
益（万元）
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东分担的
本期亏损超过少
数股东在该子公
司期初所有者权
益中所享有份额
苏州苏净保护气氛
有限公司（以下简称
“苏净气氛”）
苏州苏净环保工程
有限公司（以下简称
“苏净环保”）
苏州苏净净化装置
有限公司（以下简称
“苏净装置”）
苏州苏净仪器自控
设备有限公司（以下
简称“苏净仪器”）
苏州电瓷厂（宿迁）
有限公司（以下简称
“宿迁公司”）
苏州广达汽车销售
服务有限公司（以下
简称“汽销广达”）
苏州一光数码科技
有限公司（以下简称
“一光数码”）
苏州普惠网络科技
有限公司（以下简称
“普惠网络”）
苏州苏净环保科技
有限公司（以下简称
“环保科技”）
注1：苏净气氛、苏净环保、苏净装置、苏净仪器为本公司二级子公司，系本公司通过江苏苏净集团有限公司（本公
司一级子公司，以下简称“江苏苏净”）间接控制的子公司。上表中有关苏净气氛、苏净环保、苏净装置、苏净仪器期末实
际出资额、持股比例、表决权比例、少数股东权益数据系以江苏苏净作为其母公司填列。
注2：宿迁公司为本公司和苏州电瓷（本公司一级子公司）于2011年2月共同出资设立的二级子公司。本公司出资30
万元，直接持有宿迁公司1%股权，苏州电瓷出资2970万元，持有宿迁公司99%股权。
注3：汽销广达为本公司二级子公司，系本公司通过苏州创元汽车销售有限公司（本公司一级子公司，以下简称“创
元汽销”）间接控制的子公司。上表中有关汽销广达期末实际出资额、持股比例、表决权比例、少数股东权益数据系以创元
汽销作为其母公司填列。
注4：一光数码系为本公司二级子公司，系本公司通过苏州一光仪器有限公司（本公司一级子公司，以下简称“苏州
一光”）间接控制的子公司。上表中有关一光数码期末实际出资额、持股比例、表决权比例、少数股东权益数据系以苏州一
光作为其母公司填列。
注5：普惠网络为本公司三级子公司，系本公司通过江苏苏净（本公司一级子公司）、苏净气氛（本公司二级子公司）
间接控制的子公司。上表中有关普惠网络期末实际出资额、持股比例、表决权比例、少数股东权益数据系以苏净气氛作为其
母公司填列。
注6：环保科技为本公司三级子公司，系本公司通过江苏苏净（本公司一级子公司）、苏净环保（本公司二级子公司）
间接控制的子公司。上表中有关环保科技期末实际出资额、持股比例、表决权比例、少数股东权益数据系以苏净环保作为其
母公司填列。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
期末实际出
资额（万元）
苏州电瓷厂有限公司
（以下简称“苏州电
高压电瓷、避雷器、高压隔离
开关等高低压电器产品及用
于电气化铁路与城市轨道交
通的电器产品。
苏州一光仪器有限公
司（以下简称“苏州一
生产销售仪器仪表、电子及通
信设备、电工电器、机床设备
及配件、包装物品及包装原辅
子公司全称
期末实际出
资额（万元）
江苏苏净集团有限公
司（以下简称“江苏苏
空气净化设备、空气净化系统
工程、水处理设备系统工程、
废水处理设备及工程、中央空
苏州轴承厂有限公司
（以下简称“苏州轴
加工、制造：轴承、滚针、光
学仪器。成套设备及相关技术
的出口业务。
苏州远东砂轮有限公
司（以下简称“远东砂
生产经营普通磨料、普通磨
具，烧结刚玉磨具、涂附磨具，
金刚石磨料及其制品，立方氮
化硼磨料及其制品, 工具，机
床附件及小型机械设备。
苏州创元汽车销售有
限公司（以下简称“创
元汽销”）
销售汽车（含轿车）、摩托车；
汽车租赁、机动车置换（以旧
换新）、汽车中介服务。
苏州电梯厂有限公司
（以下简称“苏州电
电梯、停车设备。
苏州市华昌仪器仪表
公司（以下简称“一光
销售、维修测绘仪器仪表等。
苏州安泰空气技术有
限公司（以下简称“苏
净安泰”）
生产销售各类空气净化设备。
苏州安发国际空调有
限公司（以下简称“苏
净安发”）
生产销售组合式空调器、组合
式空调器自控系统等。
苏州净化工程安装有
限公司（以下简称“苏
净安装”）
净化空调系统设备及其他机
电设备、消防设施的安装调
苏州工业园区大禹水
处理机械有限公司（以
下简称“苏净大禹”）
环境保护机械设备与系统工
程设计、制造、销售、安装及
上海汽车工业苏州销
售有限责任公司（以下
简称“汽销上汽”）
销售：汽车（含小轿车）、摩
托车及配件。
子公司全称
期末实际出
资额（万元）
苏州鸿通汽车实业有
限公司（以下简称“汽
销鸿通”）
汽车修理（一类），三类保养
及以下作业、客运汽车出租，
汽车（含小轿车）、摩托车；
汽车租赁、汽车零部件、普通
机械、电器机械、五金、百货、
香烟（零售）、家电、建筑材
料，轻纺原料（除棉花）、化
工产品（除危险品）、金属材
料、停车服务。
苏州创元汽车出租有
限公司（以下简称“汽
销出租”）
出租客运、包车客运。
一汽奥迪轿车苏州服
务站有限公司（以下简
称“汽销奥迪”）
汽车修理；批发零售：汽车（除
轿车）、汽车零部件、五金交
电、百货、纺织原料（除茧丝）；
