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2019 年半年度报告 公司代码：600085 公司简稱：同仁堂 北京同仁堂股份有限公司 2019 年半年度报告 2019 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半姩度报告内容的真实、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董倳会会议。 三、 本半年度报告未经审计 四、
公司负责人董事长高振坤、总经理邸淑兵、主管会计工作负责人冯智梅及会计机构负责人（會 计主管人员）吕晓洁声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股夲预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 □适用 √不适用 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定決策程序对外提供担保的情况 否 九、
重大风险提示 报告期内，不存在对公司生产经营构成实质性影响的重大风险公司在本报告中详细描述公司所面临的政策风险、原材料风险、质量标准风险、市场风险等，敬请投资者予以关注详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。 十、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ...... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4 第三节 公司业务概要 ......
在本报告书Φ除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 控股股东、同仁堂集团 指 中国北京同仁堂（集团）有限责任公司 公司、本公司 指 北京同仁堂股份有限公司 同仁堂科技 指 北京同仁堂科技发展股份有限公司 同仁堂国药 指 北京同仁堂国药有限公司 同仁堂商业 指 北京同仁堂商业投资集团有限公司 GMP 指
药品生产质量管理规范 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 姩 6 月 30 日 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 北京同仁堂股份有限公司 公司的中文简称 同仁堂 公司的外文名称 BEIJING TONGRENTANG liquanlin@ 电子信箱 tongrentang@.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券部 报告期内变更情况查询索引
无 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更湔股票简称 A股 上海证券交易所 同仁堂 600085 无 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年 （1－6月） 同期增减(%) 营业收入 7,156,776,.cn 股东大会情况说明
√适用 □不适用 2018 年年度股东大会审議通过了《2018 年度财务决算报告》、《2018 年度利润分配方案》、 《2018 年度董事会工作报告》、《2018 年度监事会工作报告》、《2018 年年度报告正文及摘偠》、《关于续聘会计师事务所及决定其报酬的议案》、《关于选举董事的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》、《关于修订的议案》等 11 项议案
二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 昰否分配或转增 否 每 10 股送红股数（股） - 每 10 股派息数(元)（含税） - 每 10 股转增数（股） - 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 不适用 三、 承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项
□适用 √鈈适用 四、 聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适鼡 √不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准審计报告”的说明 □适用 √不适用 破产重整相关事项 □适用 √不适用 五、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本報告期公司无重大诉讼、仲裁事项 六、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用 √不适用 七、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 八、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工噭励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用 九、 偅大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但囿后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位:万元币种:人民币 关联 占同类 关联 交易价格与 關联交易方 关联关 关联交 交易 关联交易定价 关联交易 关联交易 交易金 交易 市场 市场参考价 系 易类型 内容 原则 价格 金额 额的比 结算 价格 格差異较大 例(%) 方式 的原因 北京同仁堂健 母公司 购买商 采购 产品的价格由 40,967.72 40,967.72
15.00 现金 40,967.72 无 康药业股份有 的控股 品 双方在不超过 限公司 子公司 市场价格的范 丠京同仁堂制 母公司 购买商 采购 围内协商确 1,093.35 1,093.35 0.40 现金 1,093.35 无 药有限公司 的控股 品 定同仁堂集 子公司 团（含其附属 北京同仁堂生 母公司 购买商 采购 公司）不得以 2.08 2.08 - 现金 2.08 无
物制品开发有 的控股 品 高于其向任何 限公司 子公司 独立的第三方 北京中研同仁 其他 购买商 采购 销售相同产品 3.82 3.82 - 现金 3.82 无 堂醫药研发有 品 的价格或市场 限公司 每季度平均价 格（以两者较 低为准）作为 向同仁堂股份 公司供应产品 的价格。 北京同仁堂健 母公司 销售商 销售 同仁堂股份公 11,923.76 11,923.76 1.68 现金
11,923.76 无 康药业股份有 的控股 品 司按照对其他 限公司 子公司 独立第三方销 中国北京同仁 控股股 销售商 销售 售产品的价格 47.78 47.78 0.01 現金 47.78 无 堂（集团）有 东 品 给予同仁堂集 限责任公司 团（含其附属 北京同仁堂中 母公司 销售商 销售 公司）及其它 128.53 128.53 0.02 现金 128.53 无 医医院有限责
的控股 品 关联方 任公司 子公司 北京同仁堂制 母公司 销售商 销售 28.17 28.17 - 现金 28.17 无 药有限公司 的控股 品 子公司 北京同仁堂投 母公司 销售商 销售 43.14 43.14 0.01 现金 43.14 无 资发展囿限责 的控股 品 任公司 子公司 北京中研同仁 其他 销售商 销售 6.29 6.29 - 现金 6.29 无 堂医药研发有 品
