华盛控股打造的实验室产业园是否能推动产业发展？_百度知道
华盛控股打造的实验室产业园是否能推动产业发展？
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华盛控股将实验室企业聚集起来从创新角度来看，可以促进专业知识的传播与扩散，尤其是隐含经验知识的交流，能激发新思想、新方法的产生与应用，促进实验室细分行业的产业融合是的
采纳率：100%
凡是高科技的，一般都能促进谋一产业发展进步
可以的，能提高产业科技水平
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华盛控股创新实验室产业园：为地区科研文化定调
大型企业在国家创新生态体系中起着重要作用，但是大企业往往存在创新乏力的困境。前Google资深工程师，IT畅销书《浪潮之巅》的作者吴军提出了一个令人印象深刻的“基因决定论”，即由于公司基因的影响，当一家大公司想要转型占领新的领域，做出颠覆性创新产品的时候，往往会遇到困难。而中小企业管理结构简单，经营者创新意识强，企业组织灵活，管理层精干，管理程序简捷而有效，机动灵活性相对而言更强。不过，中小企业在创新过程中，同样面临着资金规模有限的困境。为此，作为实验室建设企业新三板首股——华盛控股为促进中小企业的研发创新，打造了创新实验室产业园，同时设立产业基金，旨在解决中小企业的科技融资问题。华盛控股的创新实验室产业园毗邻扬州市，坐落于仅距南京90分钟车程的天长市。背靠南京强大的高校资源，华盛控股占据了得天独厚的地理优势和人才吸引堡垒。最近与华盛控股达成战略合作的南京乐乐飞就是一家具有南京航空航天大学背景的高科技创新企业，创始人和团队成员大多来自于南京航空航天大学。华盛控股将为乐乐飞打造先进的飞控实验室，帮助其创新农用无人机的飞控技术，加速乐乐飞产品和技术的升级。华盛控股是一家集中提供工程承包、技术开发、建筑设计以及实验室细分行业相关服务的权威实验室建设企业，华盛控股的客户涵盖大型工业集团、科研机构、高校和中小科技创新型企业等多种类型的企业。凭借其12年的实验室建设经验，华盛控股对每一个客户在科研活动过程中实际需求有着深刻的认识，并在这个过程中积累了丰富的解决方案经验。因此，不同于一般的工程承包商，华盛控股更懂得如何整合实验室建设资源，为入驻的企业机构量身提供财务、管理、法律、技术和物业管理等各项软硬件服务。研发活动作为一种生产方式的独特性使其对从事同样劳动的知识密集区具有一种自然而然的亲和力。入驻的企业将通过分享公共基础设施和专业劳动力资源，大大节约科技生产的成本；其次，这些企业和科研机构相互靠近，也可以在长期的交往中逐渐建立起企业间的互信，并促进形成一种特定的科研文化氛围。华盛控股:2017年半年度报告(更正后)_华盛控股(430686)_公告正文
华盛控股:2017年半年度报告(更正后)
公告日期：
NEEQ: 430686
安徽华盛科技控股股份有限公司
ANHUIHUASHENGTECHNOLOGYHOLDINGSCO.,LTD
半年度报告
公司半年度大事记
日，公司收到由方圆标志认证集团有限公司批准获得确认证书：质量管理体系
认证证书、环境管理体系认证证书、职业健康安全管理体系认证证书。公司取得相关认证的确认证书，表明公司能够持续稳定地以制度化、规范化的管理体系运行。通过质量管理体系及体系改进过程的有效应用，能够继续保持行业优势，为客户提供优质的产品和服务；有利于提升公司的市场品牌价值和核心竞争力，对公司的生产经营和业务拓展有积极影响。
2015年11月公司向上海祥达股权投资基金管理有限公司申请委托贷款人民币1,700万元用以
补充流动资金。该笔贷款由控股股东和实际控制人盛义良先生以所持公司股份1,700万股提供股权
质押担保。公司积极筹措资金抵还540万元，后因无法支付剩余款项，实际控制人盛义良所持公司
股份1,700万股被拍卖，买受人为上海璞心资产管理中心。收购人通过本次拍卖取得公司股本1,700
万股份，占公司股本总额的 28.86%，为公司控股股东。李江、钱文鑫、黄景锟通过直接持股和间接
控制合计控制公司 33.01%股权，三名自然人对公司的经营决策能够施加重大影响，因此认定李江、
钱文鑫和黄景锟为公司共同实际控制人。
月，公司通过与债权人不断调解最终达成和解并约定还款计划，解除对公司各个银
行账户的冻结与保全。截至公告日，公司银行账户全部正常使用。既保证了公司正常生产经营，也有利于公司的持续发展。
【声明与提示】
一、基本信息
公司概览??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????5
主要会计数据和关键指标?????????????????????????????????????????????????????????????????????6
管理层讨论与分析?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????7
二、非财务信息
重要事项????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????10
股本变动及股东情况???????????????????????????????????????????????????????????????????????????14
董事、监事、高管及核心员工情况??????????????????????????????????????????????????17
三、财务信息
财务报表???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????19
财务报表附注???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????29
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告
中财务报告的真实、完整。
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事
是否存在豁免披露事项
（1）董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证的理由（如有）
（2）列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由（如有）
（3）豁免披露事项及理由（如有）
【备查文件目录】
文件存放地点
公司董事会秘书办公处
1.报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
2．载有企业法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
本期财务报表
第一节 公司概览
一、公司信息
公司中文全称
安徽华盛科技控股股份有限公司
英文名称及缩写
ANHUI HUSHENGTECHNOLOGYHOLDINGS CO.,LTD
法定代表人
安徽省天长市天扬路666号
安徽省天长市天扬路666号
会计师事务所
不适用（财务报表数据未经审计）
二、联系人
董事会秘书或信息披露负责人
www.hskgchina.com
联系地址及邮政编码
安徽省天长市天扬路666号 239300
三、运营概况
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