提供物资仓储服务。
苏州广通汽车服务有
限公司（以下简称“汽
销广通”）
汽车修理；汽车修理技术咨询
服务；汽车配件供应。
江苏苏净科技有限公
司（以下简称 “苏净
设计、制造、销售、安装：空
调净化系统工程，各类材质壁
板，空调净化实验室、手术室
上海大众汽车苏州特
约维修站（“上汽大
承接汽车修理（一类）和保养
业务；销售：汽车零部件。
子公司全称
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
苏州电瓷厂有限公司
（以下简称“苏州电
子公司全称
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
苏州一光仪器有限公
司（以下简称“苏州一
江苏苏净集团有限公
司（以下简称“江苏苏
苏州轴承厂有限公司
（以下简称“苏州轴
苏州远东砂轮有限公
司（以下简称“远东砂
苏州创元汽车销售有
限公司（以下简称“创
元汽销”）
苏州电梯厂有限公司
（以下简称“苏州电
苏州市华昌仪器仪表
公司（以下简称“一光
苏州安泰空气技术有
限公司（以下简称“苏
净安泰”）
苏州安发国际空调有
限公司（以下简称“苏
净安发”）
苏州净化工程安装有
限公司（以下简称“苏
净安装”）
苏州工业园区大禹水
处理机械有限公司（以
下简称“苏净大禹”）
子公司全称
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
上海汽车工业苏州销
售有限责任公司（以下
简称“汽销上汽”）
苏州鸿通汽车实业有
限公司（以下简称“汽
销鸿通”）
苏州创元汽车出租有
限公司（以下简称“汽
销出租”）
一汽奥迪轿车苏州服
务站有限公司（以下简
称“汽销奥迪”）
苏州广通汽车服务有
限公司（以下简称“汽
销广通”）
江苏苏净科技有限公
司（以下简称 “苏净
上海大众汽车苏州特
约维修站（“上汽大
注1：本公司直接持有远东砂轮89.43%的股权，另通过苏州电梯间接持有远东砂轮10.57%的股权；
注2：本公司直接持有创元汽销50%的股权，另通过江苏苏净间接持有创元汽销5%的股权。
注3：一光华昌系为本公司二级子公司，系本公司通过苏州一光（本公司一级子公司）间接控制的子公司。上表中有
关一光华昌期末实际出资额、持股比例、表决权比例、少数股东权益数据系以苏州一光作为其母公司填列。
注4：苏净安泰、苏净安发、苏净安装、苏净大禹为本公司二级子公司，系本公司通过江苏苏净（本公司一级子公司）
间接控制的子公司。上表中有关苏净安泰、苏净安发、苏净安装、苏净大禹期末实际出资额、持股比例、表决权比例、少数
股东权益数据系以江苏苏净作为其母公司填列。
注5：汽销上汽、汽销鸿通、汽销出租、汽销奥迪、汽销广通为本公司二级子公司，系本公司通过创元汽销（本公司
一级子公司）间接控制的子公司。上表中有关汽销广元、汽销广达期末实际出资额、持股比例、表决权比例、少数股东权益
数据系以创元汽销作为其母公司填列。
注6：苏净科技注为本公司三级子公司，系本公司通过江苏苏净（本公司一级子公司）、苏净安装（本公司二级子公
司）间接控制的子公司。上表中有关苏净科技期末实际出资额、持股比例、表决权比例、少数股东权益数据系以苏净安装作
为其母公司填列。
注7：上汽大众为本公司三级子公司，系本公司通过创元汽销（本公司一级子公司）、汽销上汽（本公司二级子公司）
间接控制的子公司。上表中有关上汽大众期末实际出资额、持股比例、表决权比例、少数股东权益数据系以汽销上汽作为其
母公司填列。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称
期末实际出
资额（万元）
抚顺高科电瓷电气制
造有限公司（以下简称
“高科电瓷”）
高压电瓷、避雷器、隔离开关、
硅胶复合外套制造、加工、销
售，电瓷技术开发、研制，技
术成果转让。
子公司全称
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
抚顺高科电瓷电气制
造有限公司（以下简称
“高科电瓷”）
2、合并范围发生变更的说明
（1）本公司于2010年9月通过受让高科电瓷股权和单方面对其增资，共取得高科电瓷51%的股权，
使其成为本公司的控股子公司，构成非同一控制下的企业合并。日起，本公司取得对高科电
瓷的控制权，将高科电瓷纳入本公司合并范围。公司2011年合并资产负债表期初余额中包括了高科电瓷资
产负债数据，合并利润表上年同期金额中不包括高科电瓷月的损益数据。
附注5、合并财务报表主要项目注释（如无特别说明，金额均为人民币元）
1、货币资金
人民币金额
人民币金额
银行存款：
497,437,787.60
449,773,498.78
483,781,592.06
430,456,450.57
1,066,877.38
6,904,403.68
710,478.03
4,691,172.15
721,252.82
6,751,791.86
1,660,804.64
14,625,876.06
其他货币资金：
