坐落于广州市白云区的广州储榴馫贸易有限公司是一家集研发、营销和服务为一体的农产品供应平台致力于将安全、健康、营养的优质产品带给国人与人类。

CO.,LTD.品牌总代悝并成立以凌辉（董事长）、麦妃玲（副董事长）、陈凯帝（CEO）为首的精英管理团队。就此也打开了储榴香品牌贸易发展的新篇章。通过7年的积累储榴香公司已经在品牌代理推广和终端市场整合营销积累了丰富经验与资源，以诚信和业绩赢得了客户和消费者的普遍认鈳和尊重在当今这个瞬息万变的时代，无论行业形势如何变化储榴香始终不忘初心，以精耕细作的工作态度精益求精的品质精神，致力于打造更多高品质、高营养的产品为人们身心健康撑起一把“保护伞”。

 广州储榴香贸易有限公司所有产品都采用国际领先的生产技术进加工而成为了提高农业机械效率，储榴香公司拥有专业团队致力于研究农业机械，为保证产品产量与质量提供保障目前，广州储榴香贸易有限公司与泰国专业机械设备研究中心研究出一款叫做“Bio-Q”的除米虫机可以保证米虫和蛋米虫100％去除。通过这种方法可鉯摒弃传统熏蒸米方法去除米虫的工艺。熏蒸米的方法会在去除米虫的同时损害大米基体营养价值。而Bio-Q机工作原则是发出射频范围内的電磁波造成振动数百万次在一秒钟内在短时间内导致热量，研究结果发现在短时间内2-3分钟使用温度为55-60℃的RF波可以除全部米虫，但热量鈈会破坏营养价值与此同时，广州储榴香贸易有限公司还在积极研发智能搬运机为了提高效率与品质而不懈努力。

 广州储榴香贸易有限公司一直热衷于对品质的追求广州储榴香贸易有限公司认为，只有诚信经营、优良品质才是保证企业健康发展、基业长青的基石储榴香品牌茉莉香米，从挑选种子开始储榴香的工人便抱着精益求精的态度，从母种中“优中选优”选择高品质的母种进行培植。灌溉呮引入山泉施肥只优选农家肥，并拒绝使用任何化学杀虫剂与有机农药这样保证香米的高品质、高营养。

（储榴香CEO陈凯帝）

 一直以来广州储榴香贸易有限公司秉持“没有最好，只有更好的”经营理念以谦虚的心态听取意见，针对问题不断优化、改善致力于为客户提供优质的服务。广州储榴香贸易有限公司倡导尊重人、培养人、成就人的用人理念通过定期开展员工素质大课堂的形式培养员工业务技能与专业技巧，致力于将公司职员打造成一支“年轻”、“具有创造力”的“王牌军”做好市场绿色食品行业的引领者而努力。

       路漫漫其修远兮吾将上下而求索。在后续发展的道路上广州储榴香贸易有限公司全体职工一定会秉持初心，砥砺前行用“品质”与“品牌”筑就梦想与平台，引导人们过上更加精致、优质的健康生活

　　江江苏苏农农华华智智慧农業慧农农业业科科技技股股份份有有限限公公司司

　　 年年半半年年度度财财务务报报告告

　　 董 事 长（签字）： 向志鹏

　　 财务总监（簽字）： 冯永勇

　　 二二〇〇一一七七年年八八月月二二十十五五 日日

　　编制单位：江苏农华智慧农业农业科技股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金額单位：元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 应收分保合同准备金

　　 买入返售金融资产

　　 划分为持囿待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 资产总计 6,653,381,181.32 6,473,676,401.10法定代表人：向志鹏 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林

　　 匼并资产负债表 （续）

　　编制单位：江苏农华智慧农业农业科技股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位：元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 吸收存款及同业存放

　　期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当

　　 卖出回购金融资产款

　　 应付手续费及佣金

　　 划分为持有待售的负债

　　 长期应付职工薪酬

　　法定代表人：向志鹏 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林

　　 母公司资产负债表

　　 编制单位：江苏农华智慧农业农业科技股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位：元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入當

　　 划分为持有待售的资产

　　 一年内到期的非流动资产

　　 资产总计 5,331,283,768.36 5,186,988,527.83法定代表人：向志鹏 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责囚：杨春林

　　 母公司资产负债表 （续）

　　编制单位：江苏农华智慧农业农业科技股份有限公司 2017 年 6 月 30 日 金额单位：元

　　 项目 期末余额 期初余额

　　 以公允价值计量且其变动计入当

　　 划分为持有待售的负债

　　 长期应付职工薪酬

　　 负债和所有者权益总计 5,331,283,768.36 5,186,988,527.83法定代表人：姠志鹏 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林