行业（证监会规定的行业大类）
医疗器械生产行业
主要产品与服务项目
研发、生产、销售实验室成套装备和提供实验室规划设计、工
程、装饰装修、系统安装、维护等服务
普通股股票转让方式
做市转让方式
普通股总股本（股）
58,900,000.00
上海璞心资产管理中心（有限合伙）
实际控制人
钱文鑫、黄景锟、李江
是否拥有高新技术企业资格
公司拥有的专利数量
公司拥有的“发明专利”数量
第二节 主要会计数据和关键指标
一、盈利能力
9,957,760.39
24,526,990.80
归属于挂牌公司股东的净利润
-4,337,591.34
186,355.68
-2,427.59%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净
-6,976,393.97
-48,459.27
-14,296.41%
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东
的净利润计算）
加权平均净资产收益率归属于挂牌公司股东的扣
除非经常性损益后的净利润计算）
基本每股收益
二、偿债能力
174,161,672.70
201,652,224.43
111,655,910.52
134,768,138.49
归属于挂牌公司股东的净资产
62,203,711.96
66,541,303.30
归属于挂牌公司股东的每股净资产
资产负债率（母公司）
资产负债率（合并）
利息保障倍数
三、营运情况
经营活动产生的现金流量净额
1,166,073.92
14,843,170.39
应收账款周转率
存货周转率
四、成长情况
总资产增长率
营业收入增长率
净利润增长率
第三节 管理层讨论与分析
一、商业模式
公司是处于医疗器械生产行业的实验室整体解决方案服务商，主营业务包括研发、生产、销售实验室成套装备、实验室智能控制系统和提供实验室的整体规划设计、产品、装修装饰、系统安装，并为客户提供实验室维护等服务。公司的客户包括各类政府部门和企事业单位，公司利用自主研发的关键技术，对包括公检法系统、质量监督管理部门、医药监督管理部门、环保部门、医院、高等院校、制药厂等大中型企业提供实验室整体解决方案服务。公司着重于实验室规划设计与产品研发，拥有二百多项专利技术，其中发明专利21项。另外，公司具有环保工程、机电设备安装工程、建筑装饰装修设计与施工一体化、安防系统工程、安全生产标准化等施工资质。公司核心产品包括实验室成套装备、CIT实验室智能控制中心和下辖的智能通风、恒温恒湿、空气净化等九大控制系统。公司通过直接销售产品和提供整体规划、设计施工、系统安装、后期维护等服务获取收益，以自产、外购、外包等多种形式整合先进的技术及设备为客户提供实验室整体解决方案。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大的变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生较大的变化。
二、经营情况
报告期内，公司实现营业收入995.78万元，与去年同期相比，下降59.40%；营业成本845.16万元，
和上年同期2081.21万元相比下降59.39%；归属于挂牌公司的净利润-433.76万元，同比下降2,427.59%。
经营活动产生的现金流量净额116.61万，上年同期为1,484.32万元。公司资产总额17,416.7万元，较
2016年度期末下降13.63%。
主要变化原因：报告期营业收入同比下降59.40%，主要原因是2016年下半年度公司因资金周转困
难导致涉及多项诉讼，致使公司多个银行账户被冻结，直至2017年4月账户才逐步解除冻结，因此影
响公司销售投标，业务量大幅减少，导致营业收入减少。报告期内公司营业成本减少，与上年同期相比下降71.14%，主要原因是销售额以及销售成本的下降所致。归属于挂牌公司的净利润-433.76万元，同比下降2,427.59%，主要原因是销售收入减少，产品的毛利率下降以及财务成本增长所致。
报告期内，公司积极处理原有的债权债务，重组董事会、经营管理团队和完善公司制度提升治理能力，引入研发团队、组建华盛设计院和设立杭州共享实验科技发展有限公司提升创新发展能力。公司自2017年3月份起已经与各债权人达成和解协议，正常经营，4-6月份共实现收入900多万元，意向订单已超过2000万元。
由于公司挂牌以来对华盛产业园固定资产投入较大、资金需求大幅增加，导致现金流不足，造成公司近两年的亏损。公司将继续执行前期的产业集群战略方针，积极地盘活现有的产业园闲置资产，利用天长本地的实验室产业结构的优势以及华盛多年来积累的资质、品牌和规划管理能力，与政府有关部门合作，面向行业相关公司，打造国内创新实验产业集群。
目前，产业园土建已结束，预计下半年在建工程将转为固定资产，届时将具备抵押贷款融资能力，对公司现金流和利润会产生积极的影响。上半年公司已经和行业相关公司签订了房屋租赁合同，为公司增加了一部分租金收入，并提升了产业园的网络效应。另外，产业园内配套设施服务如餐厅、超市将为公司带来其他收益。
公司除了巩固原有实验室成套设备研发生产业务以外，母公司将技术研发、产业园运营、医用绷带高分子夹板等业务以子公司分立模式独立运作，不仅突出主营业务，拓展生产规模与销售渠道，同时引入核心研发团队，提升华盛的创新能力。公司在杭州设立子公司，专注实验室控制系统技术研发等，享受当地人才、政策、资源等优势，通过设立和运营共享实验室、运用互联网加大数据来整合国内外科研专家和实验室资源，从提供和改善基础科研条件及工具角度支持科研创新。
公司逐步将装修和施工等低附加值的部分项目外包，着重于公司的设计与产品，对外包项目进行严格管控，从而从一家生产加工制造企业转变为，以物联网+实验室技术创新，以创新实验产业园实验室装备集群为支撑，打造全新智慧实验室的工程总包平台型企业。
三、风险与价值
1. 公司治理风险：公司的治理可能存在不规范的情况，如信息披露不及时、相关内部控制制度不能
有效执行的风险。
应对措施：公司严格遵守股东大会、董事会、监事会的议事规则，强化公司内部监督，坚持管理层的会议决策制度，避免一股独大导致的决策与管理风险。公司管理层定期组织学习有关规章制度，不断完善公司治理机制和内部控制机制并严格接受监管机构、主办券商及社会舆论等各种形式的外部监督。
2. 应收款项较大及回收风险：2016年12月末，2017年6月末，应收账款和其他应收款净额合
计金额分别为1,841.13万元、1,961.28万元，占总资产的比例分别为9.13%，11.26%，应收款项金额
较大。主要原因：由于公司客户主要面对的是政府机关及企事业单位，款项结算周期较长，导致应收账款金额较大；对此，2017年度公司加强资金管理及款项回收力度，部分货款已收回。
应对措施：公司加强应收账款回收力度，要求各业务部门直接负责款项的催收工作，详细建立应收账款的客户档案及台账，严格按照合同条款的要求负责跟踪和催要，公司将货款回笼情况作为业务人员的绩效工资主要考核内容之一；同时，财务部门负责应收账款的账务处理和核算工作，做好数据传递和信息反馈，每月将应收账款的详细清单与各业务部门进行核对，发现问题及时报告。
3. 财务风险：报告期内，公司资金需求量较大，除自有资金外，公司亦采取银行借款等融资方式补
充营运资金。2016年12月末、2017年6月末公司短期借款余额分别为5,759万元、4,632.72万元，公