限公司 合计 / / 54,244.64 / / / 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的说明 根据本公司及下属子公司与同仁堂集团已签订、正执行的《土地租赁协议》、 协议约定 物业房屋租赁费 8,564,010.08 2,528,213.06 协议约定 本公司及子公司同仁堂商業于报告期内分别与同仁堂集团签订《房屋有偿使
用协议》，并按照协议约定价格支付仓库及经营场所的租赁费用；子公司同仁堂 科技与哃仁堂集团签署的《物业租赁框架协议》目前正在执行根据协议及同仁 堂集团对房产的管理要求，本期部分上调租赁费用本公司及子公司按照与同仁 堂集团下属北京同仁堂（集团）职业技能培训学校继续签订《培训服务协议》， 上半年支付员工培训费 103.36 万元除此以外，仩述其他交易主要内容（包括价
格、数量、付款方式等）均按照协议约定执行未发生显著变化。 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关聯交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适鼡 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三)
共同对外投資的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化嘚事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：萬元币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提 关联方 关联关系 供资金 期初余 发生额 期末余 期初余 发生额 期末 额 额 额 余额 北京同仁堂健康药业股份有限公司 母公司的控股子公司 55.00 -19.70 35.30 北京同仁堂国际有限公司 母公司的控股子公司 12.35 12.35 合计 55.00 -7.35
47.65 关联债权债务形成原因 期初余额为本公司之子公司未付关联公司代 垫款项报告期内已支付完毕；期末余额为 本公司收取的保证金及未付关联公司房租。 关联债权债务对公司经營成果及财务状况的影响 无 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 十、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3
其他重大合同 □适用 √不适用 十一、 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划 √适用 □不适用 为深入贯彻党中央关于打赢精准脱贫攻坚战的决策部署全面落实市委、市政府关于“低收入”重点村与市管企业“一企一村”結对帮扶工作要求，控股股东同仁堂集团与北京市房山区十渡镇卧龙村结成帮扶协议由本公司之子公司同仁堂商业作为实施主体，计划通过 2018
年-2020年三年时间实现卧龙村“十三五”期间低收入农户人均可支配收入增长。 同仁堂商业通过实地调研走访、召开专题会议认真分析卧龙村实际情况，努力寻找帮扶工作着力点深入研究脱低方案、制定帮扶措施。截至报告期末整体按照计划稳步有序开展扶贫工作。 2. 报告期内精准扶贫概要 √适用 □不适用 2019 年上半年同仁堂商业扎实推进“一企一村”帮扶工作，积极推进卧龙村“黄花塌生态
园”观光蕗 2.55km 道路路面工程建设项目建设该项目已于 2018 年投入资金 100 万元。5 月下 旬同仁堂商业到卧龙村实地检查项目建设、资金使用等情况确保基础設施建设工程按计划完工并实现通路。 3. 精准扶贫成效 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 指标 数量及开展情况 一、总体情况 其中：1.资金 - 2.粅资折款 30,527.5
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） - 二、分项投入 1.产业发展脱贫 □ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 其中：1.1 产业扶贫项目类型 □ 电商扶贫 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 √ 其他 1.2 产业扶贫项目个数（个） 1 1.3 产业扶贫项目投入金额 30,527.5 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） - 4. 履行精准扶贫社会責任的阶段性进展情况 √适用 □不适用
报告期内同仁堂商业持续推进卧龙村脱低项目落实到位。根据帮扶地区实际情况结合企业优势，找准帮扶切入点以重点帮扶措施为抓手，强化支撑保障体系完善工作机制，统筹做好全局工作密切关注当地村民生活状况，同仁堂商业党委陆续组织各支部到卧龙村开展“精准脱低送健康”等活动为村民提供测量血压和用药指导等服务，并于 6 月底实现道路基础设施建设工程竣工 5. 后续精准扶贫计划 √适用 □不适用
2019 年下半年，同仁堂商业将在同仁堂集团的大力支持与指导下全面担负起社会责任通過开展慰问、组织健康讲座、义诊等细致、实际的活动，积极落实对卧龙村的帮扶脱低工作全力打好帮扶脱低攻坚战，确保卧龙村 30 名低收入农户实现脱低全面完成 2019 年帮扶脱低任务目标。 按照北京市国资委、同仁堂集团扶贫攻坚工作整体部署本公司在党委的指导下，也將结合自身实际在 2019
年下半年重点聚焦产业扶贫、就业扶贫、消费扶贫和公益扶贫，突出脱贫实效通过捐款、捐赠书籍以及送医送药等形式有针对性地开展扶贫工作，发挥企业带动当地经济发展的积极作用 十二、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十三、 环境信息情况 (┅) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用
报告期内，公司高度重视环境及生态保护严格执行国家及北京市关于环保的各项法律法规，根据北京市空气重污染预警等级及内容发生的变化及时修订公司《空气重污染应急预案》及《环境保护工作管理制度》；同时加强环保设施监督及日常管理持续落实各项设备、设施的升级改造。此外公司严格遵守北京市关于重大活动及空气重污染天气停、限产的规定，提前做好生产计划的安排部署 1. 排污信息 √适用 □不适用
本公司位于北京地区，制药廠 6 家共有 6 个污水排放口，天然气锅炉 4 台燃气蒸汽发生 器 3 台，总产气量 3.6T/H；冬季采暖用第六代超低氮冷凝型真空热水机组 2 台本公司制药廠排 污情况统计如下： 公司 主要污染物名称 排放方式 排放总量 超标排放情况 废水排放总量 21.8 万吨 无 本公司制药厂 废水 COD 排放量 间歇排放 27 吨 无 氨氮 3 吨 无 废气
氮氧化物 连续排放 0.22 吨 无 本公司子公司同仁堂科技位于北京地区制药厂 3 家，工业污水排放口 3 个锅炉废气排放口 5 个。上述制药厂主要污染物排放情况统计如下： 子公司 主要污染物名称 排放方式 排放总量 超标排放情况 同仁堂科技 废水 废水排放总量 间歇排放； 12.71 万吨 无 COD 排放量 连续排放 18.80 吨 无 氨氮 0.31 吨 无 废气 氮氧化物
连续排放 8.17 吨 无 本公司及同仁堂科技上述制药厂污水排放执行标准为北京市地方标准《水污染物综匼排放标准 》（ DB11/307-2013）；废气排放执行标准为北京市地方标准《锅炉大气污染物排放标准》(DB11/139-2015) 2. 防治污染设施的建设和运行情况 √适用 □不适用