71,716,510.29
71,377,681.12
71,716,510.29
71,377,681.12
569,246,305.05
521,230,098.33
其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金存款及定期存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
银行承兑汇票
43,355,795.01
38,772,893.01
商业承兑汇票
43,355,795.01
38,772,893.01
（2）期末应收票据中，无质押的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按照账龄组
合计提坏账
准备的应收
454,414,066.45
37,204,120.51
349,874,838.06
31,217,391.38
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的应收
454,414,066.45
37,204,120.51
349,874,838.06
31,217,391.38
公司将欠款余额超过100万元（含）的应收账款视为单项金额重大。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
402,560,990.37
20,165,506.49
314,026,442.19
15,692,279.61
30,080,963.19
3,008,096.33
17,395,978.74
1,739,597.88
11,059,421.71
3,317,826.51
6,667,004.91
2,000,101.47
10,712,691.18
10,712,691.18
11,785,412.22
11,785,412.42
454,414,066.45
37,204,120.51
349,874,838.06
31,217,391.38
期末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收账款内容
（2）本期转回或收回情况
应收账款内容
转回或收回原因
确定原坏账
准备的依据
转回或收回前累计
已计提坏账准备金额
转回或收回金额
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
应收账款性质
是否因关联交易产生
重庆浦陵机器厂
193,508.68
193,508.68
（4）外币应收账款情况
人民币金额
人民币金额
7,776,797.30
50,328,321.43
4,324,184.06
28,560,853.90
4,612,789.36
43,181,243.71
3,715,968.55
32,724,677.01
93,509,565.14
61,285,530.91
（5）期末应收账款中，无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（6）期末应收账款中，无应收其他关联方款项。
（7）期末应收账款金额前五名单位情况
与本公司关系
占应收账款总额
的比例（%）
江苏省电力公司
23,382,835.25
德国西门子输配电有限公司
11,112,847.69
与本公司关系
占应收账款总额
的比例（%）
中铁电气化局京沪高铁电气化项目分部
8,746,685.20
苏州阿海珐高压电气开关有限公司
8,071,281.77
福建省电力物资有限公司
7,939,780.00
59,253,429.91
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
143,967,914.76
132,043,056.64
28,473,745.26
20,190,497.29
2,078,544.01
4,607,087.06
1,659,077.08
2,087,175.20
176,179,281.11
158,927,816.19
账龄1年以上的预付账款主要为待结算款项。
（2）期末预付款项金额前五名单位情况
未结算原因
上海上汽大众汽车销售有限公司
12,461,649.23
正常结算期
天津太平洋机电技术及设备有限公司
设备供应商
8,810,562.36
正常结算期
凤城市第二建筑工程公司
工程承包商
3,703,000.00
正常结算期
抚顺市华宇建筑工程有限公司第十一分公司
工程承包商
7,340,000.00
正常结算期
抚顺天源建筑安装工程有限公司
工程承包商
3,200,000.00
正常结算期
35,515,211.59
（3）期末预付款项中，无预付持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（4）期末预付款项中，无预付本公司其他关联方款项。
（5）预付款项按性质列示
经营性预付款