司面临流动资金不足及偿债风险。报告期末公司资产负债率达63.61%，仍处于较高水平，且短期债务占
比较大，加上工程投标中的保证金和垫资采购特点，公司仍面临一定的财务风险。
应对措施：一方面，公司加大市场开拓力度和研发力度，努力提高产品竞争力和扩大市场份额，以实现未来经营现金最大流入；另一方面，公司加强资金预算管理和筹划力度，对未来资金需求提前谋划，包括申请银行信用额度、调配大额款项收取和支付进度等，实现资金安全高效使用。同时，公司正在筹划通过股票发行、资产重组确权增加银行贷款、处置部分闲置资产等方式多方面筹集资金。
1. 公司以多年来积累的资质、品牌和规划管理能力，整合行业资源，打造国内创新实验产业集群。
2. 公司从一家生产加工制造企业转变为，以物联网+实验室技术创新，以创新实验产业园实验
室装备集群为支撑，打造全新智慧实验室的工程总包平台型企业。
四、对非标准审计意见审计报告的说明（如有）
是否被出具“非标准审计意见审计报告”：
审计意见类型：
董事会就非标准审计意见的说明：-
第四节 重要事项
一、重要事项索引
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况
是否存在股票发行事项
是否存在重大诉讼、仲裁事项
是否存在对外担保事项
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
是否存在日常性关联交易事项
是否存在偶发性关联交易事项
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项
是否存在股权激励事项
是否存在已披露的承诺事项
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
是否存在被调查处罚的事项
是否存在公开发行债券的事项
二、重要事项详情
（一）重大诉讼、仲裁事项
重大诉讼、仲裁事项
占期末净资产
临时公告披露时间
1、日，公司向上海
11,600,000.00
祥达股权投资基金管理有限公司申请委
托贷款1700万元，日到期。
公司已还款540万元，余1160万元未偿
还。祥达基金提请诉讼并冻结公司农业银
行账户以及冻结盛义良1700万股权。
日，公司实际控制人盛义
良先生所持有本公司1700万股股权被拍
卖，公司实际控制人发生变更。因该事项
涉及的银行账户冻结均已解除。
2、2014年8月，华盛控股及其实际控制
2,000,000.00
人盛义良为安徽尚美精密机械科技有限
公司向天长市中安小额贷款股份有限公
司贷款提供连带责任担保，担保金额200
万。2016年因尚美机械未还款，天长市
中安小额贷款股份有限公司提请了诉讼
并冻结盛义良400万股权。
3、2016年2月，盛义良为自然人张义林
3,000,000.00
向天长市宇盛金属材料有限公司购买材
料提供担保，担保金额300万。2016年4
月，因张义林未向天长市宇盛金属材料有
限公司支付货款，天长市宇盛金属材料有
限公司提请了诉讼并冻结盛义良465万
4、2015年5月，安徽省天富电子（集
2,000,000.00
团）有限公司因银行转贷的需要向天长市
科技型企业互助资金协会借款200万
元，由华盛控股提供担保，约定期限为
日。2016年因天富电子没有进行如期偿
还，天长市科技型企业互助资金协会提请
了诉讼并冻结公司农业银行、工商银行、
兴业银行账户。
5、2014年10月，华盛控股通过徽商银
8,000,000.00
行来安分行向安徽金瑞投资集团有限公
司申请委托贷款800万元，以天长市广厦
房地产开发有限责任公司房产作抵押，借
款到期日为日。因公司未
还款提请诉讼并冻结公司农业银行、建设
银行、工商银行账户。
6、2015年11月，华盛控股合肥分公司
3,000,000.00
向合肥市安振小额贷款有限公司贷款
300万元，期限6个月。公司实际控制人
盛义良以其持有公司的400万股股权提
供质押担保，实际控制人盛义良、董秀华
以及公司为此贷款提供信用保证担保。
日，因公司未能如期归还
本息，合肥市安振小额贷款有限公司提请
了诉讼并冻结公司建设银行、江阴农商银
行、天长农商银行账户。
29,600,000.00
案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响：
1、日，公司实际控制人盛义良先生所持有本公司1700万股股权被拍卖，公司实际控
制人发生变更。因该事项涉及的银行账户冻结均已解除。
2、2017年3月以来，通过管理层不断协调，公司与上述债权人达成和解，公司将分期付款，并已履
行一部分还款约定。由上述诉讼导致的银行账户冻结情况已全部解除，账户均已正常使用，公司将根据案件进展情况持续履行信息披露义务。
（二）公司发生的对外担保事项：
（保证、抵押、（一般或者
安徽尚美精密
机械科技有限
安徽省天富电
子（集团）有
对外担保分类汇总：
公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）
7,000,000.00
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额
公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额
公司于2016年通过董事会、股东大会补充审议通过了上述三笔对外担保事项。具体情
况详见公司于日披露的《关于对外提供担保的公告》（）。
截至到日，公司尚未替安徽尚美精密机械科技有限公司承担连带还款责
任公司已为安徽省天富电子（集团）有限公司代偿222,768元，公司将通过司法程序对安徽
省天富电子（集团）有限公司进行追偿。
2016年2月，公司以及前实际控制人盛义良为自然人张义林向天长市宇盛金属材料有
限公司购买工程材料提供担保，工程材料用于建设公司产业园大楼，担保金额为300万。公
司将替张义林分期还款，并从张义林工程款中扣除该笔金额。
（三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况
日常性关联交易事项
具体事项类型
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售-
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
50,000,000.00
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
50,000,000.00
注：详见日在全国中小企业股份转让系统披露《关于预计2017年度日常性关联交易的公告》
（公告号：）。
（四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
偶发性关联交易事项
是否履行必要决策程序
盛义良、董秀华
10,000,000.00
盛义良、董秀华
9,000,000.00
19,000,000.00
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
上述两笔关联交易发生原因为：公司原实际控制人盛义良、董秀华为满足公司资金需求，为公司短期借款提供担保。上述两次贷款担保均已通过董事会决议并进行信息披露。2017年公司将不断完善治理机制，对关联交易的决策权限、决策程序及关联董事、关联股东的回避表决制度进行了规定，以保证公司董事会、股东大会的关联交易决策对其他股东利益的公允性。偶发性关联交易满足了公司短期的资金需要，保证了公司的健康稳定快速的发展。
