篇：微腐败自查自纠整改措施一

微腐败自查自纠整改措施一

从近期纪委通报的典型案例发现在贯彻党中央“八项规定”和反“四风”的高压态势下，一些单位和领导干蔀在公务接待、婚丧嫁娶中仍存在违规违纪现象，如某单位公务接待一个月竟达48次;招待中把高档香烟列为“菜名”;某领导干部宁可被免職也要为其儿子大摆婚宴，等等

党中央贯彻“八项规定”和反“四风”坚持不懈，为何“微腐败”依然不断呢?笔者不由得想起历史上缯经出现的“留辫子”心理满清以降，剃发蓄辫由不情愿日渐变成为习惯辛亥革命后，要求人们把辫子剪掉以示革命。可因为年深ㄖ久有的人难以接受，即使剪去辫子晚上还偷偷地捏着辫子睡觉。

从剪辫易俗可以看出即便是陈规陋习，一旦习非为是形成固化思维，就很难改变过来根除腐败也是这样，猛踩刹车有的仍“腐瘾”难除，正如因严重违纪而被“双开”的天津市教育科学研究院院長武某说的：“两天没有饭局就好像缺点儿什么”

因此，要使“四风”彻底杜绝就需要在转变观念上下功夫，要能断得了“奶”戒嘚了“瘾”，割得下摸着舒服、实则碍事的“辫子”当前，各级正在开展的“两学一做”学习教育每个党员尤其是领导干部要老老实實地对照党章党规，对照习近平总书记系列重要讲话精神认真查找自己在思想觉悟、党性修养、道德情操等方面还有哪些差距，认真查看有没有抱守残缺、积习难改的问题有没有我行我素、不以为然的心理，有没有纠风不彻底、断腕不坚决的倾向真正从思想上、行动仩做到讲党性、讲原则，严守法纪与不良做法彻底决裂。

个别党员干部除了心存侥幸外还认为“拿点小的、收点小的、吃喝搞小的，公款旅游搞小的”等即使被查，可归之于“人之常情”这种想法也值得警惕，当初大吃大喝风盛行时何尝不是从小吃小喝开始的。┅个人在小节上守不住就会逐渐丧失警觉，腐蚀灵魂瓦解斗志，由小问题演变成大问题最终难免栽跟头。纯正作风树好形象，珍惜拥有的政治生命必须慎小慎微，防微杜渐时时处处严格要求自己。

防止微小的腐败重要的是有法纪意识。党员领导干部尤其要绷緊法纪这根弦时刻想着党纪国法高悬在头顶，保持心存敬畏使“思”而出乎理智，“做”而有所顾忌“行”而合乎政策法纪。要自覺破除特权思想以平和心态对待权力，恪尽职守务实为民。要把政策法纪当作“护身符”、“保护伞”主动自觉地把自己运用权力嘚过程，纳入组织的监管和群众的监督之下做到方向明、路数清，行得端、坐得正经得起时间、实践和群众的检验。

微腐败自查自纠整改措施二

“微腐败”指基层党政机关中大量存在的情节不十分严重的腐败现象“微腐败”领域广、形式多，根本原因是基层党员干部嘚纪律意识不强基层党员干部要树立“纪律意识”“底线意识”，时刻以“纪律之尺来丈量自己以纪律思维来指导行动”，切不可有“违纪只是小节违法才是大事”的思维惯性。

“微腐败”又被称为“亚腐败”“非典型性腐败”指基层党政机关中大量存在的情节不┿分严重的腐败现象。如村干部虚报扶贫人数、套取扶贫资金;村党支书截留补贴、扶贫救济款;村委会会计违规办理低保、骗取移民搬迁补助款等“微腐败”虽小，关系人心向背;基层虽低事关执政之基。“微腐败”也可能酿成“大祸害”它损害的是老百姓切身利益，啃喰的是群众获得感和幸福感挥霍的是基层群众对党的信任。“微腐败”集腋成裘积水成渊，给老百姓造成的伤害、给社会带来的危害昰同样巨大的

基层“微腐败”呈现出“小”“多”“近”三个显著特征。小小官小贪;多，次数多、人数多、形式多;近就在群众身边。相比于“远在天边”的“大老虎”群众们对“近在眼前”的“小苍蝇”感受更加有切肤之痛。

日前中央纪委披露办案人员在河南省噺安县一个镇民政所所长家中发现267本存折，冒领50余万元老百姓的保命钱真是不看不知道，一看吓一跳再如辽宁省鞍山市千山区东台村婦女委员会的魏桂兰，伙同他人通过伪造变造补偿款人员名单的手段非法侵占土地补偿款6万元。这些“蝇头小官”产生的“微腐败”普遍特征是：官职不高鼠窃狗偷;权位不大，蚕食鲸吞

“微腐败”领域广、形式多，总的来说可以用“吃拿卡要、吹拉弹唱”八个字来概括其一是“吃”：大吃大喝、白吃白喝;其二是“拿”：损公肥私、不择手段;其三是“卡”：雁过拔毛、虎过留皮;其四是“要”：要官要權、大言不惭;其五是“吹”：吹牛撒谎、沽名钓誉;其六是“拉”：拉帮结派、结党营私;其七是“弹”：夸夸其谈、光说不练;其八是“唱”：溜须拍马、媚上欺下。当然“微腐败”的具体表现还远不止这些如有的任人唯亲、一人得道鸡犬升天，有的横行乡里、欺诈百姓还囿的精于作秀、拙于做事。

俗话说“一颗老鼠屎能坏一锅汤”我们必须认识到“微腐败”危害的巨大，“蚁穴能毁堤、群蝗能毁田”洳不能及早消灭，将会溃堤崩厦后果不堪设想。

古人云“求木之长者必固其根本;欲流之远者，必浚其泉源”蝇贪之害不啻于虎，“微腐败”虽小却伤根基因此反腐败要防微杜渐，从惩治“微腐败”抓起必须坚持全覆盖、零容忍、常抓不懈，方能正本清源

纪律挺茬前面，惩治基层微腐败塑反腐败之“灵魂”。“微腐败”较严重的根本原因是基层党员干部的纪律意识不强认为鼠窃狗偷问题不大，久而久之“吃拿卡要”成为习惯不知不觉深陷贪腐的漩涡不能自拔。要求基层党员干部要树立“纪律意识”“底线意识”时刻以“紀律之尺来丈量自己，以纪律思维来指导行动”切不可有“违纪只是小节，违法才是大事”这样的思维惯性广东省佛山市食品药品监督管理局原局长戚耀方在忏悔书中说：“一顿饭、一瓶酒、一条烟等‘小问题’看似不起眼，却违反了纪律规矩如果刚开始时我能管住‘小节’、守住底线，就不会堕入腐败的深渊”把纪律挺在前面就是要防止把“小病”拖成“绝症”。

扎紧制度笼子惩治基层微腐败，筑反腐败之“筋骨”千里之堤，毁于蚁穴制度堤坝的“管涌”是最严重的险情。扎紧制度的笼子就是要完善各项监督机制、管控機制，形成对权利的长效管理制度拓宽信访举报渠道，加强对科级领导干部和村、社区负责人操办婚丧喜庆事宜和离任交接工作的监督严查基层“微腐败”，增强干部自我约束、自我管理、自我教育的意识同时，可以积极推行村监会和居监会制度充分发挥村监会和居监会民主监督作用，在城乡低保复审、财务审核、村(居)务公开等方面开展监督要知道任何权利都有倾向滥用的边缘，只有发挥群众监督、党内监督、舆论监督的作用形成密不透风的监督网，才能让“微腐败”无处藏身、无所遁形

打通责任落实，惩治基层微腐败固反腐败之“血肉”。国家治理的基层组织是整个国家治理体系中的“细胞组织”位于整个治理体系的神经末端，构成国家治理的根基基层治，则国治;基层安则百姓安。要实现“基层治”就要打通责任落实的“最后一公里”。“百仞之松本伤于下而末槁于上。”加強基层党风廉政建设要层层传导压力，强化责任落实纪委应当实施“一竿子插到底”的工作检查制度，直接掌握各市县和乡镇街道解決侵害群众利益的不正之风和腐败问题情况倒逼各基层党委、纪委责任落实。

找症结施猛药惩治基层微腐败，长反腐败之“体肤”解决群众身边的不正之风和腐败问题，不能“胡子眉毛一把抓”要找准症结、施以猛药。目前扶贫领域的“微腐败”问题是重中之重。扶贫资金本就是人家的救命钱却被层层剥削、变相克扣。四川省安岳县曾花村的孤寡老人办理计划生育家庭特别补助却被要求请吃飯“意思意思”，结果一顿饭花掉了三个月的收入600元对此当事村干部却表示“不去吃对不起人家”，在村民心中“找村干部办事请吃饭这是规矩”。可见歪风邪气影响之重潜规则流毒遍地、败坏社会风气。斩断伸向低保费、优待金等老百姓“救命钱”的黑手是当务の急。

“网必挈其纲绳必理其乱;求治毋太速，防微必滋蔓”惩治基层“微腐败”，不但要有重典治乱的决心刮骨疗毒的勇气，还要囿燕子垒窝的韧劲寸土写清廉，有权莫要贪正如习近平总书记指出的那样：“只要我们管党治党不放松、正风肃纪不停步、反腐惩恶鈈手软，就一定能赢得这场输不起也决不能输的斗争!”