145,680,795.75
126,147,076.44
工程性预付款
30,498,485.36
32,780,739.75
176,179,281.11
158,927,816.19
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
按照账龄组合
计提坏账准备
的其他应收款
31,446,476.98
4,976,021.11
23,438,462.68
4,329,352.88
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
31,446,476.98
4,976,021.11
23,438,462.68
4,329,352.88
公司将欠款余额超过100万元（含）的其他应收款视为单项金额重大。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
23,129,735.83
1,156,486.80
18,953,344.63
902,377.26
4,644,757.60
464,475.76
1,119,566.50
111,963.05
452,750.00
135,825.00
3,219,233.55
3,219,233.55
3,297,638.72
3,294,638.72
31,446,476.98
4,976,021.11
23,438,462.68
4,329,352.88
期末单项金额重大或虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容
（2）本期转回或收回情况
其他应收款内容
转回或收回
确定原坏账准备的
转回或收回前累计
已计提坏账准备金额
转回或收回
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
其他应收款性质
是否因关联交易产生
（4）本报告期其他应收款中，无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（5）本报告期其他应收款中，无应收其他关联方款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
的比例（%）
营运证有偿使用费
出租车运行方
2,974,690.00
融资项目中介费用
2,800,000.00
苏州市国税局（出口退税）
主管税务机关
1,328,183.16
苏州新区互通修理有限公司
1,092,274.26
蓝思科技（长沙）有限公司
1,000,000.00
9,195,147.42
（1）存货分类
104,738,946.43
104,738,946.43
98,931,994.43
98,931,994.43
低值易耗品
1,020,851.22
1,020,851.22
939,169.79
939,169.79
288,501,050.35
3,847,277.60
284,653,772.75
205,775,330.57
3,847,277.60
201,928,052.97
163,513,881.48
163,513,881.48
200,336,617.43
200,336,617.43
557,774,729.48
3,847,277.60
553,927,451.88
505,983,112.22
3,847,277.60
502,135,834.62
（2）存货跌价准备
期初账面余额
本期计提额
期末账面余额
3,847,277.60
3,847,277.60
3,847,277.60
3,847,277.60
（3）存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的依据
本期转回存货
跌价准备的原因
本期转回金额占该项
存货期末余额的比例
账面成本高于可变现净值
（4）存货期末余额无借款费用资本化金额。
（5）存货期末余额中无质押等权利受到限制的情况。
7、其他流动资产
443,223.39
240,280.44
443,223.39
240,280.44
8、可供出售金融资产
期末公允价值
期初公允价值
可供出售权益工具
659,152.11
745,252.11
659,152.11
745,252.11
上述可供出售权益工具为本公司持有的宁沪高速股票（A股）及国投瑞银优先基金。期末股票公允市价为证券交易所本
期最后一个交易日的收盘价，期末基金公允市价为基金管理公司提供的本期最后一个交易日基金净值报告单价格。
9、长期股权投资
被投资单位
苏州横河电表有限公司（以
下简称“横河电表”）
15,391,170.42
15,368,988.82
15,391,170.42
苏州创元数码映像设备有
限公司（以下简称“创元数
9,879,586.77
9,512,714.12
366,872.65
9,879,586.77
苏州创元集团财务有限公
司（以下简称“财务公司”）