（五）承诺事项的履行情况
公司于日在全国中小企业股份转让系统披露的《收购报告书》中第八节收购人上海
璞心资产管理中心（有限合伙）做出的公开承诺以及约束措施，（一）关于保持华盛控股独立性的承诺，（二）关于避免同业竞争承诺，（三）关于规范关联交易承诺 ，（四）关于股份锁定的承诺。日披露的《收购人关于本次收购完成后不向公众公司注入金融类、房地产开发类资产以及不开展金融、房地产开发业务的承诺》，公司控股股东、董事、高级管理人员及核心技术人员关于避免同业竞争的承诺（详见公开转让说明书第三节第六条第二小条）；以上承诺在本年度均得到了严格履行，未有任何违背。
（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
占总资产的
20,379,314.67
为兴业银行900万元借款提供担保
7,581,430.76
为天长农村商业银行500万元借款提供担保
4,065,517.15
为建设银行299万借款提供担保
2,142,639.50
为徽商银行300万借款提供反担保
34,168,902.08
注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。
（七）调查处罚事项
公司于日收到全国中小企业股份转让系统出具的《关于对未按期披露2016年年度报
告的挂牌公司及相关信息披露责任人采取自律监管措施的决定》。由于公司年度报告审计工作的延迟，公司未能于日前披露年报。公司已于日在股转系统信息披露平台披露2016年年报及相关公告。公司今后将严格按照警示函的监管要求，组织公司董事、监事、高级管理人员等加强《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等相关法律法规的学习，提高规范运作意识，强化信息披露管理。公司将进一步健全内控制度，提高全员合规意识和风险意识，遵守相关法律法规和市场规则，杜绝此类事件再次发生，切实维护公司和广大投资者的利益。
第五节 股本变动及股东情况
一、报告期期末普通股股本结构
无限售股份总数
26,500,000
-1,834,500
24,665,500
其中：控股股东、实际控制人
董事、监事、高管
有限售股份总数
32,400,000
34,234,500
其中：控股股东、实际控制人
32,400,000
32,400,000
董事、监事、高管
1,834,500-
58,900,000
58,900,000
普通股股东人数
二、报告期期末普通股前十名股东情况
期初持股数
期末持股数
期末持有限售
期末持有无限售
东莞丰煜股权
投资合伙企业
（有限合伙）
宁波揽众天成
投资管理有限
昌都市凯文华
诚投资管理有
前十名股东间相互关系说明：
以上股东中，除了盛义良、董秀华系夫妻关系外,其他股东之间没有任何关联关系。
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
盛义良先生为公司创始人之一，直接持有公司股份2,565万股，占公司股本总额的43.55%，为公司的控股股东。自2010年以来一直担任公司的执行董事、法定代表人，股份公司成立后一直担任董事长兼总经理，为公司的控股股东，实际控制人之一。
盛义良，男，1969年6月出生，中国籍、无境外永久居留权。2010年南京大学EMBA结业，北京大
学EMBA（在读），高级经济师、高级工程师职称，天长市人大代表。2002年创办天长市光华仪器设备有
限公司，担任董事长；2005年5月创办有限公司，历任有限公司监事、执行董事、法定代表人。具有20
多年的企业管理与市场营销经验，擅长高级市场营销、市场策划、产品包装、品牌推广、企业经营管理、资本运作、政府合作、资源整合。
（二）实际控制人情况
董秀华为公司的发起人之一，持有公司股份675万股，占公司股本总额的11.46%。盛义良和董秀华系夫妻关系，合计持有公司55.01%的股份，两名自然人对公司的经营决策能够施加重大影响，因此认定盛义良和董秀华为公司共同实际控制人。
盛义良，男，1969年6月出生，中国籍、无境外永久居留权。2010年南京大学EMBA结业，北京大学EMBA，高级经济师、高级工程师职称，天长市人大代表。2002年创办天长市光华仪器设备有限公司，担任董事长；2005年5月创办有限公司，历任有限公司监事、执行董事、法定代表人。具有20多年的企业管理与市场营销经验，擅长高级市场营销、市场策划、产品包装、品牌推广、企业经营管理、资本运作、政府合作、资源整合。
董秀华，女，1968年8月出生，中国籍、无境外永久居留权。2005年与盛义良共同创办有限公司，
历任执行董事、经理、监事；2015年2月继续当选原职连任三年。
注：日，公司向上海祥达股权投资基金管理有限公司申请委托贷款1700万元，用以
补充流动资金。此笔借款以盛义良先生所持有的1700万股股权质押给祥达基金。截止日
已还款540万元。日，祥达基金申请拍卖质押股票1700万股，买受人为璞心资管。2017年
7月14日，公司收到东营市垦利区人民法院《执行裁定书》，判决盛义良所持有安徽华盛科技控股股份有
限公司的股权1700万股的所有权归买受人上海璞心资产管理中心（有限合伙）所有。公司控股股东、实
际控制人发生变更。具体情况如下：
（一）控股股东情况
公司名称：上海璞心资产管理中心（有限合伙）
统一社会信用代码：GT2PD2T
成立时间：日
企业类型：有限合伙企业
执行事务合伙人：李江
出资额：1500 万元
注册地址：上海市嘉定区封周路655号14幢201室J1437
（二）实际控制人情况
1、钱文鑫：男，1985年5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，2011年5月
至2011年11月任浙江网新恒天软件有限公司项目经理；2011年11月至2012年8月任中国外汇交易中
心项目经理；2016年3月至今任浙江钱和股权投资管理有限公司总经理；2016年5月至2016年12月任
杭州经济技术开发区创业投资有限公司基金经理；2017年2月至今任安徽华盛科技控股股份有限公司董
事长兼总经理。
2、李江：男，1977年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历；2000年7月至
2001年9月任大连市建工集团安装公司项目管理；2004年11月至2005年5月任国信证券理财顾问中
心顾问；2005年5月至2006年12月任TCL集团开轩文化公司投资分析主管；2007年4月至2009年2
月任奥飞动漫文化股份有限公司资本战略部经理；2009年5月至2009年8月任李锦记健康产品集团策略
发展部主任；2009年12月至2013年4月任广州烨达投资有限公司总经理助理；2013年4月至今任深圳
烨达股权投资基金管理有限公司首席执行官；2014年8月至今任东莞丰煜股权投资合伙企业(有限合伙)
执行事务合伙人代表；2017年3月至今任上海璞心资产管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；2017年
1月至今任安徽华盛科技控股股份有限公司董事。
3、黄景锟：1983年3月出生，中国国籍，香港居留权，硕士研究生学历，2014年4 月至2014年9