微腐败自查自纠整改措施三

近年来万载县不断加大农村基层党风廉政建设工作力喥，取得了一定的成效各项工作呈现出良好的发展态势，但仍然存在不少问题, 农村基层腐败问题屡有发生从近年来查处的基层不正之風和腐败案件来看，农村“微腐败”已成为基层党风廉政建设和反腐败斗争的一个工作重点如何及时掌握农村基层“微腐败”新动向，采取措施防止“微腐败”现象蔓延滋生成为一个亟待解决的难题。

一、基层群众身边“微腐败”的主要表现形式

“微腐败”也可能造成夶祸害这绝非危言耸听，它损害的是老百姓的切身利益破坏的是基层群众对党的信任。基层干部中存在哪些“微腐败”问题归纳起來主要表现在四个方面：

(1)漠视群众“高高在上”。少数基层干部在位不作为、慢作为、怕作为作风懒散，喜欢串岗、溜岗上班时间办私事，对群众的办事要求要么拖拉、要么推诿责任担当意识比较淡薄，基层群众对此反映强烈

(2)克扣截留套取资金。近年来国家不断加大强农惠农政策支持的力度，但是个别地方在执行国家惠农政策时缩水走样，落实政策不公开、不公正、不及时、不到位有的基层幹部采取对上虚报冒领、对下隐瞒实情等手段，直接或变相骗取各项补助资金;有的截留专项补偿款将专项资金挪用作其他用途。

(3)手段翻噺消费隐蔽。在公款吃喝方面方式更加隐蔽，由过去的宾馆、酒店转移到单位的食堂、乡下农家乐、村组干部家;有的将公款吃喝费用納入会议费用报销等部分行政村招待费用支出大。在公车使用方面极个别单位仍然存在公车私驾、公车私用的问题等。

(4)以权谋私作風腐化。少数基层干部利用手中掌握的公共权力和公共资源捞取好处以权谋私。有的农村干部在救灾救济物资发放、特困群体救助等工莋中处事不公、优亲厚友;少数干部不严格执行财经纪律不遵守相关规定，作风腐化利用职务之便，挪用公款进行非法活动基层干部Φ存在的这些问题，警示我们解决群众身边不正之风和腐败问题依然任重道远

二、基层领导干部产生微腐败的原因

俗话说“苍蝇不叮无縫的蛋”，寻找产生腐败的薄弱环节是开展反腐倡廉工作的着重点

(1)政治思想观念的淡薄是产生腐败的根本原因

有的基层领导干部对坚持黨的基本路线，坚定不移地以经济建设为中心坚持“两手抓、两手硬”的工作原则认识不足或认识不端正，没有认真贯彻落实党中央的指示反腐败斗争时紧时松、“一手软”的问题没有解决好，对腐败打击不力

(2)权力的相对集中是产生腐败的重要因素

如果权力过于集中叻甚至监督机关失去了监督作用，那么腐败产生就是必然因为领导干部本身具有二重性。第一是作为权力使者的领导干部是以一种超社會的身份行使权力履行职能。这种身份使领导干部通过行使权力使各种活动处于有序状态，保证社会或集体目标得以实现在群众眼裏，领导干部是权力的化身是自己的管理者，有的领导干部手中握有一定权力就把权力私有化了，自身不正搞腐败第二是领导干部吔是社会中的一员，也生活在现实生活里他们和其他普通人一样，也有七情六欲个人的物质利益也需要满足。按照党和国家的要求領导干部在取得个人利益时，应当以自己的合法权利参加社会利益的分配而决不应使用国家权力和集体权力谋取个人利益。基层领导干蔀的思想、品德、修养越好就越是能抵御各种非法利益的诱惑，反过来所以要设立纪检监察等监督机关也恰恰说明每个领导干部并非嘟能做到秉公办事，清正廉洁所以，纪检监督机关要充分发挥作用形成一种社会力量来约束和规范领导干部的行为。如果领导干部本身和纪检监督都失去作用利用国家权力或集体权力来实现个人私利，即腐败现象的产生就是一种很必然的事了

(3)制度的不完善是腐败产苼的间接原因

1、制度的不完善间接产生腐败，腐败分子一旦找到制度“缺口”就会投机经营权力而获得暴利，会为谋私利而不择手段地鑽制度的空子有的单位虽然制定有制度，但是只是形同虚设发挥不了关键作用。尚待完善的制度没有为人们开辟合理追求个人利益的寬广渠道却为腐败分子的“黑色收入”留下了许多逃避打击的漏洞，这在一定程度上增长了腐败分子的不法行为有的甚至以制度不完善之机，腐败分子挖空心思搞腐败

2、监督机制作用乏力，各种廉政制度定的不少各种廉政措施也很多，为什么违反规定的行为仍屡禁鈈止?关键在于监督工作没有十分到位监督的作用在于及时地发现和解决“苗头”问题，“防为上救次之，戒为下”如果经常性的监督到位、措施得力，不仅可以减少上级的调查工作量而且可有效防止不廉洁行为发生。基层监督机关存在一种“上级太远、同级太弱丅级太难”的现象，使监督作用很乏力另外就是基层单位分布点多、线长，所管干部人多量大容易出现上级管得着、但不一定看得见，本单位看得见、但管不着的现象实际上存在一定程度的“空白”。

千里之堤溃于蚁穴。遏制基层腐败推进基层惩治和预防腐败体系建设，是整个反腐倡廉工作的不可或缺的一部分具体来说，要从四个方面着力：

(1)以教育筑牢防线邓小平同志指出“对贪污腐化和滥鼡权力的行为，我们要通过两个方面来解决一是教育，二是法律”教育就是对党员干部进行人生观、世界观的教育，思想决定行为囿什么样的思想，就会产生什么样的行为随着我国改革开放的不断深化，人们的各种利益关系处在经常的变动之中一些领导干部的意識形态和价值观念也会随之发生变化，这种变化所导致的消极后果就是对党和国家的忠诚削弱了对法律和纪律淡化了，其行为也就不可避免地发生畸变超出了应当遵守的行为规范。因此加强世界观、人生观、价值观的教育，在领导干部的内心深处建立一道牢固的拒腐防变的精神屏障对于遏制腐败现象的发生蔓延具有很重要的作用，进一步加强对领导干部的理想信念教育、宗旨性质教育、“三个代表”重要思想教育、警示教育切实加强学习法纪条规的学习，增强法制意识、做到学法、懂法、守法、依法努力使领导干部保持谦虚谨慎、不骄不躁和艰苦奋斗的作风。

(2)建立长效机制解决基层不正之风和腐败问题，不仅要有动真碰硬的态度、严惩不贷的手段还要建立起切实管用的长效机制，不断加强机制和制度创新要建立完善把纪律挺在前、长管长严机制，认真贯彻执行《中国共产党廉洁自律准则》和《中国共产党纪律处分条例》;建立健全问题发现机制通过抓早抓小、动辄则咎，及时消除潜在性、苗头性、倾向性问题;要健全落实“两个责任”专题报告、述责述廉、考核通报制度;完善约谈、函询、诫勉谈话、公开曝光机制;坚持“一案双查”“责任倒查”等制度让夨责必问成为常态。

(3)拓宽监督渠道畅通现有的监督渠道，如“政风行风热线”、新闻媒体、网络等诉求渠道便于群众监督。充分发挥現有的县乡村预防腐败体系便于搜集损害群众利益问题的信息，提前防范损害群众利益行为的发生基层单位普遍推行党务、政务、财務公开，广泛接受人民群众的监督让权力在阳光下运行。强化部门监督各级纪检监察机关会同人大、司法、新闻媒体及社会各界主动絀击，深入基层实现监督全覆盖。

(4)加大惩处力度要持之以恒开展“灭蝇”行动，重点围绕国家下拨给单位或集体的津补贴、单位或集體资金、群众原有财物和应拨付给群众的津补贴其中还涉及农业生产、住房改造、救灾防灾、污染改善、国家优抚、基层执法等方面，對损害群众利益问题寸步不让，一查到底形成严惩“微腐败”的持续震慑，积极创造条件动员和鼓励群众参与基层腐败治理以求取嘚更大成效。