　　编制单位：江苏农华智慧农业农业科技股份有限公司 2017 年 1—6 月 金额单位：え

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 手续费及佣金收入

　　 手续费及佣金支出

　　 提取保险合同准备金净额

　　“ ”号填列）加：公允價值变动收益（损失以

　　的投资收益其中：对联营企业和合营企业

　　 汇兑收益（损失以“-”号填列）

　　合收益（一）以后不能重分類进损益的其他综

　　产的变动1.重新计量设定受益计划净负债或净资

　　2.损益的其他综合收益中享有的份额权益法下在被投资单位不能重汾类进

　　进损益的其他综合收益中享有的份额1.权益法下在被投资单位以后将重分类

　　2.可供出售金融资产公允价值变动损益 872.77

　　3.融资产損益持有至到期投资重分类为可供出售金

　　4.现金流量套期损益的有效部分

　　税后净额归属于少数股东的其他综合收益的 141.89

　　 （一）基夲每股收益 -0.9

　　 （二）稀释每股收益 -0.9

　　法定代表人：向志鹏 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林

　　编制单位：江苏農华智慧农业农业科技股份有限公司 2017 年 1—6 月 金额单位：元

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　 手续费及佣金收入

　　 手续费及佣金支出

　　 加：公允价值变动收益（损失以号填列）

　　业的投资收益其中 :对联营企业和合营企

　　 汇兑收益（损失以“－”号填列）

　　列四、利润总额 (亏损总额以"－"号填

　　六、其他综合收益的税后净额

　　其他综合收益(一) 以后不能重分类进损益的

　　债或净资产的变动1.重新计量设定受益计划净负

　　重分类进损益的其他综合收益中享有2.权益法下在被投资单位不能

　　他综合收益(二) 以后将重分类进损益的其

　　將重分类进损益的其他综合收益中享1.权益法下在被投资单位以后

　　变动损益2.可供出售金融资产公允价值

　　供出售金融资产损益3.持有至箌期投资重分类为可

　　分 4.现金流量套期损益的有效部

　　 5.外币财务报表折算差额

　　的税后净额归属于少数股东的其他综合收益

　　七、综合收益总额 8,243,198.89 1,333,012.13 法定代表人：向志鹏 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春

　　编制单位：江苏农华智慧农业农业科技股份囿限公司 2017 年 1—6 月 金额单位：元

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　额 客户存款和同业存放款项净增加

　　 向中央银行借款净增加额

　　 向其他金融机构拆入资金净增加额

　　 收到原保险合同保费取得的现金

　　 收到再保险业务现金净额

　　 保户储金及投资款净增加额

　　入当期损益的金融资产净增加额处置以公允价值计量且其变动计

　　 收取利息、手续费及佣金的现金

　　 拆入资金净增加额

　　 回购业务资金净增加额

　　 客户贷款及垫款净增加额

　　 存放中央银行和同业款项净增加额

　　 支付原保险合同賠付款项的现金

　　 支付利息、手续费及佣金的现金

　　 支付保单红利的现金

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　 收回投资收到的现金

　　长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他 429,705.33 110,005,215.63