月任上海易照顾电子科技有限公司运营总监；2014年9月至2015年10月任北京世纪摇篮网络有限公司
移动事业部运营经理；2016年1月至2017年3月任上海璞心资产管理中心（有限合伙）执行事务合伙人；
2011年1月至今任上海璞心商贸有限公司总经理。
第六节 董事、监事、高管及核心员工情况
一、基本情况
是否在公司领取薪酬
董事长、总经理
董事、副总经理
董事、董事会秘书
监事会主席
职工代表监事
财务负责人
董事会人数：
监事会人数：
高级管理人员人数：
二、持股情况
期初持普通股
期末持普通股
期末普通股持
期末持有股票
董事长、总经理
三、变动情况
董事长是否发生变动
总经理是否发生变动
董事会秘书是否发生变动
财务总监是否发生变动
变动类型（新任、换届、
简要变动原因
董事长、总经理、 离任
董事会秘书
董事长、总经理
根据《公司法》及公司章程选举
根据《公司法》及公司章程选举
董事会秘书
董事会秘书、董事
根据《公司法》及公司章程选举
职工代表监事
职工代表监事
根据《公司法》及公司章程选举
四、员工数量
期初员工数量
期末员工数量
核心技术人员
截止报告期末的员工人数
核心员工变动情况：
截至报告期末，公司不存在按照《非上市公众公司监督管理办法》经董事会提名并经股东大会审议认定的核心员工。
第七节财务报表
一、审计报告
审计报告编号
审计机构名称
审计机构地址
审计报告日期
注册会计师姓名
会计师事务所是否变更
会计师事务所连续服务年限
审计报告正文：-
二、财务报表
（一）合并资产负债表
流动资产：
第八节-二(五)-1
1,157,327.22
1,713,607.27
结算备付金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
第八节-二(五)-2
第八节-二(五)-3
14,833,175.22
14,943,260.26
第八节-二(五)-4
7,733,071.93
34,385,919.95
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
第八节-二(五)-5
4,779,633.48
3,468,043.71
买入返售金融资产
第八节-二(五)-6
24,526,952.11
25,071,135.74
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
第八节-二(五)-7
1,748,488.10
1,864,992.54
流动资产合计
54,788,648.06
81,446,959.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
第八节-二(五)-8
31,127,943.33
32,318,078.69
第八节-二(五)-9
77,648,241.52
77,187,186.50
固定资产清理
第八节-二(五)-10
671,534.49
671,534.49
生产性生物资产
第八节-二(五)-11
9,205,072.97
9,308,232.95
长期待摊费用
递延所得税资产
第八节-二(五)-12
720,232.33
720,232.33
其他非流动资产
非流动资产合计
119,373,024.64
120,205,264.96
174,161,672.70
201,652,224.43
流动负债：
第八节-二(五)-13
46,327,239.60
57,590,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
第八节-二(五)-14
20,683,321.95
19,726,100.46
第八节-二(五)-15
4,732,833.88
27,183,566.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
第八节-二(五)-16
1,926,179.69
2,389,208.54
第八节-二(五)-17
1,556,534.38
1,464,865.54
第八节-二(五)-18
2,724,609.32
3,639,234.34
其他应付款
第八节-二(五)-19
32,153,072.53
21,217,190.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
110,103,791.35
133,210,166.44
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
第八节-二(五)-20
1,552,119.17
1,557,972.05
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
1,552,119.17
1,557,972.05
111,655,910.52
134,768,138.49
所有者权益（或股东权益）：
第八节-二(五)-21
58,900,000.00
58,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
第八节-二(五)-22
10,233,881.91
10,233,881.91
减：库存股
其他综合收益
第八节-二(五)-23
2,273,681.65
2,273,681.65
一般风险准备
未分配利润
第八节-二(五)-24
-9,203,851.60
-4,866,260.26
归属于母公司所有者权益合计
62,203,711.96
66,541,303.30
少数股东权益
302,050.22
342,782.64
所有者权益合计
62,505,762.18
66,884,085.94
负债和所有者权益总计
174,161,672.70
201,652,224.43
法定代表人：钱文鑫
主管会计工作负责人：王琼
会计机构负责人：陈长松
（二）母公司资产负债表
流动资产：
1,143,743.96
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
第八节-二(八)-1
13,396,130.34
14,453,185.81
4,914,842.59
30,007,542.21
其他应收款
第八节-二(八)-2
10,053,175.96
6,136,261.45
22,457,545.01
23,156,193.47
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
1,748,488.10
1,418,679.21
流动资产合计
52,626,585.82
76,315,606.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
第八节-二(八)-3
2,140,000.00
2,140,000.00
投资性房地产
31,120,234.06
32,306,639.70
77,648,241.52
77,187,186.50
固定资产清理
671,534.49
671,534.49
生产性生物资产
9,205,072.97
9,308,232.95
长期待摊费用
递延所得税资产
720,232.33
720,232.33
其他非流动资产
非流动资产合计
121,505,315.37
122,333,825.97
174,131,901.19