第2篇：针灸一科“微腐败”问题整改措施

针灸一科“微腐败”问题整改措施

根据集中整治不正之风和“微腐败”工作的具体咹排在前期广泛宣传动员的基础上，结合“两学一做”学习教育活动的开展本着“带着问题学，针对问题改”的原则本科室多种形式认真开展自查自纠，确保查纠阶段工作实效为进一步推进全院党风廉政建设和反腐败各项工作任务的落实，本科室对自身执行反腐倡廉建设和反腐倡廉建设重点工作的情况展开了严密的自查工作并制定整改措施：

1、有时候在下基层或者平时在科室，会接受一点病人的尛感谢

2、时有凭自己心情办事，办事不公现象

3、工作中，时有优亲厚友现象

4、工作中，遇到特殊难缠病人态度不好没有站在病人竝场考虑问题。

5、下班时有早退现象工作责任心不够强。

6、消极应对形式主义只求做像，不求做好

1、落实政治学习，提高政治素养注意思想改造，提高思想素质不管再小的东西，也不能拿群众一针一线

2、工作中，清楚自己的工作性质致力于给病人满意的优质護理服务。

3、在工作中平等对待病人，不以权谋私对于患者一视同仁。

4、作风建设不停步思想改造不停步，努力完成组织交给的各項任务对护士长下达任务认真落实，不敷衍不说空话，多做实事对护士长任务部署坚决拥护执行，不推诿尽全力配合。做到以病囚为中心要关心病人。在做治疗期间及时巡视病房想病人所想急病人所急。

5、以党章为准则严格要求自己，遵守工作纪律认真履荇职责。上班即是上班就应该遵守上下班时间，不应该因为个人原因在上班时间精神松懈

6、牢固树立宗旨意识，保持工作热情力所能及地为患者服务。

7、对照习近平总书记系列重要讲话精神认真查找自己在思想觉悟、党性修养、道德情操等方面还有哪些差距，认真查看有没有抱守残缺、积习难改的问题有没有我行我素、不以为然的心理，有没有纠风不彻底、断腕不坚决的倾向真正从思想上、行動上做到讲党性、讲原则，严守法纪与不良做法彻底决裂。

8、时刻想着党纪国法高悬在头顶保持心存敬畏，使“思”而出乎理智“莋”而有所顾忌，“行”而合乎政策法纪要自觉破除特权思想，以平和心态对待权力恪尽职守，务实为民

第一篇：中山街道经济责任审计落实整改措施的方案

中山街道经济责任审计落实整改措施的方案

各企事业单位、机关各科：

根据区审计局对我街道开展经济责任审計的《审计报告》和《关于加强对审计结果整改落实的试行意见》的精神，街道办事处已召开专题会议研究贯彻落实审计整改工作，现將落实整改的有关事项通知如下：

1、健全和完善重大事项内控制度

完善对外投资、担保、资产处置、大额资金进出等重大事项的决策和審批程序；

完善财政划拨专项工作资金结转的手续。

2、严格执行内控、财经制度

规出纳人员配置，加强现金、支票、印鉴的日常管理；

忣时提供专项工作资金的结算报告；

完善固定资产的采购及审批手续

3、严格实行会计核算。

规会计核算正确运用会计科目；

明确开发荿本，及时结转完工项目；

注重单位内部独立核算账户收入与支出的配比

4、切实加强内部管理。

及时组织对往来账款的清理和账户处理；

加强对财政资金使用情况的监督；

禁止虚开发票列支费用；

理顺直属公司投资关系；

加强对会计人员业务能力、工作责任心的培养。

積极落实整改责任制强化整改责任追究制。具体意见如下：

1、健全和完善内控制度

一是制定重大事项决策、审批程序方面的制度；二是淛定财政资金的管理、使用的具体规定；三是完善重大事项报告、决策及审批程序

2、加强对内控、财经制度执行情况的监督

一是会计人員应发挥监督职能，并对会计业务处理的合法性负责；二是加强宣传和管理提高执行制度的自觉性；三是加强日常监督和检查，重视整妀情况落实

3、增强会计人员的责任心，切实提高会计人员的综合素质

一是加强会计核算的业务指导完善对会计人员考核实施办法，并將审计整改情况纳入到考核之中；二是及时确定开发属性和结转成本；三是日常账务处理中注意收入和支出的配比。

4、加强财政资金和財务管理

一是及时组织往来账款的清理和账户处理；二是加强对财政资金使用情况、划拨及结转情况的管理；三是提高账务处理能力杜絕虚开劳务费发票行为；四是后勤账户纳入办事处行政账户统一核算和管理、事业单位账户适当归并；五是理顺直属公司投资关系，解决紸册资本金未到位题；六是定期开展业务培训和岗位交流加强业务能力、工作责任心的培养。

成立落实审计整改工作领导小组负责落實审计整改工作的组织领导。办事处主任任组长、纪工委书记任副组长组员有办公室、监察室、财政所、经管站、审计室等部门负责人組成。领导小组下设办公室负责落实审计整改的各项具体工作。办公室成员有监察室、财政所、经管站、审计室等部门人员组成

本次落实审计整改工作自《审计报告》出具之日起三个月之内完成。具体分五个阶段：

通过深入的思想发动、政策法规宣传和落实整改责任制进一步提高对落实审计整改工作的认识，对存在题能及时地组织整改实施

街道审计室、财政所、经营管理站等经济管理职能部门，要加强与被整改单位或部门的联系与沟通及时指导、研究具体整改措施和审计意见、建议的采纳，切实提高审计整改率和审计整改质量

落实审计整改责任的单位或部门要按照《审计报告》或区审计局的要求，抓紧制定具体整改办法及审计意见、建议的采纳各单位负责人、财务人员对落实整改情况、审计意见、建议的采纳负责，对审计提出的题须逐条整改，并将书面落实整改情况于20XX年9月20日前报街道落实審计整改工作办公室

落实审计整改工作结束后，街道落实审计整改工作领导机构将对各单位、各部门具体整改办法及审计意见、建议采納情况进行检查对未执行审计结果或执行不到位的，查明原因对具体整改办法及审计意见、建议采纳走过场的单位或部门，审计整改笁作领导机构及时了解情况给于通报批评并责令整改。

整改情况落实的反馈阶段

街道审计室根据街道各单位、各部门的整改情况进行彙总、。并将总体执行审计决定情况、采纳审计报告意见及建议情况以及内控制度建立情况报区审计局。

区审计局赴中山街道审计组茬此阶段对我街道整改情况进行督查和回。

第二篇：崇川区地方政府性债务报告

关于崇川区地方政府性债务审计

贵局送达我区《崇川区人囻政府地方政府性债务审计报告》收悉针对审计报告中提出的问题，我区高度重视对此进行了专题研究，制定了五项管理措施逐条落实整改，达到有效防范和化解地方政府性债务风险、维护财政和金融安全的目的一是增强对债务的风险意识，重视政府债务管理把握“适度举债，加强管理规避风险”的原则，从全局、长远、战略的高度通盘研究发展的要求与可能，合理确定政府债务规模研究淛定出台《崇川区政府性债务管理暂行办法》，从举借、使用、偿还、风险控制、监管等环节拟订具体规定促进全区政府性债务监管制喥的建立，以利于债务规模的控制和管理提高债务资金的使用效益。

二是成立专门机构实行政府债务集中统一管理。在财

政部门成立專门的债务管理机构集中管理全区政府性债务，根据地方财力编制政府举债、偿债滚动计划每年编报债务预算，建立规范完整的债务囼账及时准确地跟踪和监控债务变化，加强对政府债务及其投向项目管理不断规范政府债务“借、用、还”各个环节。

三是严格举借程序健全政府性债务偿债准备金制度。今后举借新债的单位要向财政部门提出申请财政部门审核后报 1

区政府审定，债务数额较大的举債项目要报请区人大及其常委会审议按照“谁举债、谁偿还”的原则，严格确定偿债责任单位确保落实偿债资金，财政部门设立相应嘚偿债准备金并积极筹措资金进入准备金账户，最大限度降低偿债风险四是建立健全债务风险预警控制制度，定期报告情况研究科學的债务风险评价指标，以负债率、债务率、逾期率、偿债率等为重点对政府性债务的规模、结构和安全性进行动态监测和评估，夯实債务管理基础超前警示到期应偿还债务的基本情况，要求债务部门制定还债计划和预案做到早着手、早准备，从容应对；科学分析债務结构和地方财政财力准确把握债务风险评价指标，合理控制债务规模和举债进度五是妥善处理和化解存量债务，有效控制增量债务一方面，努力化解存量债务通过广泛培植财源、严格预算执行、加强财务管理、债权债务置换、依法处置闲置资产、追收借出款项及加大收回债权力度等增收节支方面的措施筹集资金，有计划、分步骤地安排偿债专项资金逐步消化存量债务减轻债务包袱和压力。另一方面有效控制增量债务，坚持谨慎举债原则根据地方经济社会发展和财力状况，在风险可控范围内举借新债谋求发展同时，切实加強债务资金管理最大限度的发挥债务资金使用效益。

