&|&&|&&|&&|&&|&&|&
粤华包B(200986)公告正文
博闻科技：联合信源数字音视频技(北京)有限公司审计报告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&审&计&报&告
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&瑞华审字[2013]第&811C0001&号联合信源数字音视频技术(北京)有限公司全体股东:
&&&&我们审计了后附的联合信源数字音视频技术(北京)有限公司(以下简称联合信源公司)财务报表,包括&2013&年&9&月&30&日的资产负债表,2013&年&1&月&1&日至&9&月&30&日的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注。
&&&&&&&一、管理层对财务报表的责任
&&&&编制和公允列报财务报表是管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
&&&&&&&二、注册会计师的责任
&&&&我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
&&&&审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
&&&&我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。6、外币业务
&&&&本公司对于发生的外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
&&&&在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算,因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍按交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,按公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额,作为公允价值变动收益计入当期损益,但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
&&&&7、金融工具
&&&&金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
&&&&(1)金融资产和金融负债的确认和终止确认
&&&&本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
&&&&金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
&&&&①&收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
&&&&②&该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
&&&&金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
&&&&(2)金融资产和金融负债的分类和计量
&&&&本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
&&&&&&&①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
&&&&&&&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,主要是指本公司基于风险管理,战略投资需要等所作的指定。
&&&&此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外,此类金融资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
&&&&②持有至到期投资
&&&&持有至到期投资,是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
&&&&本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失,均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
&&&&③应收款项
&&&&应收款项,是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权,包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。
&&&&应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额,在持有期间采用实际利率法,按摊余成本计量。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
&&&&④可供出售金融资产
&&&&可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述三类金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,其折、溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
&&&&⑤其他金融负债
&&&&其他金融负债,是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
&&&&本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失,应当计入当期损益。
&&&&(3)金融资产转移
&&&&①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的,终止对该金融资产的确认。
&&&&②金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
&&&&A、所转移金融资产的账面价值;
&&&&B、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
&&&&③金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
&&&&A、终止确认部分的账面价值;
&&&&B、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
&&&&④金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。
&&&&⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移,本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。
&&&&&&&(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
&&&&&&&①存在活跃市场的金融资产或金融负债,用活跃市场中的报价来确定公允价值;
&&&&&&&②金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
&&&&&&&(5)金融资产(不含应收款项)减值测试方法
&&&&本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值进行检查,有客观证据表明发生减值的,计提减值准备。
&&&&①持有至到期投资
&&&&根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。
&&&&如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失应当予以转回,计人当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
&&&&②可供出售金融资产
&&&&&&有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降,并预期这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
&&&&&&对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时,通过权益转回,不通过损益转回。
&&&&8、&应收款项
&&&&(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
&&&&①单项金额重大的判断依据或金额标准
&&&&单项金额重大是指单项金额在应收账款总额&5%(含&5%)以上的应收款项。
&&&&②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
&&&&本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,计提坏账准备。
&&&&(2)按组合计提坏账准备应收款项确定组合的依据
&&&&组合&1&按账龄分析法计提坏账准备&&&根据应收款项发生年限
&&&&组合&2&按其他方法计提坏账准备&&&&&根据应收款项性质按组合计提坏账准备的计提方法
&&&&组合&1&按账龄分析法计提坏账准备&&&根据应收款项发生年限按账龄分析计提坏账准备
&&&&组合&2&按其他方法计提坏账准备&&&&&根据应收款项性质单独计提坏账准备
&&&&组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例(%)&&&&&&&&&&&其他应收款计提比例(%)
&&&&1&年以内(含&1&年)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5
&&&&1-2&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10
&&&&2-3&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20
&&&&3-4&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40
&&&&4-5&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60
&&&&5&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100
&&&&组合中,采用其他方法计提坏账准备的:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&组合名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&方法说明
&&&&组合&2&按其他方法计提坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&根据应收款项性质单独计提坏账准备
&&&&(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
&&&&单项计提坏账准备的理由&&&&&&&&&&信用风险较高
&&&&坏账准备的计提方法&&&&&&&&&&&&&&个别认定法
&&&&9、存货
&&&&(1)存货的分类
&&&&本公司将存货分为在途物资、原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。
&&&&(2)发出存货的计价方法
&&&&发出存货时按月末一次加权平均法计价。
&&&&(3)存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
&&&&产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
&&&&需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
&&&&为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为计算基础,若持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础;没有销售合同约定的存货(不包括用于出售的材料),其可变现净值以一般销售价格(即市场销售价格)作为计算基础;用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
&&&&本公司于资产负债表日对存货进行全面清查,按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
&&&&(4)存货的盘存制度
&&&&存货盘存制度为永续盘存制。
&&&&(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
&&&&低值易耗品在领用时采用五五摊销法摊销。
&&&&包装物在领用时采用五五摊销法摊销。