198,649,432.08
流动负债：
46,327,239.60
57,590,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
22,106,713.76
20,420,270.26
3,359,839.26
24,818,010.76
应付职工薪酬
1,446,311.44
2,080,345.54
1,443,405.08
1,343,552.09
2,724,609.32
3,639,234.34
其他应付款
31,799,449.39
19,414,634.12
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
109,207,567.85
129,306,047.11
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
1,552,119.17
1,557,972.05
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
1,552,119.17
1,557,972.05
110,759,687.02
130,864,019.16
所有者权益：
58,900,000.00
58,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
10,233,881.91
10,233,881.91
减：库存股
其他综合收益
2,273,681.65
2,273,681.65
未分配利润
-8,035,349.39
-3,622,150.64
所有者权益合计
63,372,214.17
67,785,412.92
负债和所有者权益合计
174,131,901.19
198,649,432.08
法定代表人：钱文鑫
主管会计工作负责人：王琼
会计机构负责人：陈长松
（三）合并利润表
一、营业总收入
9,957,760.39
24,526,990.80
其中：营业收入
第八节-二(五)-25
9,957,760.39
24,526,990.80
手续费及佣金收入
二、营业总成本
24,432,493.09
24,573,194.91
其中：营业成本
第八节-二(五)-25
8,451,601.93
20,812,110.00
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
第八节-二(五)-26
224,276.31
188,096.70
第八节-二(五)-27
626,741.88
501,986.34
第八节-二(五)-28
3,764,473.02
2,309,660.54
第八节-二(五)-29
2,776,518.50
1,063,559.27
资产减值损失
第八节-二(五)-30
1,117,262.61
-302,217.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
-7,003,113.86
-46,204.11
加：营业外收入
第八节-二(五)-31
2,771,833.59
276,252.88
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
第八节-二(五)-32
133,030.96
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
-4,364,311.23
230,048.77
减：所得税费用
第八节-二(五)-33
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
-4,379,364.85
184,305.81
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润
-4,337,591.34
186,355.68
少数股东损益
-41,773.51
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
-4,379,364.85
184,305.81
归属于母公司所有者的综合收益总额
-4,337,591.34
186,355.68
归属于少数股东的综合收益总额
-41,773.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：钱文鑫
主管会计工作负责人：王琼
会计机构负责人：陈长松
（四）母公司利润表
一、营业收入
第八节-二(八)-4
4,181,843.90
13,815,629.34
减：营业成本
第八节-二(八)-4
3,739,063.75
10,206,921.46
营业税金及附加
208,344.99
188,096.70
297,347.92
339,228.11
3,042,087.07
1,969,940.18
2,847,248.21
996,064.30
资产减值损失
1,099,753.34
-302,217.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
-7,052,001.38
417,596.53
加：营业外收入
2,771,833.59
276,252.88
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
133,030.96
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
-4,413,198.75
693,849.41
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
-4,413,198.75
648,516.72
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额
-4,413,198.75
648,516.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：钱文鑫
主管会计工作负责人：王琼
会计机构负责人：陈长松
（五）合并现金流量表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
6,931,432.93
45,597,990.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
第八节-二(五)-34
6,132,997.93
14,004,172.50
经营活动现金流入小计
13,064,430.86
59,602,162.53
购买商品、接受劳务支付的现金
6,449,374.29
30,618,496.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
2,563,376.15
4,871,046.39
支付的各项税费
642,048.15
1,720,439.93
支付其他与经营活动有关的现金
第八节-二(五)-34
2,243,558.35
7,549,009.42
经营活动现金流出小计
11,898,356.94
44,758,992.14
经营活动产生的现金流量净额
1,166,073.92