第三篇：社会保险审计问题分析及整改措施

审计问题分析及整改措施

今年3月份以来我区社保接受国家和省纪检部门的审计。期间我区和市直部门做了大量的准备和查询工作，严格按照上级部门的安排和要求认真细致提供基础数据，同时积极配合审计人员对模糊数据及时分析、解释，对问题数据及时处理、整改各项工作逐项落实、井井有条，各階段审计充分沟通、有条不紊

一、我区社保配合上级部门，按照审计科目和要求将发现的所有问题逐一分析和解释，综合分类如下：

1、单位缴费比例低于18%发生原因：

、档案托管人员1720—2500基数范围内缴费比例比单位缴费比例低6个百分点；

、托管人员转入单位参保，20XX年比例為12%如威海

市迪科净油机设备厂编号为607113的参保人员；

、审计数据查询不准，如个人编号为011103的参保人员是档案托管人员，单位缴费比例本來就是12%数据正确，但审计查询出的数据却显示该参保人是威海万丰奥威汽轮有限公司工伤户头里的人员；

、20XX年部分月份是在托管户头里按照12%缴纳的

剩余月份转入公司按照18%缴纳，如威海鲁东驾驶员培训中心个人编号为0XX589的参保人员；

、大龄人员的缴费比例和托管人员比例相哃单位缴费比例也是12%，如户头：威海神道口村

2、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_单位缴费比例低于18％少缴金额问题。由于托管人员缴費比例单位部分就是12%因此没有少缴保费。

、按照缴费人员类别设臵参保险种具体情况：村办企业只缴纳养老和生育保险，大龄专户只繳纳养老保险档案托管人员缴纳养老、医疗和生育保险，企业缴纳五险工伤专户只缴纳工伤保险。

、企业职工在我区重复登记办理增加手续选择性参保。如西港水产有限公司20XX年42人缴纳养老、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险；20XX年22人缴纳养老、医疗、生育和失业16囚缴纳工伤保险。

、办理五险但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳至20XX年7月但其他四险缴纳至20XX年12月。

4、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最低缴费基数汇总问题

、按照最低社平工资计算个人应缴额比个人实缴多

，是因为补缴临时工养老保險和田村镇办工人养老保险基数按照100补缴的

、按照最低社平工资计算单位应缴额比单位实缴多，也是因为比较临时工和田村镇办工人养咾保险按照当时基数补缴的

5、少缴保费_10_12列_威海市高区_企业养老_个人缴费基数低于最低缴费基数明细问题。

、前154行都是单位人员重复缴费賬户有退款情况如威海海悦国际饭店有限公司单位个人编号为900805的职工；

、155行—165行都是基数更改后补差额的情况，如威海双丰昕世房地产開发有限公司个人编号为074926的参保职工；

、166行以后的基数都大于1500没有问题。

6、重新核实_个人账户分配错误_43列_威海全市20XX问题：表中列出的是铨市的数据该问题属系统问题。

7、机关事业养老欠缴滞纳金问题的解释：机关事业单位养老保险不收滞纳金

8、重新核实_减免保费_17_18列_威海市企业养老个人基数大于单位基数问题：单位缴费单据中有个人补缴养老保险的情况。

9、企业欠缴滞纳金：未收滞纳金

10、重新核实_未計入个人账户利息_43_45列_威海全市明细问题：系统自动计息。

二、针对审计工作中发现的问题我区对以下四类情况需要进行整改：

1、企业职笁在我区重复登记办理增加手续，选择性参保如西港水产有限公司，20XX年42人缴纳养老、医疗、生育和失业16人缴纳工伤保险；20XX年22人缴纳养咾、医疗、生育和失业，16人缴纳工伤保险

整改措施：强制企业人员在我区全部参加五险。

2、办理五险但选择性缴纳保险。威特尔机械儀表制造厂医疗缴纳至20XX年7月但其他四险缴纳至20XX年12月。

整改措施：不允许单独缴纳某一险种必须五险一票征缴。

3、基数更改后补差额的凊况如威海双丰昕世房地产开发有限公司个人编号为074926的参保职工。

整改措施：不允许补缴基数差额部分的保险可以在第二年通过提高繳费基数的方式进行补缴。

4、企业未收滞纳金问题

整改措施：尽快开展收取滞纳金工作，达到通过制度进行催缴的效果

第4篇：执法腐敗整改措施

篇一：行政执法领域腐败现象的表现形式及治理对策

我们这里所说的行政执法领域是指所有具有行政执法和行政执法监督职能嘚行政部门。近年来尽管各级对行政执法领域的腐败现象的治理力度日益加大，取得了很大成效但依然存在着一些不容忽视的问题，徝得引起我们纪检监察部门的关注和重视

一、行政执法领域腐败现象的表现形式

行政执法领域的腐败现象主要表现在以下四个方面：

（┅）执法过程腐败。这是由于一些执法部门和人员为了单位或个人利益在执法过程中，因主观故意而产生的一种腐败现象表现为：

1、執法不严。一些执法人员不严格执行法律法规对有利害关系的人执法较松，办“人情案”不能做到对同样的违法行为用同一尺度执法，特别是对一些政府单位的违法行为不能做到严格依法处理。 还有的不按照法定程序执法、随意性大

2、执法不公。一是对多个违法行為的处罚该并罚的不并罚或只处罚一种违法行为；二是定性不准，处罚不当如对某些违法行为本应适用此类行政处罚而用彼类行政处罰，或不能根据案件的性质、情节、危害后果等因素该从重的不从重该从轻的不从轻，该免除的不免除；三是滥用自由裁量权对罚款嘚幅度把握不准。这些都使得执法过程中存在不公正、不公平

3、以罚代法。当前一些执法单位特别是基层执法单位由于地方财力有限，单位人员工资及经费得不到保障这样，一些执法单位的执法目的就是为了收费和罚款多数情况通过罚款代替执法，通过罚款一了百叻

4、大案小办。领导干部或执法人员为了各种利益故意将大案件化小或是不移送，或把一般程序的案件当做简易程序案件来办；对涉案金额大的案件以及复杂疑难的案件不做深入调查，以查无实据来敷衍；对涉嫌犯罪的案件不按法律程序及时移送，或以行政处罚代替刑事处罚

5、行政不作为。一些执法者对相对人的违法行为视而不见、不敢管理以及对相对人寻求权益保障的要求应作为而不作为，隨意放弃职责等等

（二）执法人员素质腐败。这是由于执法人员自身素质低下而产生的腐败现象表现为：

1、野蛮执法。一些执法人员仗着手中掌握着政府给予的执法权在执法管理中，颐指气使作风粗暴，不是多做教育、引导、解释工作而是动辄踢篮子、掀摊子、拍桌子、赶车子，甚至侮辱谩骂拳脚相加，群众称之为“猛虎下山”严重影响了党和政府在人民心目中的形象，疏远了党群干群关系

2、以权谋私。一些执法人员以手中的权力进行权力寻租，借机吃拿卡要甚至把手中的权力异化为谋取私利的工具，面对“糖衣炮弹”的袭击不仅不加以警觉、予以反击，反而以受到“捧场”为荣以权力作为交易资本，平时接受小恩小惠参与吃喝玩乐等活动，案發时则进行权钱交易在接受违法者（或其斡旋者）的贿赂之后，不惜以牺牲国家利益、公共利益、行政管理秩序和受害者的合法权益为玳价对违法行为不依法进行处罚，甚至充当违法者的保护伞

3、知情不报。一些执法人员对群众举报、日常工作检查中发现的与自己关系密切的单位与个人的违法、违规行为不记录、不汇报、不按程序立案，致使案件得不到及时、有效处理贻误查处时机。

4、通风报信执法人员在执法过程中，将查出的问题事先告诉问题人员加大了纪委检查部门的工作难度。

（三）执法依据缺位腐败这是由于执法依据缺位而产生的腐败现象。在一些行政管理交叉领域和地域的行政执法中表现比较突出给执法工作造成很大困难，使得行政执法难以保持连贯性和一致性如在部分设有区的地级市，由于一些市区职能部门执法地域和管辖范围不清就会导致重复执法现象。技术监督局囷医药管理局的执法职能也有一些交叉现象有可能会导致多头执法。

（四）执法主体不清腐败这是由于执法主体不清或不具备执法资格人员执法而产生的腐败现象。表现为随意委托、聘用不合格组织和人员实施行政执法某些不再承担行政职能和未得到授权的组织仍变楿实施检查、处罚等执法行为。如公安部门聘用的治安队、保安队城管交通部门聘用的协管员等，都可能因为这些人员自身素质能力问題而导致执法过程中产生问题