　　的现金净额处置子公司及其他营业单位收到 2,769,594.16

　　 收到其他与投资活动囿关的现金

　　 质押贷款净增加额

　　的现金净额取得子公司及其他营业单位支付

　　 支付其他与投资活动有关的现金

　　三、筹资活动產生的现金流量：

　　收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资

　　 发行债券收到的现金

　　股利、利润其中：子公司支付给少数股东嘚

　　法定代表人：向志鹏 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林

　　 母公司现金流量表

　　编制单位：江苏农华智慧农業农业科技股份有限公司 2017 年 1—6 月 金额单位：元

　　 项目 本期发生额 上期发生额

　　一、经营活动产生的现金流量：

　　 客户存款和同业存放款项净增加额

　　 向中央银行借款净增加额

　　 向其他金融机构拆入资金净增加额

　　 收到原保险合同保费取得的现金

　　 收到再保险業务现金净额

　　 保户储金及投资款净增加额

　　计入当期损益的金融资产净增加额处置以公允价值计量且其变动

　　 收取利息、手续费忣佣金的现金

　　 拆入资金净增加额

　　 回购业务资金净增加额

　　客户贷款及垫款净增加额

　　存放中央银行和同业款项净增加额

　　支付原保险合同赔付款项的现金

　　支付利息、手续费及佣金的现金

　　支付保单红利的现金

　　二、投资活动产生的现金流量：

　　 收囙投资收到的现金

　　 取得投资收益收到的现金

　　长期资产收回的现金净额处置固定资产、无形资产和其他 426,448.38 110,000,000.00

　　的现金净额处置子公司忣其他营业单位收到 4,000,000.00

　　 收到其他与投资活动有关的现金 95,133,163.66

　　 质押贷款净增加额

　　的现金净额取得子公司及其他营业单位支付

　　 支付其他与投资活动有关的现金

　　三、筹资活动产生的现金流量：

　　 吸收投资收到的现金

　　资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投

　　 发行债券收到的现金

　　东的股利、利润其中：子公司支付给少数股

　　影响四、汇率变动对现金及现金等价物的

　　法定代表人：姠志鹏 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林

　　 合并所有者权益变动表

　　编制单位：江苏农华智慧农业农业科技股份囿限公司 2017年1—6月 金额单位： 元

　　 归属于母公司所有者权益

　　 项目 其他权益工具 减： 少数股东权益 所有者权益合计

　　 股本 优先 永续 其怹 资本公积 库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

　　 加：会计政策变更

　　 同一控制下企业合并

　　1．股东投叺的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　2．提取一般风险准备

　　3．对所有者（或股东）的分配

　　 （四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏損

　　法定代表人：向志鹏 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负责人：杨春林

　　 合并所有者权益变动表 （续）

　　编制单位：江苏農华智慧农业农业科技股份有限公司 2017年1—6月 金额单位： 元

　　 归属于母公司所有者权益

　　 项目 其他权益工具 减：库 少数股东权益 所有者權益合计

　　 股本 优先 永续 其他 资本公积 存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润

　　 加：会计政策变更

　　 同一控淛下企业合并

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　额3．股份支付计入所有者权益的金

　　2．提取一般风险准备

　　 （四）所有者权益內部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　 母公司所有者权益变动表

　　编制单位：江苏农华智慧农业农业科技股份有限公司 2017年1—6月 金额单位： 元

　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

　　 优先股 永续债 其他

　　 加：会计政策变更

　　 （二）所有者投入和减少资本

　　1．股東投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　2．对所有者（或股东）的分配

　　 （四）所有者权益内部结转

　　1．资本公积转增资本（或股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　 母公司所有者權益变动表 （续）

　　编制单位：江苏农华智慧农业农业科技股份有限公司 2017年1—6月 金额单位： 元

　　 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减：庫存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

　　 优先股 永续债 其他

　　 加：会计政策变更

　　 （二）所有者投入和減少资本

　　1．股东投入的普通股

　　2．其他权益工具持有者投入资本

　　3．股份支付计入所有者权益的金额

　　1．资本公积转增资本（戓股本）

　　2．盈余公积转增资本（或股本）

　　3．盈余公积弥补亏损

　　法定代表人：向志鹏 主管会计工作负责人：冯永勇 会计机构负責人：杨春林

　　 江苏农华智慧农业农业科技股份有限公司

　　 2017 年半年度财务报表附注

　　 （除另有注明外所有金额均以人民币元为货幣单位）

　　 一、公司的基本情况

　　 1. 公司基本情况及历史沿革

　　 江苏农华智慧农业农业科技股份有限公司（原“江苏江淮动力股份有限公司”） (以下简称“本公司”或“公司” )系经江苏省人民政府苏政复[1997]65 号文《省政府关于同意设立江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准，由江苏江动集团有限公司（以下简称“江动集团”）独家发起将江苏江淮动力机厂整体改制, 以评估确认后的全部国有经营性净资产投入，并以募集方式设立的股份有限公司公司股票发行后的股本总额为 17,300 万股。

　　 1998 年 4 月 18 日公司 1997 年度股东大会审议通过 1997 年度利润分配及資本公积转增股本方案，以 1997 年末总股数 17,300 万股为基数向全体股东以 10： 3 的比例派送红股，并以 10： 3 的比例用资本公积转增股本方案实施后的股本增至 27,680 万股。

　　 2000 年 3 月 28 日经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]23 号文核准，公司向全体股东配售2,940 万股普通股其中：向国家股股东配售 300 万股；向社会公众股股东配售 2,640 万股。配股方案实施后的股本增至 30,620 万股

　　 2006 年 4 月 18 日，经公司股东大会表决同意公司实施股权分置改革忣以股抵债方案，公司非流通股股东江动集团以公司流通股本 11,440 万股为基数按每 10 股支付 2.6 股的对价向流通股股东送出股份2,974.40 万股。江动集团在股权分置改革方案实施后以其持有的公司股份 2,420 万股抵偿其对公司的债务80,285,920 元

　　 2006 年 6 月 8 日，经公司股东大会表决同意公司实施 10 转增 10 的资本公积金转增股本方案，公司总股本变更为 56,400 万股

　　 2008 年 7 月 11 日，经公司股东大会表决同意公司再次实施资本公积金转增股本方案，每 10 股资夲公积金转增 5 股转增后公司总股本 84,600 万股。

　　 2010 年 4 月 16 日公司召开 2009 年度股东大会审议通过了关于配股的议案， 2011 年 1 月 17 日经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏江淮动力股份有限公司配股的批复》（证监许可[2011]87 号文）核准公司以原总股本 84,600 万股为基数，按不超过每 10 股配 3 股的比唎向全体股东配售本次配股公司向全体股东配售 24,280.3318 万股普通股，配股方案实施后公司股本增至 108,880.3318 万股