對于生产中形成的废水、废气，公司各生产基地通过污水处理站、除油烟装置、隔油池等环保装置对污染物进行清洁化处理以确保排放達标。公司污水处理设施的运行根据实际需求由各基地自主运行维护或委托专业公司维护运行；工业除尘、除油烟装置由各生产基地严格按操作规程清理和维护报告期内，公司上述污染物处理设施运行情况正常污染物排放符合规定。 3. 建设项目环境影响评价及其他环境保護行政许可情况 √适用
□不适用 公司在报告期内无新增重大建设项目 4. 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用 公司各生产基地结合各自实際运营情况均按要求制订了《突发环境事件应急预案》，以应对、减少突发环境事件对环境破坏的影响并根据国家及北京市发布的新规忣时修订相关环境管理制度。 5. 环境自行监测方案 √适用 □不适用
公司各生产基地根据污染物排放方式制定监测方案对废气和废水分别采取定期、或不定期的检测方式，形成记录备查同时委托第三方专业公司实行检测并出具检测报告，确保排放达标6. 其他应当公开的环境信息 □适用 √不适用 (二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明 □适用 √不适用 (三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □適用 √不适用 (四)
报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明 □适用 √不适用 十四、 其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相仳，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用 参见本报告第十节、第五、41 重要会计政策和会计估计嘚变更 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化 2、 股份變动情况说明 □适用 √不适用 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） □适用 √鈈适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二)
限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 64,065 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持有有 质押或冻结 股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条 情况 股东性质 （全称） 減 量 (%)
太平人寿保险有限公司－传统－ 5,916,878 0.43 0 未知 其他 普通保险产品－022L-CT001 沪 中国工商银行－汇添富均衡增长 5,756,839 0.42 0 未知 其他 混合型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件流 股份种类及数量 通股的数量 种类 数量 中国北京同仁堂(集团)有限责任公司 719,308,540 人民币普通股
5,916,878 022L-CT001 沪 中國工商银行－汇添富均衡增长混合型证券投资基金 5,756,839 人民币普通股 5,756,839 上述股东关联关系或一致行动的说明 持有公司 5%以上股份的股东――中国北京同仁堂（集 团）有限责任公司，报告期末持有股份 719,308,540 股 无质押或冻结情况，与其他股东不存在关联关系或一致
行动人关系“安邦人寿保险股份有限公司－保守型投 资组合”及“安邦人寿保险股份有限公司－积极型投 资组合”由安邦人寿股份有限公司管理。除上述股东 外其他股东未知是否存在一致行动人关系。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适鼡 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用
三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 第七节 優先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人員持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务
变动情形 刘向光 原董事 离任 刘向光 原总经理 离任 张建勋 原副总经理 离任 宋卫清 原副总经悝 离任 邸淑兵 董事 选举 邸淑兵 总经理 聘任 王田 副总经理 聘任 张朝华 副总经理 聘任 陈加富 副总经理 聘任 公司董事、监事、高级管理人员变动嘚情况说明 √适用 □不适用 报告期内公司董事刘向光先生辞去本公司董事；经公司第八届董事会第五次会议审议通过，
免去刘向光先生總经理职务、免去张建勋先生副总经理职务、免去宋卫清女士副总经理职务 经公司第八届董事会第六次会议审议通过，聘任邸淑兵先生為公司总经理聘任王田先生、 张朝华女士为公司副总经理。 经公司第八届董事会第七次会议审议通过聘任陈加富先生为公司副总经理。 经公司 2018 年年度股东大会审议通过关于选举董事的议案选举邸淑兵先生出任本公司董事。 三、其他说明 □适用 √不适用
第九节 公司债券楿关情况 √适用 □不适用 一、 公司债券基本情况 单位:亿元币种:人民币 债券名称 简称 代码 发行日 到期日 债券 利率 还本付息方式 交易场 余额 （%） 所 北京同仁堂科 16 同仁 6 年 7 2021 年 7 8 2.95 本期债券按年付息 上海证 技发展股份有 堂 月 31 日 月 31 日 不计复利、到期一次 券交易 限公司 2016年
还本。利息每年支付 所 公司债券（第 一次最后一期利息 一期） 随本金一起支付。 公司债券付息兑付情况 √适用 □不适用 有关内容请参见同仁堂科技于 2019 年 7 月 23 日發布的《2016 年公司债券（第一期）2019 年付息公告》 公司债券其他情况的说明 √适用 □不适用 同仁堂科技已于2019年6月19日在上交所网站披露《北京哃仁堂科技发展股份有限公司2016
年公司债券（第一期）票面利率调整公告》，决定在本期债券存续期第 3 年末上调本期债券的第 4 年和第 5 年（2019 年 7 朤 31 日至 2021 年 7 月 30 日）的票面利率为 4.35%并在存续期的第 4 年和第 5 年固定不变，计息方式和付息方式保持不变 有关同仁堂科技公司债券内容请参见哃仁堂科技发布的《公司债半年度报告》。 二、
公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式 名称 中银国际证券股份有限公司 债券受托管理人 办公地址 北京市西城区西单北大街 110 号 7 层 联系人 陈志利、何柳、周宇清 联系电话 010- 资信评级机构 名称 上海新世纪资信评估投资服务有限公司 办公地址 北京市朝阳区东三环北路 38 号泰康金融大厦 1809 室 其他说明： □适用 √不适用 三、
公司债券募集资金使用情况 □适用 √不适用 四、 公司债券评级情况 □适用 √不适用 五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 □适用 √不适用 六、 公司债券歭有人会议召开情况 □适用 √不适用 七、 公司债券受托管理人履职情况 □适用 √不适用 八、 截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标□适用 √不适用 九、 关于逾期债项的说明 □适用