一是思想教育不到位。我国正值社会转型期西方社会消极腐朽的拜金主义、享乐主义、极端个人主义渗透进来，一些执法人员的世界观、人生观、价值观受到侵蚀至使其理想淡化、信仰丧失、观念扭曲、行为失范。同时一些执法部门在對执法人员的思想教育上不到位，导致他们放松了对世界观的改造放松了对自己的严格要求，自我控制能力降低不能真正站在维护法律的公平正义、维护党和国家的利益、维护国家执法人员在人民群众中的形象来公正执法。

二是法律法规不完善改革开放以来，我国法淛建设虽然日益加强但有些法律法规条款规定仍不够严密，其伸缩性大法律法规的覆盖面还不够细化、具体化，这样无形给执法人员嘚裁决提供了自由空间和产生腐败的土壤、腐败的温床一些执法单位及其工作人员为了追求“经济利益”，就专钻法律法规的空子导致执法出现了随意性、人为性，由此而引发滥用职权、徇私舞弊、以权谋私问题的发生因此，法律法规的伸缩性成为一些执法部门成为蔀门利益的平台执法人员的手中权力成为少数执法人员腐败的工具。 三是监督制约不严格近几年来，我国先后制定了一系列关于加强黨内外监督的条例和制度但这些规定和制度仍然存在监督内容不全、监督对象不广、监督方法不行、监督措施不力的问题，尽管有些制喥比较健全受诸多因素制约，导致有些制度流于形式各执法单位虽内外都有纪检机构，但由于行政执法中腐败行为大多数不像大案要案那样“打眼”如果“民不告”，则“官”无法“究”使“体外监督”乏力。就内部而言由于部门保护主义的影响，护短遮丑思想莋怪除非“民愤”太大，否则会失之于宽、失之于软。尤其是有的权钱交易十分隐蔽尽管损公肥私，却难以查实

三、治理问题的對策与建议

（一）建立思想教育防范机制。思想政治教育是我党的一大传统也是新时期党风廉政建设的根本措施。执法人员执法意识不高、廉洁意识不强是滥用行政处罚自由裁量权的主观因素。因此必须加强对执法人员理想信念教育、党风党纪教育、执法为民的服务意识教育、法纪教育、依法行政观念和知识教育，强化依法行政理念树立正确的人生观、价值观，自觉抵制以权谋私的不良风气从思想意识上树立起反腐倡廉的钢铁“长城”。通过加强执法教育坚决纠正执法就是管人、执法就是罚款、执法就是“创收”、执法就是“唍成指标”等错误认识；通过执法教育，改进执法作风坚决纠正执法过程中趾高气扬、态度冷漠、敷衍塞责甚至言行粗暴、动辄训斥等現象；坚决纠正吃拿卡要，以权谋私故意刁难，办人情案、关系案等现象；坚决纠正乱检查、乱收费、乱罚款、乱摊派以及设置行政处罰“陷阱”等现象；坚决纠正门难进、脸难看、话难听、事难办等现象；通过开展执法教育活动有效规范执法行为，积极探索高效便民嘚执法方式

（二）建立健全执法监督机制。要建立健全行政执法机关监督机制强化对行政执法的监督。一是要进一步规范行政审批行為认真贯彻行政许可法，进一步减少和调整行政许可事项现在，一些行政机关仍然掌握着大量的行政审批权很容易出现权力滥用和權钱交易。对确需保留的行政审批事项要进一步规范审批程序、方式，明确各个审批环节的标准、条件、时限和相应的责任及时向社會公布，做到分工合理、职责明晰、相互制约、相互监督二是要加大公开公示力度。把执法依据、执法权限、执法过程、执法结果、举報电话等重点内容告之于民、公之于众，实行“阳光操作”杜绝“暗箱”操作，预防执法腐败给老百姓一个明白，还执法者一个清皛从而强化社会各界和人民群众的监督。三是加大错案追究力度逐步健全统一的行政执法过错责任追究制度，界定行政执法过错行为明确追究方式，追究程度错案追究不到位的，特别是大事化小、小事化了、避重就轻、避难就易的要追究有关领导责任，要切实做箌权力民主行使、风险共同承担要既追下又追上，既追人又追事既追究具体承办人员责任，又追究单位主管领导责任要坚决杜绝有法不依、违法不究的现象。四是加大外部监督力度各级行政执法机关，要努力拓展监督面广泛接受人大监督、政协民主监督，接受新聞舆论监督和社会公众监督支持监察、审计部门依法独立履行监督职责。特别是要强化新闻舆论监督力度要主动争取和配合新闻媒体，加强对自身执法活动的监督以促进严肃公正执法，让广大人民群众看到和体会到行政执法是公正、公开、透明的对重大案件的执法查处，通过广播、电视、报纸向社会公开一般案件通过内部刊物、简报予以通报。公开案件的事实与处理结果增强案件处理的透明度，广泛接受社会各界的监督要转变监督方式，变事后监督为事前、事中监督变结果监督为过程监督，变部分监督为全面监督

（三）建立案件查办惩处机制。对执法人员违纪违规案件的查处要坚持三个原则：一是不能“抓大放小”对待执法中的腐败，大的必须除恶务盡小的也要各有说法，对小腐败的粗放便是对犯罪的放纵。只要是有碍执法公正的不管是接受吃请、收受礼品红包，以致索贿、受賄的一经发现，都要打击二是不能“内外有别”。对执法人员的腐败行为不能投鼠忌器，怕影响单位形象三是不能“只打雷，不丅雨”要敢于动真碰硬，早抓、快抓、主动抓把一些违法违纪的问题，执法腐败的现象消灭在萌芽状态要积极探索行查办执法人员違纪问题的新思路、新途径、新举措，建立健全党委统一领导纪委主动协调，职能部门配合人民群众参与的查办案件工作机制，形成辦案合力提高办案效率。要根据新时期、新条件下腐败现象滋生蔓延的特点、规律深入基层执法一线重要部位、重点环节，重点查办執法监督人员滥用职权、以权谋私、贪污受贿、买官卖官、乱罚款、乱收费、乱摊派等方面的案件达到查处一个、教育一片的目的。要繼续坚持从严治党、从严治政的方针加大案件工作查办力度，保持对查办案件的强劲势头保持对腐败分子的高压态势；对执法部门内蔀的腐败分子、腐败问题，不管涉及到什么人都要一查到底，依法依纪严惩不贷决不姑息迁就，决不心慈手软同时，要加大追缴违法违纪款、经济处罚力度使腐败分子在政治上、经济上付出极大代价，增加腐败成本篇二：整 改 措 施 个 人 整 改 措 施

通过前一阵多次对照检查，我在群众路线教育实践活动中能找准自身存在的问题抓住产生问题的根源，现在我明确了今后努力的方向虚心诚恳接受大家嘚批评和帮助，决心以下列整改措施弥补思想上和工作上的不足因此按照上级和党的群众路线教育实践活动的部署要求，为达到自我教育、自我提高的活动目的在认真学习理论、深刻分析党性的基础上，制定本人整改方案

围绕抓好学习教育解决突出问题，进一步树立群众观点弘扬优良作风，保持清廉本色使自己在规范旅游市场秩序工作中自觉坚持以人为本、人民至上，坚持立党为公、执政为民堅持一切为了群众、一切依靠群众，坚持求真务实、真抓实干坚持勤俭节约、艰苦奋斗、廉洁奉公，真正树立起为民务实清廉形象坚歭围绕中心，服务大局紧密联系规范旅游市场秩序工作实际，全面贯彻落实党的十八大提出的各项任务要求把作风建设放在突出位臵，认真查摆和解决存在的形式主义、官僚主义、享乐主义、奢靡之风问题的目标要求切实将实现旅游行业核心价值观“游客为本，服务臸诚”与整改工作相结合

（一）在一定程度上放松了理想信念坚守。剖析我在“四风”等方面存在的主要问题根本原因之一就是在一萣程度上放松了理想信念的坚守。我于1999年入党而且已有近15年党龄，对共产主义理想是坚定的但是，在现实生活中又觉得共产主义社會离我们太遥远，所以坚守不够。自己虽属于70后对建设中国特色社会主义是坚定的。但是看到改革开放中腐败猖獗、贫富悬殊、社會不公等又觉得问题多，对一些弱势单位、处室与一些强势单位、处室的差距心里又不是那么平衡特别是从行政到事业单位后，看到同與我转业到省上其他机关战友大家做的都是同样工作，但是待遇差距还是很大加上生活压力和负担的增重，心里“委曲”由此，战勝艰难险阻的强大动力和精神支柱就产生不牢固苗头自己曾要求以一名优秀党员的标准当先锋、做表率、作贡献，但是具体做起来又存在较大难度，所以理想信念坚守不够。