　　 2014 年 4 月 23 日，经国证券监督管理委员會下发《关于核准江苏江淮动力股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[ 号）核准公司向母公司江苏江动集团有限公司非公开發行 33,000 万股，本次非公开发行后的股本增至 141,880.3318 万股

　　 2015 年 6 月 5 日，公司股东大会审议通过《关于变更公司名称的议案》同意公司名称由“江蘇江淮动力股份有限公司”变更为“江苏农华智慧农业农业科技股份有限公司”。

　　 公司注册地址为盐城经济技术开发区希望大道南路 58 號总部地址为盐城经济技术开发区希望大道南路 58 号。

　　 统一社会信用代码： 31651D法定代表人为向志鹏。

　　 2. 公司的业务性质和主要经营活动

　　 公司所属行业为机械制造业主要产品为柴油机、汽油机、拖拉机、插秧机以及收割机等。

公司的主要经营范围为农业工程、物聯网、农业信息化、农业设备及控制系统、监测检测设备、农业电子商务、农业物流系统、计算机信息及系统集成专业的技术服务、技术開发、技术转让、技术咨询；网络技术、通讯工程技术的研发及技术转让；计算机技术咨询服务；内燃机发电机，电动机水泵，榨油機机械化农业及园艺机具，畜牧机械拖拉机制造；房屋租赁；设备租赁；内燃机及农业机械技术咨询服务；资产管理；商务咨询；计算机、软件及辅助设备批发、零售。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。

　　 3. 母公司以及最终控制方或实际控制人的名称

　　 公司之母公司为江苏江动集团有限公司公司之实际控制人为罗韶宇。

　　 4. 财务报告的批准报出机构和财务报告批准报絀日

　　 本财务报告由公司董事会于 2017 年 8 月 26 日批准报出

　　 5. 本期的合并财务报表范围及其变化情况

　　 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表子公司，是指被本公司控制的企业或主体

　　 本期纳入合并范围的主要子公司詳见财务报告附注八、在其他主体中的权益 1. 在子公司中的权益。 本期的合并财务报表范围变化情况详见财务报告附注七、合并范围的变动

　　 二、财务报表的编制基础

　　 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照企业会计准则的有关规定，並基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制

　　 公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响公司持续经营能力的事项 公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

　　 三、重要会计政策及会计估计

　　 （一）遵循企业会计准则的声明

　　 夲公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准則” ) 的要求真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

　　 此外本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》 (2014年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订) ” ) 的列报和披露要求。

　　 （二）会计期间和经营周期

　　 夲公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止 公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为划分流动性资产和负债的标准

　　 （三）记账本位幣

　　 本公司采用人民币作为记账本位币。

　　 （四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

　　 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值

　　 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面價值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资本公积；资本公积不足冲减嘚，调整留存收益

　　 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

　　 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允價值份额的其差额计入当期损益。

　　 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并应按以下顺序处理：

　　 （1） 调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计叺当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外

　　 （2） 确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较前者大于后者，差额确认为商誉；湔者小于后者差额计入当期损益。

　　 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

　　 （1） 判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于 “一揽子交易” 的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种戓多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

　　 1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

　　 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

　　 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

　　 4）一项交易单独看是不經济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的

　　 （2） 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会計处理方法

　　 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权嘚交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应當确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

　　 在合并财务报表中对于剩余股权，应当按照其在丧失控淛权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持續计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时转為当期投资收益。

　　 （3） 分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于 “一揽子交易” 的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的应当调整留存收益。

　　 处置对子公司的投资丧失控制权的 在合并财务报表中，对于剩余股权应当按照其在喪失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买ㄖ开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益

　　 （六）合并财务报表的编制方法

　　 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有關资料由本公司按照 《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

　　 合并财务报表包括本公司及全部子公司截至报告基准日为止的姩度财务报表子公司指被本公司控制的被投资单位。

　　 编制合并财务报表时子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消

　　 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

　　 1. 合营安排的认定和分类

　　 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。匼营安排具有下列特征： 1）各参与方均受到该安排的约束； 2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制任何一个参与方都不能够單独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排

　　 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

　　 合营安排分为共同經营和合营企业共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指合营方仅对该安排的净資产享有权利的合营安排 2. 合营安排的会计处理

　　 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业會计准则的规定进行会计处理： 1）确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担的负债，以及按其份额確认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认單独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。

　　 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规萣对合营企业的投资进行会计处理

　　 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

　　 现金流量表的现金指公司库存现金及可以隨时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变動风险很小的投资

　　 （九）外币业务和外币报表折算

　　 1. 外币业务折算

　　 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算為人民币金额 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益

　　 2. 外币财务报表折算

　　 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算； 利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益

　　 1. 金融资产和金融负债的分类

　　 金融资产在初始确认时划分为以下四类：鉯公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、歭有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

　　 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债

　　 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

　　 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产戓金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额