&&&&10、固定资产
&&&&(1)固定资产的确认条件
&&&&固定资产,是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理,使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认:
&&&&①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司;
&&&&②该固定资产的成本能够可靠地计量。
&&&&(2)各类固定资产的折旧方法
&&&&固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧(已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外)。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
&&&&&&&&&&&类别&&&&&&&&&&&&&折旧年限(年)&&&&&&&&&&残值率(%)&&&&&&&年折旧率(%)
&&&&&&&房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&10—40&&&&&&&&&&&&&&&3&&&&&&&&&&&&&9.70-2.43
&&&&&&&&&运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&6—12&&&&&&&&&&&&&&&&3&&&&&&&&&&&&16.17-8.08
&&&&&&&&&电子设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&3—5&&&&&&&&&&&&&&&&3&&&&&&&&&&&&32.33-19.40
&&&&&&&&&机械设备&&&&&&&&&&&&&&&&&10—18&&&&&&&&&&&&&&&3&&&&&&&&&&&&&9.70-5.39
&&&&&&&&&其他设备&&&&&&&&&&&&&&&&&5—10&&&&&&&&&&&&&&&&3&&&&&&&&&&&&19.40-9.70
&&&&(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
&&&&本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、19。
&&&&(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
&&&&本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
&&&&融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
&&&&(5)其他说明
&&&&①每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
&&&&②固定资产发生的修理费用,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本,不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
&&&&③符合资本化条件的固定资产装修费用:在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。11、在建工程
&&&&⑴在建工程核算方法
&&&&本公司在建工程按实际成本计量,按立项项目分类核算。
&&&&⑵在建工程结转为固定资产的时点
&&&&在建工程达到预定可使用状态时,按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
&&&&⑶&在建工程减值准备
&&&&本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、19。
&&&&12、借款费用
&&&&(1)借款费用资本化的确认原则
&&&&符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
&&&&本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
&&&&借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
&&&&①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
&&&&②借款费用已经发生;
&&&&③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
&&&&(2)借款费用资本化期间
&&&&为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用,在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的,计入该资产的成本;在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的,计入当期损益。
&&&&符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过&3个月的,借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
&&&&(3)借款费用资本化金额的确定方法
&&&&本公司按季度计算借款费用资本化金额。
&&&&专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。
&&&&根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
&&&&借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
&&&&在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,应当予以资本化,计入符合资本化条件的资产成本。
&&&&13、无形资产
&&&&(1)无形资产的初始计量
&&&&本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本为购买价款的现值。
&&&&通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值;在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
&&&&(2)无形资产的后续计量
&&&&①无形资产的使用寿命
&&&&本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的,本公司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量,无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。
&&&&②无形资产的摊销
&&&&使用寿命有限的无形资产,自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不予摊销,期末进行减值测试。
&&&&本公司至少于每年年度终了时,对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
&&&&③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
&&&&④无形资产的减值
&&&&本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、19。
&&&&14、长期待摊费用
&&&&长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:
&&&&(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限平均摊销。
&&&&(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
&&&&(3)融资租赁方式租入的固定资产,其符合资本化条件的装修费用,在两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
&&&&对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
&&&&15、预计负债
&&&&(1)因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务,其履行很可能导致经济利益的流出,在该义务的金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
&&&&(2)预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
&&&&(3)满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债,同时计入相关油气资产的原价,金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
&&&&(4)不符合预计负债确认条件的,在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期损益。
&&&&16、收入
&&&&(1)销售商品
&&&&销售商品收入,同时满足下列条件时予以确认:已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;相关的经济利益很可能流入本公司;相关的收入和成本能够可靠的计量。
&&&&(2)提供劳务
&&&&在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
&&&&在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
&&&&①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
&&&&②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
&&&&(3)让渡资产使用权
&&&&与交易相关的经济利益很可能流入本公司,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
&&&&①利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
&&&&②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
&&&&17、政府补助
&&&&政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
&&&&(1)政府补助的确认与计量
&&&&政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
&&&&政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
&&&&(2)政府补助的会计处理
&&&&与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产适用寿命内平均分配,计入当期损益。
&&&&按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
&&&&与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
&&&&18、经营租赁、融资租赁
&&&&本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
&&&&(1)经营租赁
&&&&①本公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。
&&&&资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
&&&&②本公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
&&&&本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
&&&&(2)融资租赁会计处理
&&&&①融资租入资产:本公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。
&&&&&&&&本公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。
&&&&&&&②融资租出资产:本公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入,本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
&&&&&&&19、资产减值