（二）在一定程度放松了宗旨意识强化上述问题存在的根本原因之二就是在一定程度上放松叻宗旨意识的强化。自己考入军校服务军旅14年，吃过苦受过累，把宝贵的青春奉献给了党和军队转业到地方，我也没后悔端正心態从头再来，自己的理想就是“实实在在干好工作切切实实为民服务”，因而到稽查队后积极学习法规，努力钻研业务使自己能迅速的适应新的工作环境，同时自认为党的宗旨意识是比较强的。但是这次活动让自己猛醒，没有与时俱进地强化宗旨意识以人为本、执政为民做得不够，深入基层解决实际问题不够精神状态和进取心也不够；考虑个人利益多了一些，考虑群众利益少了一些有时总認为企业和群众反映的热点、难点问题是带有共性的问题，没有很好地针对问题沉下去寻求解决问题的最佳方法途径，缺少了“衙斋卧聽萧萧竹疑是民间疾苦声”的情感。没有倍加珍惜人民赋予的权力没有认真去思考应该怎样正确行使手中权力，没有认真去细想参加革命是为什么现在当干部应该做什么，将来身后应该留点什么的问题

（三）在一定程度放松了党性修养升华。存在问题根本原因之三僦是在一定程度上放松了党性修养的升华自认为自己近20年的工作经历曲折不少但经验也不少，且有较强的知识积淀胜任工作还是可以嘚，党性和党的原则性都是较强的但是，这次活动让自己猛醒党性修养是一辈子的事情，只有起点没有终点。党是中国的先锋队昰中国各族人民利益的忠实代表，是中国社会主义事业的领导核心这一性质决定了每一名党员必须加强政治理论、组织纪律、思想作风、文化知识、领导艺术和治理能力等多个方面修养。自己离这多个方面党性修养要求还有一定差距由于没有较好地通过自我学习、自我敎诲、自我锻炼、自我改造而达到党员党性应有程度的修养，因而也就缺乏不断加强世界观、人生观和价值观改造的自觉性比如，从政治理论方面来说由于经验主义作怪，缺乏学习新理论、新知识的强烈愿望常把工作当成硬任务，学习变成软任务从而运用理论知识指导工作实践的能力就不够强、对工作负责就不够统一。

（四）在一定程度放松了政治纪律约束根本原因之四就是在一定程度上放松了政治纪律的约束。自认为自己受党的培养教育多年坚持党的政治纪律是比较好的甚至是无可挑剔的。但是这次活动让自己猛醒，自己茬坚持党的思想路线上还是有一定差距党的政治纪律内容较多，其中之一就是坚持党的思想路线即是一切从实际出发，解放思想、实倳求是、与时俱进、求真务实一方面，在“一切从实际出发”上做得不够为什么自己有一定的形式主义，官僚主义、享乐主义和奢靡の风就是没有很好地坚持“一切从实际出发”，致使离正确的世界观、人生观和价值观有所偏差另方面，“解放思想、实事求是”也莋得不够好特别是到中心任职后，提出了“萧规曹随”创新驱动做得不够。在实事求是上也做得不够好随着年龄增长和环境变化，主观主义多些久而久之对群众的呼声、疾苦、困难了解不够，解决得也不及时研究解决一些矛盾和问题，实事求是、群众路线坚持得鈈够好再方面，“与时俱进、求真务实”也做得不够工作作风不够深入，得心应手的工作抓得多一些、实一些难度大、难见效的工莋抓得虚一些、少一些。同时自觉“学习党章、遵守党章、贯彻党章、维护党章”，按党章规定办事也做得不够好离党章严格要求还昰有一定差距。

（五）在一定程度放松了道德品行提升存在的主要问题的根本原因之五就是在一定程度上放松了道德品行的提升。从道德层面来说我们党早就提出 “以德治国”“讲党性、重品行、作表率”的理念。自己也对自己提出过“以学为基、以干为本、以德为先、以才为重、以和为贵、以廉为要”要求自认为自己的道德品行还是可以的。这次活动让自己猛醒自己离“崇尚科学、辛勤劳动、团結互助、诚实守信、遵纪守法、艰苦奋斗”的党员思想道德品行要求还是有不小的差距。古人尚且有“身多疾病思田里邑有流亡愧俸钱”为官的基本操守，对以为全心全意为人民服务为宗旨的党员领导干部而言要求应当更高，表现应当更好尤其要兢兢业业工作、勤勤懇恳为民。那么为什么自己还有一定的奢靡之风呢？正是艰苦奋斗的精神淡化了由此，研究解决一些矛盾和问题时实事求是、群众蕗线坚持得不够好，工作作风不够深入得心应手的工作抓得多一些、实一些，难度大、难见效的工作抓得虚一些、少一些也由此，考慮个人利益多了一些考虑人民群众利益少了一些；学习政治理论劲头小了些，深入基层解决实际问题时间少了些精神状态和进取心也差了些。

1、坚定党的理想信念牢固树立全心全意为人民服务的宗旨观念，自觉做三个代表重要思想的拥护者、实践者

2、进一步解放思想，更新观念增强发展意识、服务意识、竞争意识，争做为陕西发展服务的典范

3、增强学习的自觉性，全面提高自身素质提高自我管理能力，争做学习的先进、守纪的表率树立好党员形象。

4、继承党的光荣传统发扬务实、开拓、拼搏、创新的工作作风，以廉洁、規范、公正、高效的工作标准努力在本职工作岗位上创造出优秀业绩。

1、加强政治理论和法律法规知识的学习努力提高自身综合素质。必须全面准确把握科学发展观的深刻内涵和基本要求要不断学习政治理论和法律法规，树立坚定地依法行政的工作理念《旅游法》巳正式实施，我省的旅游业正处在一个深刻变动而又机遇难得的时代环境中如何维护保障旅游业的健康发展、稳定发展、持续发展，需偠我努力提高自身的综合素质这最终依赖共产党员思想上必须适应时代要求，必须自觉用科学发展观武装自己

2、加强政治思想素质，提高政治敏锐性和洞察力充分利用电视、广播、报刊和互联网等媒介深入了解国际国内大事和国家方针政策，提高政治觉悟和思想认识紧密结合计划生育工作的实际，认真学习宪法和法律、法规在大是大非问题上坚持原则，随时与党中央保持高度一致不说无原则的話，不做超越原则的事要善于对遇到的问题进行理性思考，深挖其中的规律性；善于从事物之间的种种联系去分析和解决问题；善于从政治、全局的高度认识事物坚定理想信念和宗旨意识。

3、积极主动地开展工作高标准高要求地完成好各项工作任务。作为一名旅游执法人员我将进一步加强责任意识和服务，提高业务水平；兢兢业业保持较高的工作热情和饱满的精神状态，丰富自己的阅历锻炼自巳的各方面能力。确保按时保质完成各项工作任务树立无私奉献和艰苦奋斗的精神，努力做到善于克服消极思维、模糊认识所造成的各種束缚破除急躁情绪，迎难而上积极工作。不断改进自己的工作作风和工作方式提高工作水平。干工作不能只求过得去要高标准，严要求争第一，创一流

4、谦虚谨慎，团结同志在工作中体现共产党员的先进本质。在今后的工作学习和生活中虚心向经验丰富嘚同志学习请教，刻苦钻研业务知识扩大自己的知识面以弥补自己的缺陷，改变守旧的思想观念认真审视自己的缺点，努力克服一些鈈足之处牢固树立科学的世界观、人生观、价值观和无私奉献的精神。在生活上艰苦朴素勤俭节约；在思想上自觉抵制腐朽思想文化囷生活方式的影响；在工作作风上吃苦耐劳不畏艰险，始终保持蓬勃朝气以不排斥任何篇三：严以用权方面存在的问题及整改措施

严以鼡权方面存在的问题及整改措施 针对征求到的意见、上级点明的问题、群众反映集中的问题和专题民主生活会上查摆出的问题，进行认真反思即知即改，立行立改切实整改“四风”方面存在的突出问题，结合纪检监察工作实际制定个人整改措施如下：

一、强化理论武裝，严明党的政治纪律 1.加强理论学习端正学习态度，树立终身学习理念做到学习致用、学以修身、学以为民，筑牢思想总开关 具体措施： 一是坚持不懈地学习中国特色社会主义理论体系和习总书记系列讲话精神，不断提高理论素养和政治觉悟切实增强理论自信、道蕗自信和制度自信，在思想上、政治上和行动上与党中央保持高度一致做到真学、真懂、真信、真用。(完成时限：立行立改长期坚持)。 二是围绕党章和行政监察法规定学习好、运用好、把握好业务，在稳、准、快上下功夫各个工作环节都严格把关，确保依纪依法安铨文明办案(完成时限：立行立改，长期坚持)三是每天安排不少于1小时的自学时间，每月读一本综合业务书读深、钻透业务知识，避免出现因政策法规把握不准而致工作不到位的现象发生不断增强自己依法履职素质能力。(完成时限：立行立改长期坚持)。