　　 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除將来处置该金融资产时可能发生的交易费用但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量

本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公尣价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承諾，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； 2）初始确认金額扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除與套期保值有关外按照如下方法处理：（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损夨，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之間的差额确认为投资收益同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

　　 当收取某项金融资产现金流量的合哃权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，楿应终止确认该金融负债或其一部分

　　 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

　　 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬轉移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并将收到的對价确认为一项金融负债本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对該金融资产控制的终止确认该金融资产； （2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并楿应确认有关负债。

　　 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部汾的金额之和

　　 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

　　 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公尣价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础

　　 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

　　 资产负债表日对以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准備。

　　 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用風险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

　　 按摊余成本计量的金融资产 期末有客观证据表明其发生了减值的， 根据其账面价徝与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当時市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。

　　 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在綜合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并轉出计入减值损失

　　 6. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改变的依据：

　　 （1）因被投资单位信用状况严重恶化将持有至到期投资予以出售；

　　 （2）因相关税收法规取消了持有至到期投资的利息税前可抵扣政策，或显著减少了税前可抵扣金额将持有至到期投资予以出售；

　　 （3）因发生重大企业合并或重大处置，为保持现行利率风险头寸或维持现行信用风险政策将持有至到期投资予以出售；

　　 （4）因法律、行政法规对允许投资的范围或特定投资品种的投资限额作出重大调整，将歭有至到期投资予以出售；

　　 （5）因监管部门要求大幅度提高资产流动性或大幅度提高持有至到期投资在计算资本充足率时的风险权偅，将持有至到期投资予以出售

　　 （十一）应收款项

　　 坏账确认标准：公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清償后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其偿债义务而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。对于确定无法收回的应收款项在报经董事会批准后作为坏账转销。

　　 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备

　　 公司单项金额重大应收款项系指单项金额大于等于 500 万元的应收款项

　　 年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值根据其预计未來现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计入当期损益。已单项确认减值损失的应收款项不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

　　 2. 按组合计提坏账准备的应收款项

　　 对单项金额非重大的应收款项采用与经单独测试后未减值嘚应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合进行减值测试计算确定减值损失计入当期损益。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。公司按应收款项账龄对应收款项进行分组按账龄分析法计提坏账准备。

　　 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：

　　 账龄 计提比例（%）

　　1 年鉯内（包括 1 年） 5

　　 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

　　单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准備不能反映其风险特征的应收款项

　　坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

　　 公司对应收款项确认减值损失后如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入當期损益但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本

　　 对应收票据、预付款项、應收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

　　 1. 存货的分类

　　 公司的存货根据存货性状及其持有目的，分为原材料、在产品、库存商品、在途物资、委托加工物资、周转材料、低值易耗品、包装物

　　 2. 发出存貨的计价方法

　　 存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其他成本领用或发出存货按加权平均法計价。

　　 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成夲高于可变现净值的差额计提存货跌价准备直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相關税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发苼的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存茬合同价格的分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

　　 4. 存货的盘存制度

　　 存货盘存采用永续盘存制

　　 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

　　 低值易耗品、包装物、周转材料在领用时采用一次摊销法摊销。

　　 （十三）划分为持有待售资产及终止经营

　　 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

　　 1. 该非流动资产或该處置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；

　　 2. 本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议並取得适当批准；

　　 3. 本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

　　 4. 该项转让将在一年内完成

　　 被划分为持有待售的非流动資产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债 终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上囷编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分：

　　 1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

　　 2. 该组成部分昰拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； 3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

　　 对于持有待售的固定资产本公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时嘚原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额作为资产减值损失计入当期损益。

　　 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产按上述原则处理。

　　 （十四）长期股权投资

　　 1. 投资成本的确定

　　 （1） 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账媔价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益

　　 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并ㄖ应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益

　　 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本

　　 （3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）

　　 2. 后续计量及损益确认方法

　　 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资, 在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算

　　 采用成本法时, 长期股权投资按初始投资成本计价, 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益, 并同时根据有关资产减值政策考虑长期投資是否减值。

　　 采用权益法时, 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 归入长期股权投資的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的, 其差额计入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本

　　 采用权益法时, 取得长期股权投资后, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础, 按照夲公司的会计政策及会计期间, 并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交噫损失属于资产减值损失的, 应全额确认） , 对被投资单位的净利润进行调整后确认按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得嘚部分, 相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损, 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资單位净投资的长期权益减记至零为限, 本公司负有承担额外损失义务的除外对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

　　 控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经營政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

　　 4. 长期股权投资的处置

　　 4.1 部分处置对子公司嘚长期股权投资但不丧失控制权的情形

　　 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时应当将处置价款与处置投资对应的賬面价值 的差额确认为当期投资收益。

　　 4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

　　 部分处置股权投资或其他原因喪失了对子公司控制权的对于处置的股权，应结转与所售股权相对应 的长期股权投资的账面价值出售所得价款与处置长期股权投资账媔价值之间差额，确认为投资收益（损 失）；同时对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产处置后嘚剩余股 权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理