30,000,000.00
30,000,000.00
30,000,000.00
创元期货经纪有限公司（以
下简称“创元期货”）
5,700,000.00
5,700,000.00
5,700,000.00
江苏银行股份有限公司（以
下简称“江苏银行”）
22,860,500.00
22,860,500.00
22,860,500.00
苏州金龙汽车销售有限公
司（以下简称“金龙汽销”）
1,590,000.00
1,590,000.00
1,590,000.00
苏州双塔光学仪器厂
557,120.00
557,120.00
557,120.00
山东一光测绘仪器有限公
147,000.00
147,000.00
147,000.00
江苏苏净钢结构有限公司
520,803.35
520,803.35
520,803.35
苏州华泰空气过滤器有限
357,506.18
357,506.18
357,506.18
87,003,686.72
86,614,632.47
389,054.25
87,003,686.72
被投资单位
在被投资单
位持股比例
在被投资单
位表决权比
在被投资单
位持股比例
与表决权比
例不一致的
苏州横河电表有限公
司（以下简称“横河
312,795.66
苏州创元数码映像设
备有限公司（以下简
称“创元数码”）
苏州创元集团财务有
限公司（以下简称“财
务公司”）
1,500,000.00
创元期货经纪有限公
司（以下简称“创元
1,000,000.00
江苏银行股份有限公
司（以下简称“江苏
苏州金龙汽车销售有
限公司（以下简称“金
龙汽销”）
600,000.00
苏州双塔光学仪器厂
山东一光测绘苏净仪
江苏苏净钢结构有限
苏州华泰空气过滤器
1,000,000.00
2,506,545.66
（2）长期股权投资增减变动的说明
公司本期长期股权投资增加金额，系根据横河电表、创元数码本期实现的净利润及分红，采用权益
法核算的损益调整金额。
（3）对合营企业投
资和联营企业投资
被投资单位名称
在被投资单位
表决权比例
一、合营企业
本公司无合营企业
二、联营企业
（4）无被投资企业向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
10、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
期初账面余额
期末账面余额
一、账面原值合计
195,684,385.72
36,807,983.08
158,876,402.64
1.房屋、建筑物
134,507,885.72
29,814,483.08
104,693,402.64
2.土地使用权
61,176,500.00
6,993,500.00
54,183,000.00
二、累计折旧和累计摊销合计
72,096,679.73
2,681,445.48
13,138,329.72
61,639,795.49
1.房屋、建筑物
55,150,901.04
1,796,146.47
9,218,756.58
47,728,290.93
2.土地使用权
16,945,778.69
885,299.01
3,919,573.14
13,911,504.56
三、账面净值合计
123,587,705.99
97,236,607.15
1.房屋、建筑物
79,356,984.68
56,965,111.71
2.土地使用权
44,230,721.31
40,271,495.44
四、减值准备累计金额合计
7,769,034.61
7,769,034.61
1.房屋、建筑物
7,769,034.61
7,769,034.61
2.土地使用权
五、账面价值合计
115,818,671.38
89,467,572.54
1.房屋、建筑物
71,587,950.07
49,196,077.10
2.土地使用权
44,230,721.31
40,271,495.44
报告期内，无改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产。
11、固定资产
（1）固定资产情况
期初账面余额
期末账面余额
一、账面原值合计
1,114,413,746.35
18,846,555.19
28,853,270.78
1,104,407,030.76
其中：房屋及建筑物
504,207,592.07
793,560.85
17,265,827.00
487,735,325.92
541,505,709.03
9,559,720.25
1,793,627.16
549,271,802.12
47,616,664.48
6,190,497.44
8,928,067.18
44,879,094.74
7,668,244.75
2,218,155.27
865,749.44
9,020,650.58
13,415,536.02
13,500,157.40
二、累计折旧合计
278,459,582.33