&&&&本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
&&&&(1)本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
&&&&(2)可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
&&&&(3)资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
&&&&(4)就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
&&&&减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
&&&&(5)资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
&&&&20、职工薪酬
&&&&职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后&1&年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示。
&&&&本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险,该养老保险在发生时计入当期损益。
&&&&21、主要会计政策、会计估计的变更
&&&&(1)会计政策变更
&&&&本公司报告期内无会计政策变更事项。
&&&&(2)会计估计变更
&&&&本公司报告期内无会计估计变更事项。
&&&&22、前期差错更正
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本报告期内是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&受影响的各个比较期间报
&&&&会计差错更正的内容&&&&&&&&&&&批准处理情况&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&累计影响数
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&表项目名称
&&&&销售退货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,850,000.00
&&&&销售退货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&年初未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&-471,410.26
&&&&销售退货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-455,512.82
&&&&销售退货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-1,923,076.92
&&&&租金摊销期限超过合同期限&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&年初未分配利润&&&&&&&&&&&&&-3,981,250.31
&&&&租金摊销期限超过合同期限&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&-3,981,250.31
&&&&多摊销房屋装修费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&年初未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,390.69
&&&&多摊销房屋装修费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,390.69
&&&&少记销售成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&年初未分配利润&&&&&&&&&&&&&-6,280,000.00
&&&&少记销售成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-6,280,000.00
&&&&费用跨期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&年初未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&-358,796.76
&&&&费用跨期&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&358,796.76
&&&&会计科目使用不规范&&&&&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&-8,320,800.00
&&&&会计科目使用不规范&&&&&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&递延收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,320,800.00
&&&&会计报表项目使用不规范&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&开发支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,197,017.08
&&&&会计报表项目使用不规范&&&&&&&&&&&&&追溯调整&&&&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-8,197,017.08
&&&&三、税项
&&&&&&&&&&&&&&&&税种&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计税依据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&税率
&&&&增值税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应税销售收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17%
&&&&营业税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应税销售收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%
&&&&城市维护建设税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应纳流转税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7%
&&&&教育费附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应纳流转税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3%
&&&&地方教育费附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应纳流转税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2%
&&&&企业所得税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应纳税所得额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25%
&&&&四、财务报表项目注释
&&&&1、货币资金
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额
&&&&项&&&&目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&外币金额&&&折算率&&&&&&&&人民币金额&&&&&&&&&&外币金额&&&&&&折算率&&&&&&&&&人民币金额现金:
&&&&人民币&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60,052.57&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&57,222.81银行存款:
&&&&人民币&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,432,308.17&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,118,406.88
&&&&合&&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,492,360.74&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,175,629.69
&&&&货币资金说明:
&&&&本期末货币资金无抵押、质押、冻结等限制情况。
&&&&2、应收账款
&&&&(1)应收账款按种类披露
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额
&&&&&&&&&&&&&&&&种类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
&&&&组合&1:账龄分析组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&807,340.00&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&&&&&&136,167.00&&&&&&&&&&&&16.87组合&2:其他组合
&&&&组合小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&807,340.00&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&&&&&&136,167.00&&&&&&&&&&&&16.87单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&807,340.00&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&&&&&&136,167.00&&&&&&&&&&&&16.87续上页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额
&&&&&&&&&&&&&&&&种类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
&&&&组合&1:账龄分析组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&851,000.00&&&&&&&&&&100.00组合&2:其他组合
&&&&组合小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&851,000.00&&&&&&&&&&100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&851,000.00&&&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&期末单项金额并单项计提坏账准备的应收账款:无
&&&&组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额
&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&比例(%)
&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19,340.00&&&&&&&&&2.39&&&&&&&&&&&967.00&&&&&&&&&&&&609,960.00&&&&&&&&&&&71.68
&&&&1至2年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&600,000.00&&&&&&&&74.32&&&&&&&&&60,000.00&&&&&&&&&&&&53,040.00&&&&&&&&&&&&6.23
&&&&2至3年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&188,000.00&&&&&&&&&&&22.09
&&&&3至4年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&188,000.00&&&&&&&&23.29&&&&&&&&&75,200.004至5年5&年以上