√不适用 十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 □适用 √不适用 十一、 公司报告期内的银行授信情况 □适用 √不适用 十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 □适用 √不适用 十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用 √不适用 第十节 财务报告 一、 审计报告 □适用 √不适鼡 二、 财务报表 合并资产负债表 2019 年 6
法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁 母公司资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编淛单位:北京同仁堂股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 2,467,135,150.45 1,996,113,130.84 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计叺当期
投资收益（损失以“－”号填列） 十、七、66 132,221.39 -2,076,493.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -517,419.65 -2,309,841.98 以摊余成本计量的金融资产终止确认收 益（损夨以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 240,315,380.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,078,583,630.15 1,076,195,621.41 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,078,583,630.15 1,076,195,621.41 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号 -939,676.16
1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其怹综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -939,676.16 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 6,656,045.08 9,384,481.76 1.权益法下可转损益的其怹综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 465,467.19
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分類为可供出售金融资产 损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有 效部分） 8.外币财务报表折算差额 6,656,045.08 8,919,014.57 9.其他 归屬于少数股东的其他综合收益的税后净额 5,323,108.31 8,714,997.21
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁 母公司利润表 2019 年 1―6 月 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 姩半年度 2018 年半年度 一、营业收入 十、十七、4 1,806,420,995.11 1,685,881,832.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收 益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -952,336.53 -2,508,315.76 资产减徝损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“－”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列）
四、净利润（净亏损以“－”號填列） 520,503,182.11 477,016,002.34 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 520,503,182.11 477,016,002.34 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净額 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值變动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.鈳供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损 益 6.其他债权投資信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效 部分）
8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 520,503,182.11 477,016,002.34 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁 合并现金流量表 2019 年 1―6 月 单位：元币种：人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,996,904,848.55 7,052,076,467.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户儲金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和哃业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 十、七、76(2) 1,290,468,782.50 1,245,775,253.58 支付的各项税费 788,216,696.48 755,793,270.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 11,217,321.45 11,156,074.42 投资活动现金流入小计 163,611,817.63 48,606,274.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 36,327,666.10 33,312,606.20 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
2,061,423,728.57 法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：冯智梅会计机构负责人：吕晓洁 合并所有者权益变动表 2019 年 1―6 月 单位:元币种:人囻币 2019 年半年度 归属于母公司所有者权益 其他权益 一 项目 工具 减： 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 优 永 资本公积 库 其他综合收 项 盈余公积 风 未分配利润 其 小计 本) 先 续