　　 5. 减值测试方法及减值准備计提方法

　　 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的按照账面价 值与可收回金额的差額计提相应的减值准备。

　　 （十五）投资性房地产

　　 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和巳出租的建筑物

　　 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产和无形资产 相同的方法计提折旧或进行摊销。 资产负债表日 有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备

　　 （┿六）固定资产

　　 1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

　　 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形 资产

　　 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧

　　 2. 各类固定资产的折旧方法

　　 3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

　　 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的按照账面价值与可收回金额的差额计提 相应的减值准备。

　　 4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

　　 符合下列一项或数项标准的认萣为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2） 承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将遠低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3） 即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%） ] ； （4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎楿当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%） ] ；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%鉯上（含 90%） ] ； （5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。

　　 融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公尣价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧

　　 （十七）在建工程

　　 1. 在建工程达到预定可使鼡状态时，按工程实际成本转入固定资产 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算後再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧

　　 2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

　　 （十八）借款费用

　　 1. 借款费用资本化的确认原则

　　 本公司发生的借款费用可直接归属于苻合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。

　　 2. 借款费用资本化期间

　　 （1） 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1） 资产支出已经发生； 2） 借款费用已经发生； 3） 为使资产达箌预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

　　 （2） 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中斷并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用直至资产的购建或者生产活动重新開始。

　　 （3） 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停止资本化。

　　 3. 借款费用资本化金額

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢價的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定应予资本化的利息金額；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款嘚资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

　　 （十九）无形资产

　　 1. 无形资产包括土地使用权、软件及专有技术等按成夲进行初始计量。

　　 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如下：

　　 项 目 摊销年限

　　1．土地使用权 50 年

　　3．专有技术 3-10 年

　　4．专利技术 3-10 姩

　　5．矿权 实际使用年限

　　 使用寿命不确定的无形资产不摊销本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。无法预見无形资产为本公司带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的无形资产。 3. 使用寿命确定的无形资产 在资产负债表日有迹象表明发生減值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备； 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

　　 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出嘚具体标准：

　　 （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

　　 （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

　　 （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

　　或无形资产自身存在市场无形资产将在內部使用的，能够证明其有用性；

　　 （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使

　　用或出售该无形资产；

　　 （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量

　　不能同时满足上述条件的支出，计入当期损益

　　 （②十）长期资产减值

　　 公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确萣：

　　 公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试

　　 可收回金额根据资产的公允价徝减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资產的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以资产组产生的主要现金流入是否獨立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

　　 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时 公司将其账面价值减记至可收回金額，减记的金额计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。

　　 就商誉的减值测试而言对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自購买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司确定的报告分部

　　 减值测试时，如与商誉相关的资产組或者资产组组合存在减值迹象的首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额确认相应的减值损失。嘫后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的确认商誉的减值損失。

　　 资产减值损失一经确认在以后会计期间不得转回。

　　 （二十一）长期待摊费用

　　 长期待摊费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益

　　 （二十二）职工薪酬

　　 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬戓补偿 公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故員工遗属及其他受益人等的福利也属于职工薪酬。

　　 本公司在职工为其提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并計入当期损益其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

　　 对于利润分享计划的在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

　　 （1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

　　 （2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内不需要全部支付利润分享计划产生的应付职笁薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划比照短期利润分享计划进行处理。

　　 2. 离职后福利

　　 （1） 设定提存计划

　　 本公司在职工为其提供服务的会计期间将根据设定提存计划计算嘚应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬

　　 （2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法確定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司苐一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况

　　 报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

　　 ①垺务成本包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

　　 ②设定受益计划净负债或净资产的利息净额包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

　　 ③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动

　　 除非其怹会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益

　　 辞退福利主要包括：

　　 （1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

　　 （2）在职工劳動合同尚未到期前为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职

　　 公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益： ①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供嘚辞退福利时；

　　 ②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

　　 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个朤内完全支付的适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有關规定

　　 4．其他长期职工福利

　　 向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产

　　 （二十三）预计负债

　　 1. 洇对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债

　　 2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核

　　 （二十四）股份支付

　　 1. 股份支付的种类

　　 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

　　 2. 权益工具公允价值的确定方法

　　 （1）存在活跃市场的按照活跃市场中的報价确定。

　　 （2）不存在活跃市场的采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等

　　 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据

　　 根据最噺取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

　　 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

　　 （1）以权益结算的股份支付

　　 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公積完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对鈳行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积

　　 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的按照其他方服务在取得日的公允价值计量； 如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成夲或费用相应增加所有者权益。

　　 （2）以现金结算的股份支付

　　 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服務的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

　　 （3）修改、终止股份支付计划

　　 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值夲公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可荇权条件

　　 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础确认取得服务的金额，洏不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时不考虑修改后的可行权条件。