&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&807,340.00&&&&&&&100.00&&&&&&&&136,167.00&&&&&&&&&&&851,000.00&&&&&&&&&&100.00
&&&&期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:无
&&&&(2)本报告期内已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况:无
&&&&(3)本报告期内实际核销的应收账款情况:无
&&&&(4)截至期末余额,应收账款中无持有公司&5%(含&5%)以上表决权股份的股东欠款。
&&&&(5)应收账款金额前五名单位情况
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&与本公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&占应收账款总
&&&&&&&&&&&&&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&年限
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&关系&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&额的比例(%)
&&&&北京泰宇科技发展公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&&600,000.00&&&&&&&&&&1-2&年&&&&&&&&&&&&&&&&74.32
&&&&杭州广电&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,000.00&&&&&&&&&&3-4&年&&&&&&&&&&&&&&&&12.39
&&&&力合数字电视&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&88,000.00&&&&&&&&&&3-4&年&&&&&&&&&&&&&&&&10.90
&&&&青岛广电无线传媒集团&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,960.00&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&1.23
&&&&唐山电广无线数字公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,380.00&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&1.16
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&807,340.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&(6)应收关联方账款情况:无
&&&&3、其他应收款
&&&&(1)其他应收款按种类披露
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额
&&&&&&&&&&&&&&种类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,927,332.55&&&&&&&&&&52.76%&&&&&&&&&4,927,332.55&&&&&&&&100.00%备的其他应收款
&&&&组合&1:账龄分析组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,412,591.61&&&&&&&&&&47.24%&&&&&&&&&3,613,239.40&&&&&&&&&90.81%组合&2:其他组合
&&&&组合小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,412,591.61&&&&&&&&&&47.24%&&&&&&&&&3,613,239.40&&&&&&&&&90.81%单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,339,924.16&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&8,540,571.95&&&&&&&&&&&&&--续上页
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额
&&&&&&&&&&&&&&种类&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
&&&&组合&1:账龄分析组合&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,831,276.58&&&&&&&&&&100.00组合&2:其他组合
&&&&组合小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,831,276.58&&&&&&&&&&100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,831,276.58&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&期末单项金额并单项计提坏账准备的其他应收款:无
&&&&组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年初余额
&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&坏账准备
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&比例(%)
&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&&630,331.48&&&&&&&&&6.75&&&&&&&31,516.57
&&&&1至2年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&159,999.45&&&&&&&&&&&&&4.18
&&&&2至3年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&155,906.13&&&&&&&&1.67&&&&&&&&31,181.23&&&&&&&&&&&126,354.00&&&&&&&&&&&&&3.30
&&&&3至4年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&126,354.00&&&&&&&&1.35&&&&&&&&50,541.60
&&&&4至5年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-
&&&&5&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,500,000.00&&&&&&&37.47&&&&&3,500,000.00&&&&&&&&&&3,544,923.13&&&&&&&&&&&92.52
&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,412,591.61&&&&&&&47.24&&&&&3,613,239.40&&&&&&&&&&3,831,276.58&&&&&&&&&&100.00
&&&&期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款:无
&&&&(2)本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况:无
&&&&(3)本报告期内实际核销的其他应收款情况:无
&&&&(4)截至期末余额,其他应收款中无持有公司&5%(含&5%)以上表决权股份的股东欠款。
&&&&(5)其他应收款金额前五名单位情况
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&与本公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&占其他应收款总额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&年限
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&关系&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&的比例(%)
&&&&中国网通(集团)有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,349,691.52&&&&5&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&46.57
&&&&千禧公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,500,000.00&&&&5&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&37.47
&&&&巴州数字电视多媒体传输中心&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&&&577,641.03&&&&&5&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6.19
&&&&呼大明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&&&393,090.00&&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4.21
&&&&张伟明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&非关联方&&&&&&&&&&&&&&&&&&&229,241.48&&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2.45
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,049,664.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&96.89
&&&&(6)应收关联方账款情况:无
&&&&4、存货
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额
&&&&&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&跌价准备&&&&&&账面价值&&&&&&&&&&&&&&账面余额&&&&&&&&&&跌价准备&&&&&&&&账面价值
&&&&原材料&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,114,906.29&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,114,906.29&&&&&&&&&2,895,355.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,895,355.0
&&&&在产品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&237,705.59&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&237,705.59&&&&&&&&&&4,468,354.83&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,468,354.80
&&&&库存商品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&981,132.92&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&981,132.92&&&&&&&&&&1,207,878.78&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,207,878.783
&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,333,744.80&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,333,744.80&&&&&&&&&&&8,571,588.61&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,571,588.6