14,843,170.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
239,316.24
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
239,316.24
投资活动产生的现金流量净额
-239,316.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
13,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
第八节-二(五)-34
474,488.75
筹资活动现金流入小计
13,574,488.75
偿还债务支付的现金
12,762,760.40
10,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
2,538,937.87
3,690,978.97
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
15,301,698.27
14,590,978.97
筹资活动产生的现金流量净额
-1,727,209.52
-14,590,978.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-556,280.05
加：期初现金及现金等价物余额
1,713,607.27
178,197.88
六、期末现金及现金等价物余额
1,157,327.22
189,997.38
法定代表人：钱文鑫
主管会计工作负责人：王琼
会计机构负责人：陈长松
（六）母公司现金流量表
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
4,089,894.43
20,583,098.70
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
2,193,035.57
12,618,316.60
经营活动现金流入小计
6,282,930.00
33,201,415.30
购买商品、接受劳务支付的现金
1,714,414.32
11,713,345.24
支付给职工以及为职工支付的现金
1,824,425.40
4,805,755.79
支付的各项税费
604,026.89
1,316,217.30
支付其他与经营活动有关的现金
1,505,049.56
463,670.00
经营活动现金流出小计
5,647,916.17
18,298,988.33
经营活动产生的现金流量净额
635,013.83
14,902,426.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
239,316.24
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
239,316.24
投资活动产生的现金流量净额
-239,316.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
13,100,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
474,488.75
筹资活动现金流入小计
13,574,488.75
偿还债务支付的现金
12,762,760.40
10,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
2,538,937.87
3,690,978.97
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
15,301,698.27
14,590,978.97
筹资活动产生的现金流量净额
-1,727,209.52
-14,590,978.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-1,087,340.14
加：期初现金及现金等价物余额
1,143,743.96
六、期末现金及现金等价物余额
169,096.85
法定代表人：钱文鑫
主管会计工作负责人：王琼
会计机构负责人：陈长松
第八节财务报表附注
一、附注事项
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
3．是否存在前期差错更正
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
9．重大的长期资产是否转让或者出售
10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化
11．是否存在重大的研究和开发支出
12．是否存在重大的资产减值损失
二、报表项目注释
（一）公司基本情况
安徽华盛科技控股股份有限公司(以下简称“本公司”)由自然人董秀华、吴明华、盛义良
共同发起设立，于日经安徽省天长市工商行政管理局登记注册。现持有滁州
市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为613667《营业执照》，注册资本
58,900,000.00元，股份总数58,900,000.00股(每股面值1元)。总部住所：安徽省天长市天扬路
日本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函
[号《关于同意安徽华盛科技控股股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂
牌的函》。
本公司经营范围：智慧实验室成套装备制造、销售；智能控制系统研发、实验室检测服
务；净化空调设备通风系统、CIT节能控制系统研发设计；恒温恒湿系统、废水废气处理系
统的研发、销售；建筑智能化设计与施工一体化，二级空气净化和实验室装饰装修工程、环
保工程专业承包、建筑装饰装修工程专业承包、机电设备安装工程专业承包、城市亮化灯饰
工程；医用高分子绷带、医用高分子夹板、一类、二类、三类医疗器械生产和销售（上述经
营范围凭许可证在有效期内经营）；化验仪器、机电产品加工、制造和销售；安防系统产品
销售；气体管路、新材料、电子产品、实验室机器人设备研发、计算机软件开发、云存储、
云计算、视频网络技术工程承包；经营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家禁止和限
定进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
本公司营业期限：日至日
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
本公司各子公司经营范围
天长市华盛科技
一般经营项目：装饰装修工程施工，机电设备安装工程承包，DNA实验室、
装饰有限公司
无菌试验室、微生物实验室设计、施工（凭资质经营）实验室设备销售
安徽聚友工程咨
一般经营项目：建筑工程设计咨询服务（凭资质经营）；建筑工程造价咨
询有限公司
询服务（凭资质经营）；企业运营管理咨询服务
安徽聚友软件科
软件开发、销售；计算机硬件销售；网络技术服务；网站建设、民用监
技有限公司
控系统销售（凭资质许可经营）
建筑装饰装修建设工程设计与施工，机电设备、电子设备、仪器仪表、