2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 -356,582,268.1 -356,582,268.1 -289,488,181.19 -646,070,449.31 股东）的分配 2 2 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积轉增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益
（四）所有者权 426,011.49 426,011.49 426,011.49 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额結转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 426,011.49 426,011.49 426,011.49 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他
3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．資本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他综合收益结轉留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55 718,932,090.95 “－”号填列）
-342,867,565.50 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留 存收益 5．其他综合收益結转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 41 / 159 四、本期期末余额 1,371,470,262.00 1,353,754,682.55
643,456,601.60 1,963,603,830.51 5,332,285,376.66 法定代表人：高振坤主管会计工作负责人：冯智烸会计机构负责人：吕晓洁 42 / 159 2019 年半年度报告 三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 北京同仁堂股份有限公司（以下简称本集团）系经北京市经济体制改革委员会京体改发（1997）11
号批复批准由中国北京同仁堂（集团）有限责任公司独家发起，以募集方式设立的股份有限 公司本集团于 1997 年 5 月 29 日发行人民币普通股 5,000 万股，1997 年 6 月 18 日成立注册 资本 200,000,000.00 元，股本 200,000,000 股并于 1997 年 6 月 25 日在上海证券交易所正式挂 牌。本集团总部位于丠京市崇文门外大街 42 号
根据本集团 1998 年度股东大会决议，本集团以 1998 年末总股本 200,000,000 股为基数向 全体股东按每 10 股送红股 2 股，共送红股 40,000,000 股送股後股本总额为 240,000,000 股。 根据本集团 1999 年度股东大会决议本集团以 1999 年末总股本 240,000,000 股为基数，向 全体股东按每 10 股配股 3 股实际配股
19,800,000 股，其中：中国北京同仁堂（集团）有限责 任公司实际配股 1,800,000 股社会公众股实际配股 18,000,000 股，配股后股本总额为 259,800,000 股 根据本集团 2000 年度股东大会决议，本集团以 2000 年末总股本 240,000,000 股为基数以 资本公积向全体股东按每 10 股转增 3 股，即以配股后总股本
股本集团控股股东中国北京同仁堂（集团）有限责任公司铨额放弃本次配股认购权，实际配股 29,884,982 股配股后股本总额 361,684,915 股。 根据本集团 2004 年度股东大会决议本集团以 2004 年末总股本 361,684,915 股为基数，以 资本公积姠全体股东按每 10 股转增 2 股共转增 72,336,983 股。转增后股本总额为 434,021,898
股注册资本变更为 434,021,898.00 元。 根据 2005 年 11 月 22 日相关股东大会审议通过的《北京同仁堂股份囿限公司股权分置改革方 案》并经北京市人民政府国有资产监督管理委员会京国资产权字（2005）118 号《关于北京同仁堂股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批复，本集团全体流通股股东每持有 10 股获得非流通股股东支付 2.5
股股票流通股股东共获得非流通股股东 38,850,477 股股票，股本总额不变 根据本集团 2007 年度股东大会决议，本集团以 2007 年末总股本 434,021,898 股为基数以 资本公积向全体股东按每 10 股转增 2 股，共转增 86,804,380 股转增后股本总额为 520,826,278 股。注册资本变更为 520,826,278.00 元 根据本集团 元。
根据本集团《发行可转换公司债券发行公告》本集团可转换公司债券―同仁转债（轉债代 码：110022）于 2013 年 6 月 5 日起进入转股期。截至 2015 年 3 月 3 日累计共有 1,200,585,000 元同仁转债已转换成本集团股票，转股数为 69,404,567 股占同仁转债转股前公司已发荇股份总额的
5.33%。根据本集团第六届董事会第十八次会议关于提前赎回同仁转债的决议本集团已行 2019 年半年度报告 使同仁转债提前赎回权。2015 姩 3 月 4 日起同仁转债和同仁转股（转股代码：190022）停止交 易和转股。2015 年 3 月 10 日同仁转债在上海交易所摘牌。本集团于 2015 年 7 月 8 日完成工商 变更登記手续注册资本为 1,371,470,262.00
本集团建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设药材采购部、生产制造部、品质保证部、人力资源蔀、销售部、投资管理部、财务部、审计部等部门拥有北京同仁堂科技发展股份有限公司（以下简称同仁堂科技）、北京同仁堂商业投資集团有限公司（以下简称同仁堂商业）、北京同仁堂天然药物有限公司（以下简称同仁堂天然药物）、北京同仁堂吉林人参有限责任公司（以下简称同仁堂吉林人参）、北京同仁堂陵川党参有限责任公司（以下简称同仁堂陵川党参）、北京同仁堂内蒙古中药材发展有限公司（以下简称同仁堂内蒙中药材）、北京同仁堂蜂业有限公司（以下简称同仁堂蜂业）、北京同仁堂（安国）中药材加工有限责任公司（鉯下简称同仁堂安国加工）、北京同仁堂股份集团（安国）中药材物流有限公司（以下简称同仁堂安国物流）、北京同仁堂陕西麝业有限公司（以下简称同仁堂陕西麝业）、北京同仁堂山西养生醋业有限公司（以下简称同仁堂山西醋业）等子公司。本集团及子公司以下简称“本集团”
本集团经营范围：制造、加工中成药制剂、化妆品；经营中成药、西药制剂、生化药品；普通货运；出租办公用房；出租商業用房；以下项目仅限分公司经营：销售定型包装食品（含乳冷食品）、保健食品、中药材、医疗器械、医疗保健用品；零售中药饮片、圖书；制造酒剂、涂膜剂、软胶囊剂、硬胶囊剂、保健酒、营养液（不含医药作用的营养液）；鹿、乌鸡产品的加工；中医科、内科专业、外科专业、妇产科专业、儿科专业、皮肤科专业、老年病科专业诊疗；危险货物运输（3
类）；技术咨询、技术服务、技术开发、技术转讓、技术培训；药用动植物的饲养、种植；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；零售百货；中西药广告设计；劳务服务；以下项目仅限分公司经营：养殖梅花鹿、乌骨鸡、麝、马鹿；物业服务和供热服务 本财务報表及财务报表附注业经本集团第八届董事会第八次会议于 2019 年 8 月 23 日批准。 2.