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1
&&&&5、其他流动资产
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年初余额
&&&&银行理财产品&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,500,000.00
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,500,000.00
&&&&6、固定资产
&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期减少&&&&&&&&&&期末余额
&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&期初余额&&&&&&&&&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期减少&&&&&&&&&&&期末余额一、账面原值合计:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15,816,973.76&&&&&&&&&&&&&&&5,400.00&&&&&&&&&&&&&&&25,705.00&&&&&&&&15,796,668.76其中:房屋及建筑物
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,465,359.30&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,465,359.30
&&&&机器设备
&&&&运输工具
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,086,810.54&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,086,810.54
&&&&电子设备
&&&&其他设备
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,264,803.92&&&&&&&&&&&&&&&5,400.00&&&&&&&&&&&&&&&25,705.00&&&&&&&&&6,244,498.92
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&本期新增&&&&&&&&&&本期计提&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&--二、累计折旧合计:
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,347,621.54&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&361,083.75&&&&&&&24,933.85&&&&&&&&8,683,771.44其中:房屋及建筑物
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,093,364.06&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&132,976.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,226,340.77
&&&&机器设备
&&&&运输工具
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,330,052.99&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&151,815.42&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,481,868.41
&&&&电子设备
&&&&其他设备
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,924,204.49&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&76,291.62&&&&24,933.85&&&&&&&&5,975,562.26
&&&&三、固定资产账面净值合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,469,352.22&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,112,897.32
&&&&其中:房屋及建筑物&&&&&&&&&&&6,371,995.24&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&6,239,018.53
&&&&机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&运输工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&756,757.55&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&604,942.13
&&&&电子设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&其他设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&340,599.43&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&268,936.66
&&&&四、减值准备合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&其中:房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&运输工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&电子设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&其他设备
&&&&五、固定资产账面价值合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,469,352.22&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,112,897.32
&&&&其中:房屋及建筑物&&&&&&&&&&&6,371,995.24&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&6,239,018.53
&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&期初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期减少&&&&&&期末余额
&&&&机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&运输工具&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&756,757.55&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&604,942.13
&&&&电子设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&其他设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&340,599.43&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&268,936.66
&&&&本期折旧额&361,083.75&元。
&&&&7、无形资产
&&&&(1)无形资产原值
&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&年初账面余额&&&&&&&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&&&&&本期减少&&&&&&&&&&&期末账面余额
&&&&AVS&非专利技术&&&&&&&&&&&&&&&&10,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,000,000.00
&&&&专利技术(11&个)&&&&&&&&&&&&&21,526,223.22&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21,526,223.22
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,526,223.22&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31,526,223.22(2)累计摊销
&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&年初账面余额&&&&&&&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&&&&&本期减少&&&&&&&&&&&期末账面余额
&&&&AVS&非专利技术&&&&&&&&&&&&&&&&&8,999,999.68&&&&&&&&&&&&749,999.97&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,749,999.65
&&&&专利技术(11&个)&&&&&&&&&&&&&&5,381,555.70&&&&&&&&&&&1,614,466.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,996,022.41
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,381,555.38&&&&&&&&&&2,364,466.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16,746,022.06(3)无形资产净值
&&&&项&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&年初账面余额&&&&&&&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&&&&&本期减少&&&&&&&&&&&期末账面余额
&&&&AVS&非专利技术&&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,000.32&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&250,000.35
&&&&专利技术(11&个)&&&&&&&&&&&&&16,144,667.52&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,530,200.81
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17,144,667.84&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14,780,201.16
&&&&8、开发支出
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期减少
&&&&&&&&&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&年初余额&&&&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&确认为无&&&&&&&&期末余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计入当期损益
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&形资产支持&AVS、DRA&的数字电视
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&834,406.4
&&&&高清编码器研发及产业化&&&&&&5,920,298.70&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,754,705.18
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7移动新型多媒体音视频编
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&320,880.5