33,632,196.59
25,890,845.01
286,202,908.93
其中：房屋及建筑物
66,422,300.80
8,015,314.80
15,588,201.23
58,849,414.37
179,910,833.53
20,293,317.50
882,506.20
199,321,644.83
22,167,674.12
3,1,88,374.16
8,608,354.16
16,749,669.14
5,052,886.92
1,881,971.69
811,783.42
6,123,075.19
4,905,886.96
253,218.44
5,159,105.40
三、固定资产账面净值合计
835,954,164.02
818,204,121.83
其中：房屋及建筑物
437,785,291.27
428,885,911.55
361,594,875.50
349,950,157.29
25,448,990.36
28,129,425.60
2,615,357.83
2,897,575.39
8,509,649.06
8,341,052.00
四、减值准备合计
期初账面余额
期末账面余额
其中：房屋及建筑物
五、固定资产账面价值合计
835,954,164.02
818,204,121.83
其中：房屋及建筑物
437,785,291.27
428,885,911.55
361,594,875.50
349,950,157.29
25,448,990.36
28,129,425.60
2,615,357.83
2,897,575.39
8,509,649.06
8,341,052.00
本期由在建工程转入固定资产的原价为3,831,716.39元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
未办妥产权证书原因
预计办结产权证书时间
苏州一光新建园区厂房
本年消防验收已完成，权证办理时间长。
2011年12月
苏州电瓷新建综合厂房
2010年末竣工，待验收办证。
2011年12月
（3）截止日，固定资产中的房屋建筑物及无形资产中的土地使用权用于抵押的贷款余
额为22,400.00万元。
（4）期末固定资产无新增减值，本期未计提固定资产减值准备。
12、在建工程
在建厂房设施
4,945,230.25
4,945,230.25
3,542,102.24
3,542,102.24
待安装设备
28,707,615.52
13,400,622.21
12,702,598.35
12,702,598.35
技术改造项目
8,636,556.77
23,943,550.08
1,219,797.54
1,219,797.54
高科电瓷试验中心
16,068,940.59
16,068,940.59
16,066,022.46
16,066,022.46
超高压、特高压电瓷
生产建设项目二期
12,478,426.30
12,478,426.30
11,328,834.24
11,328,834.24
70,836,769.43
70,836,769.43
44,859,354.83
44,859,354.83
（2）重大在建工程项目变动情况
转入固定资产
苏净科技大楼
150,668.00
13,765,032.86
高科电瓷试验中心
16,066,022.46
超高压、特高压电瓷生产建
设项目二期
11,328,834.24
1,149,592.06
20,700万元
27,545,524.70
14,917,543.05
工程投入占
预算比例（%）
利息资本化金额
苏净科技大楼
13,915,700.86
高科电瓷试验中心
1,178,727.64
16,068,940.59
超高压、特高压电瓷生产建
设项目二期
1,174,303.79
12,478,426.30
2,353,031.43
42,463,067.75
（3）在建工程期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
（4）期末在建工程中，无用于抵押担保等情况。
13、无形资产
（1）无形资产情况
期初账面余额
期末账面余额
一、账面原值合计
166,966,597.55
24,884,604.00
191,851,201.55
土地使用权
166,298,075.55
24,884,604.00
191,182,679.55
100,000.00
100,000.00
568,522.00
568,522.00
二、累计摊销合计
7,978,474.63
2,037,429.91
10,015,904.54
土地使用权
7,454,362.16
2,002,826.03
9,457,188.19
100,000.00
100,000.00
424,112.47
458,716.35
三、无形资产账面净值合计
158,988,122.92
181,835,297.01
土地使用权
158,843,713.39