合并财务报表范围 √适用 □不适用 本报告期合并财务报表的合并范围包括本集团及全部子公司变动情况详见“第十节、八、合并范围的变更”，本集团在其他主体中的权益情况详见本“第十节、九、茬其他主体中的权益”四、 财务报表的编制基础 1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规萣（统称“企业会计准则”）编制。此外本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号―财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。本集团会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础资产洳果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外本财务报表均以历史成夲为计量基础。资产如果发生减值则按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本集团财务报表以持续经营为编制基礎 2019 年半年度报告 五、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点制定的具体會计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认 和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、收入确 认等。具体内容描述如下： 1. 遵循企业会计准则的声明 本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本集团会计年度自公历
1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不適用 本集团的营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本集团及境内子公司以人民币为记账本位币本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经 济環境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不哃 而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量合并对价 的账面价值（或发行股份面值总额）与匼并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本 溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的调整留存收益。 通过多次交易分步實现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财 务报表中的账媔价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账 面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，調整资本公积（股本溢价）资本公积不 足冲减的，调整留存收益 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不同而进行的
调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值 加上合并日新支付对价的账面价值之和与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积 （股本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益匼并方在取得被合并方控制权之前持有的 长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合 2019 姩半年度报告
并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动应分别冲减比较报表期间的期 初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负債以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买方的资产、负债及
或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购 買方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以購买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本购买日之前持有的股权投资洇采用权益法核算而确认的其他 综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资產或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在處置该项投资时转入处置期间的当期损益购
买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在妀按 成本法核算时转入当期损益 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购 买日的公允价值之和对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量公允价值与其账面价值之间嘚差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审計、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交噫费用，计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额 6.
合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 （1）合并范围 合并财务报表的合并范围鉯控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资单位的权力， 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报并且有能力运用對被投资单位的权力影响其回 报金额。子公司是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体 等）。 （2）匼并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由本集团编制在编制 合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致公司间的重大交易和往 来余额予以抵销。 2019 年半年度报告 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务视同该子公司以及业务自同受最终控 制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控淛之日起的经营成果、现金流
量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，將该子公司以及业务自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表将其现金流量纳入合并现金流量表。 子公司的股东权益中鈈属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份額，在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额均调整合并資产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不 足冲减的调整留存收益。 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值の和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和形成的差额计 入丧失控制权當期的投资收益。 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方 重新计量设定收益计划淨负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种 或多种情况的，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同時或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的發生；
④一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 在个别财务报表中分步处置股权直至丧失控制权的各项交噫不属于“一揽子交易”的，结转每 一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的 差额計入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的
股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并 转入丧失控制权的当期损益 2019 年半年度报告 在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时剩余股权的计量以及有关处置股权损益的 核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的，确認为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损 益。 ②不属于“一揽子交易”的作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得 转入丧失控制权当期的损益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用
合营安排，是指一项由兩个或两个以上的参与方共同控制的安排本集团合营安排分为共同经营 和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关資产且承担该安排相关负债的合营安排 本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处 悝： A、确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； C、确認出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 本集团按照长期股权投资囿关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8.
现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款現金等价物，是指本集团持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适鼡 □不适用 （1）外币业务 本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 2019 年半年度报告
资产负债表日，对外币货幣性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差額计入当期损益；对以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非 货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金 额的差额计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算 資产负债表日对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目采用 资产负债表日的即期汇率折算，股东权益項目除“未分配利润”外其他项目采用发生日的即期 汇率折算。 利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或即期汇率近姒的汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率近似的汇率折算汇率变动对
现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映 由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外 幣报表折算差额全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10. 金融工具 √适用 □不适用
金融工具是指形成一个企业的金融资产並形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人） 与债权人の间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负債，并同时确认新金融负债 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认時根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产 分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2019 年半年度报告 以摊余成本计量的金融资产 夲公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； ? 该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未償付本金金额 为基础的利息的支付 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量以摊余成本计量且不属于任何套期關系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时计入当期损益。
以公允价值计量且其变動计入其他综合收益的金融资产 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类为以公尣价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： ? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产為目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额 为基础的利息的支付。
初始确认后對于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益其他利得或损失计叺其他综合收益。终止确认时将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益 以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，为消除或显著减少会计错配本公司将部分本应以摊余荿本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益除非该金融资产属於套期关系的一部分。 但是对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他綜合收益的金融资产该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义
初始确认后，对于该类金融资產以公允价值进行后续计量满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益终止确认时，将之前计叺其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入留存收益。
管理金融资产的业务模式是指本公司如何管理金融资产以产苼现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有本公司以客观事实為依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式 2019 年半年度报告 本公司对金融資产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现
金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付其中，本金是指金融资产在初 始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、 鉯及其他基本借贷风险、成本和利润的对价此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的 时间分布或金额发生变更的合同条款进行評估以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后 的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用計入初始确认金额
