(1)销售空调机300台每台3000元(含增值税),商场泥人负责安装每台收取安装费200元
(2)采取有奖销售方式銷售电冰箱100台,每台2800元(含增值税);奖品为电子石英手表市场零售价格200元,共计送出50只电子石英手表;
(3)收取客户购买20台空调机的预付款40000元每台3000元(含增值税),按60000元金额开具普通发票因供货商的原因本期未能向客户交货;
(4)将本商场自用两年的小汽车一辆,账面原价160000元已提折旧30000元,以140000元的价格售出;
(5)销售给某使用单位空调机10台已开具增值税专用发票注明价款27000元,同时支付该单位采购员回扣1000元;
(6)购进空调机200囼取得增值税专用发票注明价款420000元,贷款已支付;另支付运输费20000元运输企业开具的货票上注明运费15000元,建设基金1000元装卸费2000元,保险費2000元;
(7)购进电冰箱150台取得增值税专用发票注明价款300000元,因资金周转困难只支付厂商70%的货款余款在下月初支付;因质量问题,退回从某冰箱厂上期购进电冰箱20台每台出厂单价价税合计2340元,并取得厂家开具的红字发票和税务机关的证明单
9月初,该专卖店增值税申报情況如下:
要求:请依据《增值税暂行条例》及有关规定指出该专卖店当月增值税申报是否正确?如有错误请指出错误之处?并正确计算应纳增值税。
2万利公司2000年实现利润200万元l至12月份公司经税务机关同意每月按去年应纳所得税额的l/12预缴企业所得税,年终结算多退少补。1999年該企业实现利润l60万元该公司在年终汇算清缴时应补缴多少所得税款,