&&&&解码关键技术研发&&&&&&&&&&&&2,276,718.38&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,597,598.90
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3
&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&8,197,017.08&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,352,304.08
&&&&本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例&15.80%。
&&&&通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例&0.00%。
&&&&9、长期待摊费用
&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&原始发生额&&&&&年初余额&&&&&本期增加额&&&&&&&&本期摊销额&&&&其他减少额&&&&&&&&期末余额
&&&&房屋装修款&&&&&&&&&&&1,766,252.55&&&&31,318.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,258.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,060.66
&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&1,766,252.55&&&&31,318.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18,258.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,060.66
&&&&10、资产减值准备明细
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期减少
&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&年初余额&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&转回&&&&&&&&转销
&&&&一、坏账准备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,676,738.95&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,676,738.95二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中:成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他
&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,676,738.95&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,676,738.95
&&&&11、应付账款
&&&&(1)账龄分析
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额
&&&&1&年以内&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&563,453.83&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&370,020.001至2年
&&&&2至3年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&565,981.76
&&&&3&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&207,185.00
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&770,638.83&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&936,001.76(2)截至&2013&年&9&月&30&日,应付账款中不存在欠付持公司&5%(含&5%)以上表决权股份的股东或关联方的款项。
&&&&&&&&12、&预收账款
&&&&(1)&&&&&&&&账龄分析
&&&&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年初余额
&&&&&&&&&&&&&1&年以内
&&&&&&&&&&&&&1至2年
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&110,000.00
&&&&&&&&&&&&&2至3年
&&&&&&&&&&&&&3&年以上
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&360,000.00
&&&&&&&&&&&&&&&&合计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&470,000.00
&&&&(2)&&&&&&&&截至&2013&年&9&月&30&日,预收账款中不存在预收持公司&5%(含&5%)以上表决权股份的股东或关联方的款项。
&&&&13、应付职工薪酬
&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&期初余额&&&&&&&本期增加&&&&&&&&&&&&&&本期减少&&&&&&&&&期末余额
&&&&一、工资、奖金、津贴和补贴&&&&&&&&&&865,909.54&&&&1,874,020.00&&&&&&&&&1,706,128.00&&&&&&1,033,801.54二、职工福利费
&&&&三、社会保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&979,191.63&&&&&&&&317,574.70&&&&&&&661,616.93
&&&&1、基本医疗保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100,154.94&&&&&&&&&100,154.94
&&&&2、补充医疗保险
&&&&3、基本养老保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&853,860.53&&&&&&&&192,243.60&&&&&&&661,616.93
&&&&4、年金缴费
&&&&5、失业保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,367.72&&&&&&&&&10,367.72
&&&&6&工伤保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,833.99&&&&&&&&&&7,833.99
&&&&7、生育保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,974.45&&&&&&&&&&6,974.45
&&&&四、住房公积金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&566,811.00&&&&&&&&&312,255.00&&&&&&&254,556.00五、辞退福利
&&&&六、工会经费和职工教育经费&&&&&&&&&&151,902.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&285.5&&&&&&151,617.21七、非货币性福利八、其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&1,017,812.25&&&3,420,022.63&&&&&&&&&2,336,243.20&&&&&&2,101,591.68
&&&&14、应交税费
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额
&&&&应交增值税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&222,054.09&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&154,815.65
&&&&营业税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&61,709.40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&35,075.00
&&&&城建税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,560.60&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,573.78
&&&&教育费附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,916.82&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,531.61
&&&&地方教育费附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&679.66&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.50
&&&&个人所得税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,699.56&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,216.57
&&&&企业所得税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-940.03&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-940.03
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&307,680.10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&203,274.08
&&&&&&&&&&15、其他应付款
&&&&&&&&&&(1)账龄分析
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额
&&&&&&&1&年以内
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,018,480.08&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&710,800.00
&&&&&&&1至2年
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&642,877.32&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&408,150.33
&&&&&&&2至3年
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&339,810.00
&&&&&&&3&年以上
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,001,167.40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,118,950.33
&&&&&&&&&&(2)截至&2013&年&9&月&30&日,其他应付款中不存在欠付持公司&5%(含&5%)以上表决
&&&&权股份的股东或关联方的款项。
&&&&&&&&&&&16、&其他非流动负债
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年初余额
&&&&&&&政府补助(支持&AVS、DRA&的数字
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,000,000.00
&&&&&&&电视高清编码器研发及产业化)
&&&&&&&政府补助(移动新型多媒体音视频
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,320,800.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,320,800.00