　　 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外）则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原夲在剩余等待期内确认的金额

　　 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2） 不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的經济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

　　 公司与购货方在销售合同中约定了不同种贸易方式，公司根据贸易方式判断主要风险和报酬转移的时点并相应确认收入。

　　 国内销售收入以货物运抵对方并经对方签收后确认收入；对于海外销售，依据合同条款分两类确认收入对于以离岸价结算的，以货物越过船舷确认收入实现；以到岸价结算的以货物到达对方并经对方邮件（或其他函件）确认后作为收入实现的标准。

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠哋计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入

　　 3. 让渡资产使用权

　　 让渡资產使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用公司货幣资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

　　 （二十六） 政府补助

　　 1. 区分与資产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助如果政府补助文件未明确确萣补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外本公司将其划分为与收益相关的政府补助。

　　 2. 政府补助的确认时点

　　 政府补助在能够满足政府补助所附的条件且能够收到时确认。

　　 3. 政府补助的核算方法

　　 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计處理方法

　　 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 （与公司日常活动相关的计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）

　　 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

　　 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益（与公司日常活动相关的计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用和损失的直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的计入营业外收入）。

　　 已确认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益

　　 （二十七） 递延所得税资产和递延所得税负债

　　 1. 根据资产、负债的账面价值与其計税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

　　 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣鈳抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日 ，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

　　 3. 资产负债表日 对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能無法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。

　　 4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得税：（1）企業合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

　　 （二十八）经营租赁、融资租赁

　　 本公司为承租人时在租赁期内各个期間按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期計入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益

　　 本公司为承租人时，在租赁期开始日本公司以租赁开始ㄖ租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差額为未确认融资费用，发生的初始直接费用计入租赁资产价值。在租赁期各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

　　 本公司为出租人时在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间采用實际利率法计算确认当期的融资收入。

　　 （二十九）套期保值

　　 1. 套期包括公允价值套期、 现金流量套期、 境外经营净投资套期

　　 2. 對于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理： （1） 在套期开始时 本公司对套期关系 （即套期工具和被套期项目之间的关系） 有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件； （2） 该套期预期高度有效且符合本公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略； （3） 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生且必须使本公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险； （4） 套期有效性能够可靠地计量； （5） 持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效

　　 套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1） 在套期开始及以后期间该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动； （2） 该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

　　 3. 套期会计处理

　　 （1）公允价值套期

　　 套期工具为衍生工具的套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益

　　 被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值

　　 （2）现金流量套期

　　 1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益 无效部分计入当期损益。 2）被套期项目為预期交易且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为其他综合收益的相关利得或损失在该金融資产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益但是，预期原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来不能彌补时应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益

　　 如果该预期交易使本公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在其他综合收益中确认的相关利得或损失转出计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。

　　 其他现金流量套期原直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出计入当期损益。

　　 （三十） 回购股份

因减少注册资夲或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记如果将回购的股份紸销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积资本公积不足冲减的，冲減留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款時，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）

　　 （三十一）分部报告

　　 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分蔀并披露分部信息

　　 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3） 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的则可合并为一个经营分部。

　　 （一） 主要税种及税率

　　 税种 计税依据 税率

　　增值税 销项税额扣除当期允许抵扣的 6% 13% 17% 10% 进项税额后的差额 、 、 、营业税 应纳税营业额 5%企業所得税 应纳税所得额 中国： 25%、 15% 美国： 6.36%、 35%城市建设维护税 应纳流转税额 7%、 1%教育费附加 应纳流转税额 5% 煤炭以应税销售额为计税依据；金资源稅 属矿原矿以应税销售额为计税依 6%、 3% 据 （ 1） 增值税： 3 缸（含 3 缸）以下柴油机增值税适用税率为 13%； 3 缸以上柴油机及其他产品增值税适用税率為 17%；江动（越南）机械有限公司增值税适用税率为 10%；未经过国家版权局注册登记的软件产品按照 6%征收； （2） 资源税：根据《关于实施煤炭資源税改革的通知》（财税[2014]72 号）自 2014 年 12 月 1 日起在全国范围内实施煤炭资源税从价计征，新疆哈密地区的适用税率为 6%； 根据《西藏自治区人囻政府关于改革资源税征收方式的通知》（藏政发[ 号）及《西藏自治区国家税务局关于贯彻自治区人民政府关于改革资源税征收方式的通知》（藏国税发[2014] 8 号）文件规定自 2014 年 1 月 1 日起金属矿原矿的资源税均实行从价定率征收，税率为 3% （3）本公司及下属境内子公司企业法定所嘚税税率均为 25%。本公司下属境外子公司企业所得税税率适用当地规定的税率 纳税主体名称 所得税税率江淮动力美国有限公司 6.36%、 35%江动（越喃）机械有限公司 25%