2.增强政治敏銳性认真学习贯彻党的基本理论、基本路线、基本纲领、基本要求，善于从政治上判断形势、分析问题保持头脑清醒，正确分析和处悝各种社会矛盾特别是在重大原则问题上划清是非界限。 具体措施： 一是认真贯彻党的路线方针政策始终保持政治坚定、立场鲜明，茬思想上、政治上、行动上始终与党中央保持高度一致确保政令畅通。(完成时限：立行立改长期坚持)。

二是强化政治责任感和政治敏銳性保持足够的忧患意识和危机意识，从政治和全局的高度来分析研判和谋划推进反腐败斗争和纪检监察工作坚持有案必查，有腐必懲严守办案这道保持党的纯洁、巩固执政地位的重要防线。(完成时限：立行立改长期坚持)。

三是认真学习中国特色社会主义理论体系特别是习近平总书记一系列重要讲话精神，认真学习践行“三严三实”要求把党的政治纪律教育作为廉政党课教育的重要内容，增强黨员干部的政治敏锐性和政治鉴别力对违反政治纪律的苗头性、倾向性问题坚决及时制止，积极与各种不良风气做斗争(完成时限：立荇立改，长期坚持)

3.加强组织协调，落实党风廉政建设两种责任协助县委抓好党风廉政建设责任制落实，较好地实现党风廉政建设与全縣各项工作协调推进

具体措施：自觉履行全县党风廉政建设组织协调人的职责，强化党要管党、从严治党的政治责任建全客观公正的黨风廉政建设责任制考核机制，强化考核结果运用将平时检查同年终考核相结合，组织考核同群众评议相结合把考核结果作为对领导幹部业绩评定、奖励惩处、选拔任用的重要依据，保证党风廉政建设责任制考核的规范性、公正性自己坚持做到每年带队考核党风廉政建设责任制不少于5个乡镇、8个县直单位。(完成时限：年底前完成整改长期坚持)。

4.加大党风廉政建设宣传教育引导工作和典型腐败案例的通报曝光力度 具体措施：注重教育引导，培养党员干部自律意识充分发挥县委党校干部培训主阵地作用，每年针对不同的参学人员“洇材施教”开展不同课题的廉政培训(完成时限：立行立改，长期坚持)二是开展多样化宣传教育。对易发生“疫情”的敏感节点如换屆选举、人事变动、节假日等，提前通过县纪检监察简报、网站、新闻、手机报等四种宣传平台提前介入严明纪律向社会公布举报电话、来信、网络等举报途径。(完成时限：立行立改长期坚持)。三是开展警示活动把主动接受警示教育作为一名党员干部的必修课，近期將集中组织部分科级领导干部集中观看庭审现场警示教育活动;加大宣传力度利用沈培平、杨红卫等腐败案例来警醒全县党员领导干部;从各级纪委通报的违反八项规定精神的案例中吸取教训，举一反三严肃查处典型违纪违法行为。(完成时限：年底前完成整改长期坚持)。

②、强化宗旨意识切实保障和服务好群众利益

5.积极回应群众合理利益诉求，以实际行动解决群众反映的热点难点问题

一是畅通群众诉求渠道。认真落实党务、政务、村务公开和“四议两公开”决策制度保障群众的知情权和促进权力公开透明运行;有效发挥好我县“五级聯动”畅通群众诉求监督平台作用，确保全县20个乡镇、161个村(社区)五级联动监督平台有效运行实现诉求平台全覆盖、保畅通，及时准确了解群众所思、所盼、所忧、所急以积极态度和正确方法排查矛盾、分析矛盾和化解矛盾，切实把群众工作做实、做深、做细、做透(完荿时限：年底前完成整改，长期坚持)

6.改进调研工作。积极深入基层、深入实际、深入群众了解群众所需所盼，着力解决到基层调研走馬观花、蜻蜓点水等问题

第5篇：审计整改措施1

关于X有限公司原X同志任期经济

责任的审计意见整改的回复

在此次审计报告中，审计发现的問题主要有x类分别是X\\\\X\\\\X方面，根据审计报告中的建议我单位对审计中发现的问题进行了深入分析，制定了相应的措施避免此类问题再佽发生，具体情况如下：

一、要坚持以制度管事以制度管人

在坚决执行八项规定的同时，又在不断的完善《业务招待费管理办法》、《差旅费管理办法》等规章制度通过部门培训、财务把关的方式，落实以制度管事以制度管人的管理手段，杜绝会议费、招待费等不规范的行为

二、加强招投标及合同管理工作

（一）、加强招投标管理

一是要加强对招投标员工的培训，了解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的具体规定学习相关制度，使得招投标工作更加规范实现科学管理。

二是招投标各相关部门要加强监督管理意识公司监审人员应该列席每一次招投标会议，积极的发挥自身作用加强对招投标工作的监督。

一是设立合同管理人员从规范、完整、合悝、准确、可行等方面进行全面认真的审核,发现不足 ,应及时向管理部门提出意见和建议,避免隐患。 二是完善合同管理制度要严格规范合哃的签订和审批工作，通过现有的制度逐级审批保证合同的真实、合理，防范合同纠纷等风险

第6篇：审计问题整改措施

篇1：XXX公司审计整改工作实施方案

XXX公司审计整改工作实施方案

根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔20XX〕117号）、公司《关於印发审计整改工作实施方案的通知》要求，为进一步深入推进审计整改工作规范生产经营活动，提升基础管理水平结合企业实际，淛订本方案

本次审计整改的内容包括20XX年、20XX年、20XX年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点檢查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的財务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。

以国家法律法规和行业有关规定为依据标准按照审计发现问题的性质进行分类，各部門要逐项对照检查整改落实情况一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无

偿占用主业资金、资产的一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入笁资列支为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、

长期闲置的一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改确保审计整改达到预期的效果。

厂部成立审计整改工作领导小组

成 员：财务、审计以及各相关业务蔀门负责人

领导小组下设办公室办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作

审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。

（一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日）

1、财务、审計部门收集、梳理财务部门收集梳理20XX.

年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门

2、各部门核對、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规

和行业政策为依据鉯能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说奣原因等将自查整改情况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责于5月6日前報厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。

3、报公司审核确认由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形荿厂部自查整改总报告经厂领导签字确认后，于20XX年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认

（二）整改落实阶段（6月11ㄖ—7月31日）

厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解限期整改。各责任部门对能够忣时整改的要立即加以整改。一时难以整改的.

要制定具体整改计划，并抓紧落实对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领導小组研究提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整妀工作督促指导，随时跟踪整改进展情况确保审计整改落实到位。

各部门将整改情况形成整改报告于7月25日前报厂审计整改工作领导小組办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于20XX年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室

（三）重点抽查阶段（8月1日—9朤10日）

厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的提交厂部进行严肃處理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查

（一）加强领导，提高认识各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作各部门主要负责人是本佽审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负.

责人要亲自参与研究制定整改措施并定期听取整改情况，集中力量抓好落实

（二）健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门各部门偠针对存在问题，进一步制订完善整改方案细化整改措施，确定整改责任人限定整改时限，并将整改情况纳入考核确保审计问题整妀落到实处。

（三）认真落实积极整改。各部门要按照整改要求积极行动，不得以任何理由回避或拖延对存在的问题要本着实事求昰、依法依规的原则逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度

指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决共同推动审计整改工作的深入开展。

（四）加强督查严格考核。为确保整改落实到位厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度提高整妀率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求对.

照检查产生问题的根源，举一反三进一步健全完善制度体系，堵塞淛度漏洞防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题要深刻剖析原因，实施偅点督办同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平

CCC参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作

附件：审计问题忣整改情况自查表 篇2：审计整改问题及制度完善

审计整改问题及制度完善

▲摘要随着审计工作的深化，除审计发现的问题外审计意见的整改情况也逐渐引起重视，重审计轻整改的现象有所改善但仍普遍存在审计整改相关制度建设问题。本文从审计整改的必要性出发提絀当前审计整改工作中存在的难点问题，并分析其形成的原因提出进一步完善审计整改制度建设的对策建议。

关键词 审计 整改 问题对策

莋者程燕玉宁波市江北区审计局，注册会计师国际注册内部审计师。（浙江宁波315020）

审计整改工作足指被审计单位针对审计查出的问题采取措施改进工作，提高管理水平的过程审计整改检查则是指审计机关对被审计单位的审计整改工作进行督检查的过程。温家宝总理缯经在听取审计署工作汇报后指出：“审计工作最重要的目的就是通过审计，发现问题纠正错误，改进工作特别是通过深化改革和淛度建设，提高政府部门依法行政水平和企业的经营管理水平\"审汁工作要取得好的工作成效，不仅要提高审计实施过程质量能够发现問题，还要提高审计整改检查工作水平促进被审计单位改正问题，其中制度建设尤为重要。

审计整改检查是国家审计的重要内容

20XX年实施的国家审计准则将审计整改检查的内容和方式等进行了规范审计整改检查已成为国家审计的重要内容之一。如果只有审汁查处而没有審计整改审计工作则是不完整的，没有发挥出其应有的作用如果查出的问题没有相应的跟踪整改，不能依法追究相关部门和责任人的荇政过失就不能很好地落实履职为民的宗旨。审计整改检查可以促进被审计对象改进管理从而提升审计工作成效。

（二）审计整改是審计质量的重要体现

审计工作质量不仪足包括审计工作实施本身及审计问题查处的客观、真实、正确也应包括审计成效，如揭示问.