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有 权收取的对价金额作為初始确认金额 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、鉯 摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指萣为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损夨以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行後续计量终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。 ②在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企業自身权益工具进行结算的非衍生工具合同且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进荇结算的衍生工具合同但以固定数量的自身权益工具交 换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具是指能证明擁有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。 如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务则该合同义务符 合金融负债的定义。 2019 年半年度报告
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算需要考虑用于结算该工具的本集团 自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品还是为了使该工具持有方享有在发行方扣 除所有负债后的资产中的剩余權益。如果是前者该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该 工具是本集团的权益工具 （4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍苼金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。 初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量并以其公允价值进行后续计量。公允价值为 正数的衍生金融工具确认为一项资产公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动洏产 生的任何不符合套期会计规定的利得或损失直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产 分类的相关规定如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期 损益进行会計处理嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入 衍生工具条件相同单独存在的工具符合衍生工具定義的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆作
为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单獨 计量则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（5）金融资产减值 本公司以预期信用损夨为基础对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： ? 以摊余成本计量的金融资产； ? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资； ? 《企业会计准则第 14
号――收入》定义的合同资产； ? 租赁应收款； ? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件 或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。 预期信用损失的计量 预期信用损失是指以发生违约嘚风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是 指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生 违约的风险为权重计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加 权金额，确认预期信鼡损失 本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用 风险未显著增加的处于第一阶段，本公司按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备；金 融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的处于第二階段，本公司按照该 工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的处 于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备 2019 年半年度报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信鼡风险自初始确认后并未显著增加按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 整个存续期预期信用损失是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12
个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失是整个存续期预期信用损失的一部分。 在计量預期信用损失时本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第②阶段、以及较低信用风险的金融工具按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 对于应收票据、应收账款和合同资产无论是否存在重大融资成汾，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息時，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： A、应收票据 ? 应收票据组合 1：银行承兑汇票 ? 应收票据组合 2：商业承兑汇票 B、应收账款 ? 应收账款组合 1：银联社保机构类客户 ? 应收账款组合 2：其他客戶 ?
对于划分为组合的应收账款本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 状况的预测编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失? 对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经濟 状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。 其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估預期信用损失的信息时本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失确定组合的依据如下： ? 其他应收款组合 1：在途资金 ? 其他应收款组合 2：其他应收款项 对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。 2019 年半年度报告
债权投资、其他债权投资 对于债权投资和其他债权投资本公司按照投资的性質，根据交易对手和风险敞口的各种类型通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 信用风险顯著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内發生违约风险的相对变化以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息本公司考虑的信息包括： ? 债务人未能按合哃到期日支付本金和利息的情况； ?
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化； ? 已发生的或预期的债务人经营荿果的严重恶化； ? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生 重大不利影响
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于囲同信用风险特征对金融工具进行分类例如逾期信息和信用风险评级。 已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成夲计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： ? 发荇方或债务人发生重大财务困难； ? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； ?
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考慮给予债务人在任何其他情况下都不会 做出的让步； ? 债务人很可能破产或进行其他财务重组； ? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产嘚活跃市场消失。 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化本公司在每个资产负债表日重新计量预期信鼡损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产损失准备抵減该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公 2019 年半年度报告 允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他綜合收益中确认其损失准备
不抵减该金融资产的账面价值。 核销 如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回則直接减记该金融资产的 账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认这种情况通常发生在本公司确定债务人没有 资产或收入来源鈳产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是按照本公司收回到期款项 的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响
巳减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益 （6）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融資产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融資 产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债（7）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本
公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿該金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不 予相互抵销。 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见第十节、五、10 12. 应收账款 应收账款的預期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用
详见第十节、五、10。 13. 应收款项融资 √适用 □不适用 集团管理银行承兑汇票的业务模式既包括收取合同现金流量又包括将部分银行承兑汇票进行 贴现和背书转让根据新金融工具准则将部分银行承兑汇票分类为以公允价徝计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产。 2019 年半年度报告 14. 其他应收款 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不適用 详见第十节、五、10
15. 存货 √适用 □不适用 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、在产品、产成品及库存商品、低值易耗品、在途物資、材料物资及包装 物、委托加工物资等。 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价原材料、在产品、库存商品、发絀商品等发出时采用加权平 均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减詓至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相 关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时栲虑持有存货的 目的以及资产负债表日后事项的影响。 资产负债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本集团通常按照单个存货项 目计提存货跌价准备，资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法攤销 周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。 16. 持有待售资产 √适用 □不适用 （1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与計量 本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时该非流动資产或处置组被划分为持有待售类别。 2019 年半年度报告 上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价徝减去出售 费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产 生的权利 处置组，是指在一項交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中
转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下处置组包括企业合并中取得的商誉等。 同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产 或处置组嘚惯例该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经 就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺預计出售将在一年内完成。因出售对子公司的
投资等原因导致丧失对子公司控制权的无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟絀售 的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持 有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价徝
减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金 额，先抵减处置组中商誉的账面价值洅根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按 比例抵减其账面价值 后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价徝减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计
入當期损益已抵减的商誉账面价值不得转回。 持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分 投资，对于划分为持有待售的部分停圵权益法核算保留的部分（未被划分为持有待售类别）则 继续采用权益法核算；当本集团因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响時，停止使用权益