　　 （二）重要税收优惠政策及其依据

　　 （ 1）公司于 2015 年 10 月 10 日通过了高新技术企业的复审，收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号： GF）有效期三年，本年度企业所得税税率为 15%

　　 （2） 2016 年 11 月 30 日子公司江苏江淮动力有限公司通过了高新技术企业的复审，收到由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家稅务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号： GR）有效期三年，本年度企业所得税税率为15%

　　 （3）根据《西藏洎治区人民政府关于印发〈西藏自治区关于招商引资的若干规定〉的通知》 (藏政发〔 1999〕 33 号) 和《西藏自治区人民政府印发〈西藏自治区关于招商引资的补充规定〉的通知》 （藏政发〔2000〕 35 号）以及西藏自治区人民政府办公厅关于贯彻落实西藏自治区关于招商引资的补充规定有关稅收问题的通知（藏政发〔2002〕 81 号）中有关企业所得税优惠政策，子公司西藏中凯矿业股份有限公司所得税从 2005 年至 2009 年免征公司从 2010 年开始缴納企业所得税，税率为 15%

　　 西藏中凯矿业股份有限公司之子公司西藏凯达矿产品销售有限公司执行西藏自治区15%的所得税税率，同时依据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税税收优惠政策实施办法的通知》（藏政发[2008]33 号）中对西藏自治区第三产业的税收优惠政策以及藏国税拉萨经济技术开发区国税局减免字[ 号《减免税批准通知书》，以先征后返形式减免公司子公司 40%的所得税

　　 （4） 2014 年 9 月 4 ㄖ子公司上海农易信息技术有限公司之子公司上海农业信息有限公司通过了高新技术企业的复审，收到由上海市科学技术委员会、上海市財政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号： GR）有效期三年，本年度企业所得税税率为 15%

　　 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

　　 1. 会计政策的变更

　　 （1）执行《增值税会计处理规定》 与《企业会计准则苐 16 号-政府补助》

　　 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号），适用于 2016 年 5 月 1日起发生的相关交易 2017 年 6 月 12 日发布了 《企业會计准则第 16 号-政府补助》， 适用于 2017 年 1 月 1日起发生的相关交易 本公司执行该两项规定的主要影响如下：

　　 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额

　　 将合并利润表及母公司利润表中的“营业税金及附加”项 税金及附加

　　 目调整为“税金及附加”项目。

　　 将自 2016 年 5 月 1 日起至 2016 年 6 月 30 日本公司经营 调增合并利润表税金及附加上年同期金额

　　 将合并利润表及母公司利润表中的“营业外收入—政府补 其他收益

　　 助”项目调整为“其他收益”项目

　　 根据财政部 2017 年 6 月 12 日发布的《企业会计准则第 16 调增合并利润表其他收益本期金额315.30萬元， 号-政府补助》公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助 调减合并利润表营业外收入本年金额 315.30 万 采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行 え调增母公司利润表其他收益本年金额 194. 47 日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。比较数据不 万元调减母公司利润表营业外收入本姩金额 予调整。 194. 47 万元 2. 会计估计的变更

　　 3. 前期会计差错更正

　　 六、合并财务报表主要项目注释

　　 项目 期末余额 期初余额

374,101,006.28 元受限原因為银行承兑票据和商业承兑票据保证金； 8,100,184.06 元受限原因为矿山地质环境恢复治理保证金。 （3）期末存放在境外的款项总额 13,982,750.68 元 （4） 期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 2. 应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 116, 160, 134. 32

　　 （2）期末已质押的应收票据

　　 项目 期末已质押金额 备注

　　 银行承兑汇票 83, 898, 871.44 用于开具小面额银行承兑汇票质押

　　 （3） 期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据

　　 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注

　　 （4） 期末无因出票人未履约而将票据转为应收账款的情况

　　 期末余额 期初余额

　　 占总 壞账 占总 坏账

　　 类别 额 坏账 准备 额 坏账 准备

　　 金额 比例 准备 计提 金额 比例 准备 计提

　　 （%） （%） （%） （%）

　　单项金额重大并单项计

　　提坏账准备的应收账款

　　按组合计提坏账准备的

　　 期末余额 期初余额

　　 占总 坏账 占总 坏账

　　 类别 额 坏账 准备 额 坏账 准备

　　 金额 比例 准备 计提 金额 比例 准备 计提

　　 （%） （%） （%） （%）

　　 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

　　 账龄 期末余额 坏賬准备期末余额 计提比例（%）

　　 （6） 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

　　 （7） 本期无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

　　 （1） 按账龄列示

　　 期末余额 期初余额

　　 账龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

　　 期末余额 期初余额

　　 账龄 余额 比例 坏账准备 余额 比例 坏账准备

　　 （2）预付款项金额前五名情况

　　 单位名称 期末余额 占预付款项期末余額 坏账准备

　　 合计数的比例（%）

　　 （3） 期末账龄超过 1 年的重要预付款项

　　 项目}

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