&&&&&&&编解码关键技术研发)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,320,800.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,320,800.00
&&&&&&&&&&17、股本
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年初余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年末余额
&&&&&&&&&&投资者名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&占注册资本&本年增加&本年减少&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&占注册资本
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&投资金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&投资金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&比例(%)云南博闻科技实业股份有限
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,500,000.00&&&&&&&&33.75&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13,500,000.00&&&&&&&&&&33.75公司
&&&&TCL&集团股份有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&5,000,000.00&&&&&&&&12.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,000,000.00&&&&&&&&&&12.50
&&&&廖南萍&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,000,000.00&&&&&&&&12.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,000,000.00&&&&&&&&&&12.50北京中科算源资产管理有限
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,000,000.00&&&&&&&&25.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,000,000.00&&&&&&&&&&25.00公司
&&&&鑫诺卫星通信有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&6,500,000.00&&&&&&&&16.25&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,500,000.00&&&&&&&&&&16.25
&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&40,000,000.00&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,000,000.00&&&&&&&&&100.00
&&&&&&&&&&&18、资本公积
&&&&项&&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年初账面余额&&&&&&&&&&本期增加额&&&&&&&&&本期减少额&&&&&&&&&&&&&&&期末账面余额
&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年初账面余额&&&&&&&&&&&本期增加额&&&&&&&&&&&本期减少额&&&&&&&&&&&&&&&&期末账面余额
&&&&其他资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&10,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,000,000.00
&&&&拨款转入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,900,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,900,000.00
&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,900,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,900,000.00
&&&&&&&19、盈余公积
&&&&&&&&&&&&项&&&目&&&&&&&&&&&&&&年初账面余额&&&&&&&&本期增加额&&&&&&&&&&&&&&&本期减少额&&&&&&&&&期末账面余额
&&&&免税基金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,156,129.52&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,156,129.52
&&&&&&&&&&&&合&&&计&&&&&&&&&&&&&&&&1,156,129.52&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,156,129.52
&&&&&&20、未分配利润
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&提取或
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&&&&&上期金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&分配比例
&&&&上期末未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-15,851,117.26&&&&&&&&&&&&-1,924,779.82
&&&&加:年初未分配利润调整数&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-11,085,066.64
&&&&本期年初未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-15,851,117.26&&&&&&&&&&&-13,009,846.46
&&&&加:本期归属于母公司股东的净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-13,651,448.00&&&&&&&&&&&&-2,841,270.80减:提取法定盈余公积
&&&&&&提取任意盈余公积
&&&&&&提取一般风险准备
&&&&&&应付普通股股利
&&&&&&转作股本的普通股股利
&&&&期末未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-29,502,565.26&&&&&&&&&&&-15,851,117.26
&&&&&&21、营业收入
&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期发生额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期同期发生额
&&&&产品销售收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,590,837.61&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,396,923.10
&&&&技术服务收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,452.83&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&137,716.97
&&&&其他收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,899,172.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,551,209.76
&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,532,462.94&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,085,849.83
&&&&&&22、营业成本
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期发生额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期同期发生额
&&&&产品销售成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&732,218.96&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,288,971.84技术服务成本其他成本
&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&732,218.96&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,288,971.84
&&&&&&23、财务费用
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期同期发生额利息支出
&&&&减:利息收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,403.51
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&32,426.33汇兑损失减:汇兑收益
&&&&手续费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,107.28
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,539.68其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-29,296.23&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-22,886.65
&&&&&&&24、资产减值损失
&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期同期发生额
&&&&一、坏账损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,676,738.95二、存货跌价损失三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
&&&&&&&&&&&&&&&&合&计&&&&&&&&&&&&&&&&&8,676,738.95
&&&&&&&25、营业外收入
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期同期发生额非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得无形资产处置利得接受捐赠
&&&&政府补助&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&47,012.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&160,405.96其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&47,012.50&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&160,405.96其中:补贴收入
&&&&&&&&&&&&&&种类&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期发生额&&&&&上期同期发生额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&备注
&&&&软件产品增值税即征即退&&&&&&&&&&&&7,179.49&&&&&&&&58,805.96
&&&&&&&&&&&&其他项目&&&&&&&&&&&&&&&&39,833.01
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中关村专利促进资金、审计费补贴
&&&&&&&}