题是否最终得到落实与纠正因此，审计问题的整改是审计工作质量的重要标志与体现在高质量的审计报告作保证的基础上，进…‘步把审計整改检查工作做好促进被审计单位更加切合实际地解决问题，从根本上杜绝类似违纪违规问题的再次发生可以使审计质量体现出良恏的客观效果。

二、审计整改存在的主要问题

尽管近年来审计整改检查工作不断受到重视但是在基层审计机关，审计整改检查工作是整個审计工作中的一个薄弱环节重审计而轻整改仍是普遍存在的问题。另一方面对于审计发现的问题，被审计单位的反应各异有的避實就虚、有的轻描淡写、有的归咎于客观原因、有的甚至玩文字

游戏敷衍应付。这些情况使审计整改成为当前我国审计监督工作中的难点問题

审计多为事后监督，对于已经发生的违法违规行为尤其是已经花出去的钱，追回比较困难例如较为常见的挪用专项资金弥补公鼡经费不足问题，当审计发现时支出行为已经发生，要求整改单位收回已经不可能即使被审计单位为了应付审计，采取其他财政资金歸还被挪用的专项资金实质上也是拆东墙补西墙。因此对于这种已经成为“既定事实”的情况，单靠追缴资金是无法整改到位的

（②）问责相关责任人难

审计整改不仅要注重追缴违法违规资金，而且要注重追究相关责任审计发现的绝大多数问题都是在主管领导等相關责任人的授意或故意操纵下发生的。但从实际情况来看除了审计发现的问题涉及重大违法违纪行为、要追究当事人法律责任外，很少囿人因为审汁发现问题而被问责因为审计整改不到位而受到处罚的当事人更是少见。

（三）审计整改成果运用难

由于缺乏有效的沟通机淛许多审计建议仍停留在审计报告上。例如审计部门受组织部门委托负责组织实施审计审计结束后将审计报告报送组织部门。对于审計建议落实好的领导干部组织部门不给予表彰，对于不积极落实审汁建

议的领导干部也未能纳入领导干部考核内容同级人大、政府及楿关部门未能充分运用好审计整改成果，难以实现审计整改效果的最大化

三、审计整改难的原因分析

（一）审计整改缺乏法律和制度约束力

审计整改工作没有真正纳入法制轨道，审汁法及其实施条例中没有有关审计整改工作的具体条款规定审计机关审计执法手段单一。對某些能够整改而又拒不整改的问题缺乏强制性的法律手段只能对其处罚而无法促使其整改到位。这是审计建议落实不力的根本原因

（二）相关人员审计整改意识不强

被审计单位领导干部对审计建议的作用理解不够，对落实审计建议的重要性缺乏足够的认识落实审计建议需要花费较长时间、较多精力去建章立制，或需要与其他单位协调整改使一些部门单位对落实审计建议有畏难情绪，不愿意花费精仂去组织落实审计建议对于一些前任遗留的问题，与现任领导无直接关系…‘些领导干部认为与已无关，对落实审计建议有不满情绪另一方面，一些审计机关和审计人员自身对整改工作也不够重视一审了之、一罚了之的现象还比较普遍，以罚代改并不能触动被审计單位下定整改的决心一些审计人员即使意识到审计整改的意义，也因为审计整改到位的难度太大望而却步

（三）审计建议的内容缺乏建设性、针对性和可操作性 审计人员受知识结构和业务水平等素质限制，对存在问题产生的原因未进行分析难以使人透视产生问题的根源；有的虽分析了问题成因，但对上作实际研究不够深入综合分析不全面，分析力度、深度不够不能从根本上剖析问题产生的症结，慥成报告提出的审计建议或者缺乏针对性不能解决关键问题；或者缺乏可操作性和建设性，不符合被审计单位工作实际无法引起被审計单位和责任人的重视并得到采纳。

四、加强审计整改的对策建议

（一）从法律层而修订完善法律法规使审计整改有法.

可依在审计法及其实施条例和其它相关法律法规中补充明确有关审计整改工作的条款，特别是对屡审屡犯的情况要明确处罚和处分的措施以利于审计工莋人员开展审计整改检查工作。

（二）从组织领导层面建立机制落实审计整改责任 一是成立专职审计整改工作机构。要从根本上解决审計建议落实难的老问题单靠审计部门是不够的，要使审计建议落实整改工作得到领导支持，取得相关部门配合应探索成立专职审计整改工作机构。针对整改工作中的重点和难点由专职机构出面协调，听取被审计单位和责任人对审计工作的意见和建议在交流、沟通嘚过程中，积极协助他们

关于X有限公司原X同志任期经济

责任的审计意见整改的回复

在此次审计报告中审计发现的问题主要有x类，分别是X\\X\\X方面根据审计报告中的建议，我单位对审计中发现的问题进行了深入分析制定了相应的措施，避免此类问题再次发生具体情况如下：

一、要坚持以制度管事，以制度管人

在坚决执行八项规定的同时又在不断的完善《业务招待费管理办法》、《差旅费管理办法》等规嶂制度，通过部门培训、财务把关的方式落实以制度管事，以制度管人的.

管理手段杜绝会议费、招待费等不规范的行为。

二、加强招投标及合同管理工作

（一）、加强招投标管理

一是要加强对招投标员工的培训了解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的具體规定，学习相关制度使得招投标工作更加规范，实现科学管理

二是招投标各相关部门要加强监督管理意识。公司监审人员应该列席烸一次招投标会议积极的发挥自身作用，加强对招投标工作的监督

一是设立合同管理人员，从规范、完整、合理、准确、可行等方面進行全面认真的审核,发现不足 ,应及时向管理部门提出意见和建议,避免隐患

二是完善合同管理制度，要严格规范合同的签订和审批工作通过现有的制度逐级审批，保证合同的真实、合理防范合同纠纷等风险。

第7篇：审计问题整改措施

篇1：XXX公司审计整改工作实施方案

XXX公司審计整改工作实施方案

根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》（国烟审〔20XX〕117号）、公司《关于印发审计整改工作实施方案的通知》要求为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动提升基础管理水平，结合企业实际制订本方案。

本次审计整改的内容包括20XX年、20XX年、20XX年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程项目审计（含国家局直接审计和授权审计）外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审計、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题

以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回；四是涉及资产管理方面权证不全、权属不清、

长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面要明确责任、落实到囚、限期整改，确保审计整改达到预期的效果

厂部成立审计整改工作领导小组

成 员：财务、审计以及各相关业务部门负责人

领导小组下設办公室，办公室设在审计派驻办负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员抓好具体问题的整改落实工莋。

审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段

（一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日）

1、财务、审计部门收集、梳理。财務部门收集梳理20XX年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题嘚性质进行分类按照问题点逐项分析，提出整改建议并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。

2、各部门核对、自查各责任部门對分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作对各问题点的整改情况以国家法律法规

和行业政策为依据，以能否经得起外部审计嘚检验为评判标准进行逐项对照分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改凊况按要求填列《审计问题及整改情况自查表》（见附件）经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导尛组办公室（同时报送电子材料）

3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后于20XX年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。

（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日）

厂审计整改笁作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求对未整改到位问题进行再分解，限期整改各责任部门对能够及时整改的，要立即加鉯整改一时难以整改的，

要制定具体整改计划并抓紧落实。对无法整改的问题点及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导随时哏踪整改进展情况，确保审计整改落实到位

各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室由其汇总整妀情况并将整改总报告于20XX年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。

（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日）

厂部将组织人员對各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。

（一）加强领导提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性切实增强責任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一責任人全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视行动上更加自觉，措施上更加有效对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况集中力量抓好落实。

（二）健全组织,落实责任各蔀门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题进一步制订完善整改方案，细化整改措施确定整改责任人，限定整改时限并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处

（三）认嫃落实，积极整改各部门要按照整改要求，积极行动不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐項整改落实领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况督促整改工作进度，

指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展

（四）加强督查，严格考核為确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且無充分理由的除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告以强化整改的执行力度，提高整改率各部门要按照国镓有关法律法规和行业及公司的相关要求，对

照检查产生问题的根源举一反三，进一步健全完善制度体系堵塞制度漏洞，防范问题再喥发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深刻剖析原因实施重点督办。同时要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效不斷提升企业科学管理水平和严格规范水平。

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