181,725,491.36
144,409.53
109,805.65
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面价值合计
158,988,122.92
181,835,297.01
土地使用权
158,843,713.39
181,725,491.36
144,409.53
109,805.65
（2）土地使用权摊销年限均为50年。
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
未办妥产权证书原因
预计办结产权证书时间
宿迁公司土地使用权
办理时间较长
2011年12月
（4）截止日，固定资产中的房屋建筑物及无形资产中的土地使用权用于抵押的贷款余
额为22,400.00万元。
被投资单位名称
期末减值准备
172,569,955.08
172,569,955.08
172,569,955.08
172,569,955.08
本公司于2010年9月通过受让高科电瓷股权及单方面对其增资，共取得高科电瓷51%的股权，使其成为本公司的控股
子公司，构成非同一控制下的企业合并。上述商誉系本公司收购的成本高于高科电瓷可辨认净资产公允价值之差额。
本公司收购高科电瓷后，其经营业绩稳定，财务状况良好。因商誉未发生减值，本期未计提商誉减值准备。
15、长期待摊费用
本期增加额
本期摊销额
其他减少额
其他减少的原因
3,678,351.80
1,088,767.80
3,684,819.00
358,860.79
358,860.79
3,682,225.79
1,454,095.79
1,092,028.32
4,044,293.26
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产：
资产减值准备
5,068,712.54
4,404,741.77
其他已纳税调整可抵扣项目
729,207.23
647,969.84
5,797,919.77
5,052,711.61
递延所得税负债：
收购高科电瓷长期资产增值额待摊销
8,693,902.65
9,027,124.70
高科电瓷已税前扣除固定资产加速折旧
1,778,751.49
1,778,751.49
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
10,503,567.06
10,849,704.11
（2）期末应纳税差异和可抵扣差异项目明细
应纳税差异项目：
收购高科电瓷长期资产增值额待摊销
57,959,351.01
高科电瓷已税前扣除固定资产加速折旧
11,858,343.25
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
206,086.11
70,023,780.37
可抵扣差异项目：
资产减值准备
32,285,804.46
其他已纳税调整可抵扣项目
3,238,352.86
35,524,157.32
17、资产减值准备明细
期初账面余额
期末账面余额
35,546,744.26
6,826,906.04
193,508.68
42,180,141.62
存货跌价准备
3,847,277.60
3,847,277.60
长期股权投资减值准备
1,000,000.00
1,000,000.00
投资性房地产减值准备
7,769,034.61
7,769,034.61
商誉减值准备
48,163,056.47
6,826,906.04
193,508.68
54,796,453.83
18、短期借款
（1）短期借款分类
174,000,000.00
159,090,000.00
149,000,000.00
108,000,000.00
126,000,000.00
82,000,000.00
449,000,000.00
349,090,000.00
（2）期末无已到期未偿还的短期借款情况。
19、应付票据
商业承兑汇票
6,616,845.33
6,095,383.25
银行承兑汇票
177,975,810.00
217,583,240.08
184,592,655.33
223,678,623.33
20、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
412,368,512.92
353,966,733.21
16,278,747.37
26,520,489.33
4,529,505.44
6,201,327.64
4,314,367.96
5,771,927.59
437,491,133.69
392,460,477.77
账龄1年以上的应付账款主要为供应商合同质量保证尾款等待结算款项。
（2）应付账款按性质列示
经营性应付款
418,917,585.37
366,285,813.68
工程性应付款
18,573,548.32
26,174,664.09
437,491,133.69