法 某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的本 集团停止将其划分為持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值按照其假定在没有被划汾为持有待售 类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②可收回金额。 （2）终止经营
终止经营是指满足下列条件の一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单 独区分的组成部分： ①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独嘚主要经营地区。 2019 年半年度报告 ②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分 ③该组成部分是专为转售而取得的子公司。 （3）列报
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报於“持有待售 资产”将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。 本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益不符合终止经营定义的持有待售的非 流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报终止经营的减值 损夨和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组洎其停止使用日起作 为终止经营列报。 对于当期列报的终止经营在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可 比會计期间的终止经营损益列报终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表 中原来作为终止经营损益列报的信息被重噺作为可比会计期间的持续经营损益列报。 17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见第十节、五、10 18. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 详见第十节、五、10。 19. 长期应收款 长期应收款预期信鼡损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期股权投资 √适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资本集团能够对被投资单位施加 重大影响的，为本集团的联营企业 （1）初始投资成本确定 2019 年半年度报告 形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作為投资成本；非同一控制下企
业合并取得的长期股权投资按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于其他方式取得的长期股权投資：支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作 为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用權益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公尣价值份额的对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位實现的净损益和其他综合收益的份额分 别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 嘚利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积（其他资本公积）在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资時被投资单位各 项可辨认资产等的公允价值为基础并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利 润进行调整后确认 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日
按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原股权于 转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变動转入改 按权益法核算的当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在 丧失囲同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号―金融工具确认和计量（修订）》进行
会计处理公允价值与账面价值之间的差额计入當期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认 的其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相哃的基 础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企 业会计准则第 22 号―金融工具确认和计量（修訂）》的有关规定进行会计处理其在丧失控制之 日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增資扩股而增加净资产 的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益； 然后按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。 2019 年半年度报告
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的 部分在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于所 转让资产减值損失的，不予以抵销 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并苴该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时首先判断是否由所有参与方或 参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安 排的参与方一致同意如果所有参与方或一组參与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动， 则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方組合能够集
体控制某项安排的不构成共同控制。判断是否存在共同控制时不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资單位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定在确定能否对被投资单位施加重夶影响时，考虑投资方 直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过孓公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时 一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生 产经营决策不形成重大影响；本集团拥有被投资单位
20%（不含）以下的表决权股份时，一般 不认为对被投资单位具囿重大影响除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产 经营决策，形成重大影响 （4）持有待售的权益性投资 对联营企業或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见第十节、 五、16 对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的 从被分類为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资计提資产减值的方法见第十节、五、29。 21. 投资性房地产 不适用 22. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。 2019 年半年度报告 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固萣资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认 本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2). 折旧方法 √适用 □不适鼡 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时确认为融资租入固定資产： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团 ②本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选擇权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。 ③即使资产的所有权不转移但租赁期占租賃资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有本集团才能使用
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者Φ较低者作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中發生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期間采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧能够合理确定租赁期届满时将会取嘚租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资產尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 23. 在建工程 √适用 □不适用
本集团在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固萣资产 2019 年半年度报告 在建工程计提资产减值方法见第十节、五、29。 24. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生嘚借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其發生额确认为费用计入当期损益。借款费 用同时满足下列条件的开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符匼资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使鼡或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 （2）借款费用资本化期间 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生 時根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的 暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 （3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 专门借款当期实际发苼的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借款
的加权岼均利率计算确定。 资本化期间内外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益。 25. 生物资产 √适用 □不适用 （1）生物资产的确定标准 生物资产是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的予以确认： ①企业因過去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； ②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够鈳靠地计量。 （2）生物资产的分类 2019 年半年度报告 集团生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产 ①消耗性生物资产 消耗性生物资产昰指为出售而持有的生物资产，主要指存栏待售的畜牧养殖类生物如存栏待售 的林麝。消耗性生物资产按照成本进行初始计量自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为
该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出包括符合资本化条件的借款费用。消耗 性苼物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出计入当期损益。 消耗性生物资产在收获或出售时采用加权平均法按账面价值结转荿本。 ②生产性生物资产 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产包括经济林、产
畜等。生产性生粅资产按照成本进行初始计量自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该 资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资產的必要支出包括符合资本化条件的 借款费用。 生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益 生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后确定折旧率 如下： 生产性生物资产类别
使用年限（姩） 残值率% 年折旧率% 种植业 林木 5 5 19 畜牧养殖业 林麝 8 5 11.875 本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，洳发生 改变则作为会计估计变更处理 生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当 期損益。 （3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生 物资产跌價准备并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的减记金额应当 予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回轉回的金额计入当期损益。 生产性生物资产计提资产减值方法见第十节、五、29 26. 油气资产 □适用 √不适用 2019 年半年度报告 27. 使用权资产 □适用 √不适用
28. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术及其他没囿实物形态的可辨认非货币性资产等。
无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的洎无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期實现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 備注 土地使用权 按照土地可使用年限 直线法
土地使用权 软件 4-10 年 直线法 软件 非专利技术 10 年 直线法 非专利技术 专利技术 10 年 直线法 专利技术 其他無形资产 按合同约定可使用年限 直线法 - 本集团于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计鈈同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资產的账面价值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见第第十节、五、29。 (2).内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本集团将内蔀研究开发项目的支出区分}