上海盛宴国际贸
照明器材、一类医疗器材的销售，从事货物及服务的进出口业务，从事
易有限公司
新能源、工业自动化科技领域内的技术开发，技术服务、技术咨询、技
术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表及财务报表附注业经本公司管理层批准于日报出。
（二）财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》（2014年修订）的
披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末以后的12个月具有持续经营的能力。
（三）公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司日的
财务状况以及月的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号――合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权
投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号――长期股权投资》或《企
业会计准则第22号――金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则
进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者
自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益
中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号――资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效
套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未
来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支
付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还
的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为
其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回
日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表
明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；
“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为上年度
的12月31日。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已
摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号―或有事项》确定的金额
和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工
具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐
款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利
率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
余额为50万元以上的应收账款、余额为50
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元以上的其他应收款。
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
项的原有条款收回所有款项时，根据其预计
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
单独进行减值测试，计提坏账准备。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风
险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产
的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
除已单独计提减值准备的应收款项外，以账龄作为具有类似信用风险特征组合的依据，
按以下比例计提坏账准备。
应收账款计提比例（%）
其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款
项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，
单项计提坏账准备的理由：
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
坏账准备的计提方法
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
（1）存货的分类：
本公司存货分类为：原材料、库存商品和在产品。
（2）存货取得和发出的计价方法：
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、
库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法：
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存
货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法：
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
（1）投资成本的确定：
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法：
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
14、固定资产及折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固
定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
使用年限（年）
房屋及建筑物
平均年限法
平均年限法
平均年限法
平均年限法
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计
数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定
期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定o包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支}