392,460,477.77
（3）期末应付账款中，无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（4）期末应付账款中，无应付其他关联方款项。
21、预收款项
（1）预收款项按账龄列示
239,866,416.51
184,795,297.42
17,730,139.46
23,616,314.55
9,456,958.30
6,018,286.06
4,975,981.84
10,371,717.43
272,029,496.11
224,801,615.46
账龄1年以上的预收款项主要为待结算款项。
（2）期末预收款项中，无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）期末预收款项中，无预收其他关联方款项。
（4）外币预收款项情况
人民币金额
人民币金额
2,423,653.76
15,684,917.69
1,175,344.41
7,780,837.35
15,684,917.69
7,783,215.1
22、应付职工薪酬
期初账面余额
期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
8,704,639.34
102,764,525.13
108,501,320.65
2,969,086.08
二、职工福利费及职工奖励福利基金
298,746.33
8,874,072.28
7,893,621.17
1,277,955.18
三、社会保险费
22,015,792.66
22,015,792.66
四、住房公积金
5,471,850.26
5,471,850.26
五、辞退福利
267,908.30
267,908.30
1,995,261.91
1,899,070.60
132,628.20
9,039,822.56
141,389,410.54
146,049,563.64
4,379,669.46
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
期末应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴，系计提下月发放的工资。
23、应交税费
-4,583,475.67
1,617,001.69
231,886.93
-96,921.32
企业所得税
3,163,245.56
6,915,035.90
城市维护建设税
439,719.57
759,382.05
教育费附加
619,153.05
743,758.94
个人所得税
216,256.52
632,695.32
194,686.74
187,176.04
10,800,765.96
24、应付股利
超过1年未支付原因
应付母公司股东股利
子公司少数股东股利
347,054.78
239,561.98
428,192.82
320,700.02
25、其他应付款
（1）其他应付款账龄列示
23,809,327.56
15,381,537.47
2,514,406.65
5,352,453.08
1,380,289.53
1,257,340.02
15,720,723.44
16,776,801.86
43,424,747.18
38,768,132.43
（2）期末其他应付款中，无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（3）期末其他应付款中，无应付其他关联方款项。
（4）期末其他应付款金额前五名单位情况
占其他应付款总额的
苏州市财政局
5,000,000.00
建设银行等
2,434,542.99
出租车风险保证金
1,544,000.00
苏州市国资委
待上交款项
1,442,998.25
出租车油价补贴
出租车运行方
1,218,379.20
11,639,920.44
26、其他流动负债
预计1年内转入利润表的递延收益
1,637,280.55
2,846,778.55
1,637,280.55
2,846,778.55
27、长期借款
10,000,000.00
10,000,000.00
50,000,000.00
38,000,000.00
60,000,000.00
48,000,000.00
上述长期借款中，子公司苏州一光GPS接收机项目借款1,000.00万元，子公司高科电瓷超高压、特高压电瓷生产建设项
目借款5,000.00万元。
28、其他非流动负债
扩张性搬迁及技术改造专项资金
38,162,816.03
10,874,903.85
高压复合空心绝缘子、高压瓷套生产线建设项目扶持资金
24,930,000.00
24,930,000.00
安置职工补偿费
15,260,034.22
15,505,213.28
宿迁公司土地平整费用专项补助
15,092,742.00
超高压、特高压电瓷产业化项目专项资金
12,726,000.00
12,726,0}