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桂林三金(002275)公告正文
桂林三金：2014半年度财务报告
公告日期：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&桂林三金药业股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2014半年度财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计□&是&√&否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为:人民币元1、合并资产负债表编制单位:桂林三金药业股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额流动资产:
&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&575,923,357.46&&&&&&&&&&&&&&690,178,794.65
&&&&结算备付金
&&&&拆出资金
&&&&交易性金融资产
&&&&应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&299,905,387.41&&&&&&&&&&&&&&487,951,319.60
&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&68,340,905.82&&&&&&&&&&&&&&&37,815,930.20
&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&66,364,484.78&&&&&&&&&&&&&&&11,968,089.58
&&&&应收保费
&&&&应收分保账款
&&&&应收分保合同准备金
&&&&应收利息
&&&&应收股利
&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&24,381,017.08&&&&&&&&&&&&&&&18,764,180.07
&&&&买入返售金融资产
&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&169,221,994.67&&&&&&&&&&&&&&154,071,999.67
&&&&一年内到期的非流动资产
&&&&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&303,325,007.29&&&&&309,322,096.48
&&&&流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&1,507,462,154.51&&&1,710,072,410.25非流动资产:
&&&&发放委托贷款及垫款
&&&&可供出售金融资产
&&&&持有至到期投资
&&&&长期应收款
&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&3,614,026.20&&&&&&&3,607,626.20
&&&&投资性房地产&&&&&&&&&&&&&&&&2,755,584.26&&&&&&&2,961,551.00
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&250,219,661.75&&&&&255,052,363.36
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&568,845,667.32&&&&&509,265,213.21
&&&&工程物资
&&&&固定资产清理
&&&&生产性生物资产
&&&&油气资产
&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&173,408,403.51&&&&&175,516,185.27
&&&&开发支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,000,000.00&&&&&&12,000,000.00
&&&&商誉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,221,047.33&&&&&&&7,221,047.33
&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&2,292,292.42&&&&&&&2,375,672.51
&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&10,693,879.89&&&&&&11,097,967.13
&&&&其他非流动资产
&&&&非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&1,031,050,562.68&&&&979,097,626.01
&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,538,512,717.19&&&2,689,170,036.26流动负债:
&&&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,000,000.00&&&&&&20,000,000.00
&&&&向中央银行借款
&&&&吸收存款及同业存放
&&&&拆入资金
&&&&交易性金融负债
&&&&应付票据
&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&138,227,840.24&&&&&190,503,266.13
&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,119,851.69&&&&&&&9,055,894.37
&&&&卖出回购金融资产款
&&&&应付手续费及佣金
&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&1,675,245.89&&&&&&&2,805,663.44
&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&55,353,795.72&&&&&&48,139,702.71
&&&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&36,666.67
&&&&应付股利
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&82,878,841.76&&&&&&93,534,941.78
&&&&应付分保账款
&&&&保险合同准备金
&&&&代理买卖证券款
&&&&代理承销证券款
&&&&一年内到期的非流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,100,000.00
&&&&其他流动负债
&&&&流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&310,255,575.30&&&&&365,176,135.10非流动负债:
&&&&长期借款
&&&&应付债券
&&&&长期应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,119,635.00
&&&&专项应付款
&&&&预计负债
&&&&递延所得税负债
&&&&其他非流动负债&&&&&&&&&&&&115,290,124.29&&&&&119,815,967.00
&&&&非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&115,290,124.29&&&&&120,935,602.00
&&&&负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&425,545,699.59&&&&&486,111,737.10所有者权益(或股东权益):
&&&&实收资本(或股本)&&&&&&&&590,200,000.00&&&&&590,200,000.00
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&681,228,969.64&&&&&681,228,969.64
&&&&减:库存股
&&&&专项储备
&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&242,585,902.81&&&&&242,585,902.81
&&&&一般风险准备
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&598,952,145.15&&&&&689,043,426.71
&&&&外币报表折算差额
&&&&归属于母公司所有者权益合计&&&2,112,967,017.60&&&2,203,058,299.16
&&&&少数股东权益
&&&&所有者权益(或股东权益)合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,112,967,017.60&&&&&&&&&&&&&&2,203,058,299.16负债和所有者权益(或股东权益)总
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,538,512,717.19&&&&&&&&&&&&&&2,689,170,036.26计
&&&&法定代表人:邹节明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:谢元钢&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:曹荔2、母公司资产负债表编制单位:桂林三金药业股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期末余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&期初余额流动资产:
&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&519,432,835.85&&&&&&&&&&&&&&&&602,917,168.19
&&&&交易性金融资产
&&&&应收票据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&294,618,311.73&&&&&&&&&&&&&&&&473,684,113.58
&&&&应收账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&42,284,398.31&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,811,471.55
&&&&预付款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&56,437,740.96&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,611,491.67
&&&&应收利息
&&&&应收股利
&&&&其他应收款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&38,324,755.85&&&&&&&&&&&&&&&&&37,002,544.10
&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&137,457,583.29&&&&&&&&&&&&&&&&128,243,710.74
&&&&一年内到期的非流动资产
&&&&其他流动资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&210,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&220,000,000.00
&&&&流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,298,555,625.99&&&&&&&&&&&&&&1,476,270,499.83非流动资产:
&&&&可供出售金融资产
&&&&持有至到期投资
&&&&长期应收款
&&&&长期股权投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&235,043,762.19&&&&&&&&&&&&&&&&235,037,362.19
&&&&投资性房地产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,811,523.20&&&&&&&&&&&&&&&&&8,017,489.94
&&&&固定资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&213,661,693.91&&&&&&&&&&&&&&&&219,031,189.20
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&538,778,328.19&&&&&&&&&&&&&&&&494,258,459.24
&&&&工程物资
&&&&固定资产清理
&&&&生产性生物资产
&&&&油气资产
&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&146,497,130.29&&&&&148,821,634.75
&&&&开发支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,000,000.00&&&&&&&7,000,000.00
&&&&商誉
&&&&长期待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&1,725,750.31&&&&&&&1,695,648.14
&&&&递延所得税资产&&&&&&&&&&&&&10,252,731.77&&&&&&10,324,486.78
&&&&其他非流动资产
&&&&非流动资产合计&&&&&&&&&&&&&&&1,160,770,919.86&&&1,124,186,270.24
&&&&资产总计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,459,326,545.85&&&2,600,456,770.07流动负债:
&&&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,000,000.00&&&&&&20,000,000.00
&&&&交易性金融负债
&&&&应付票据
&&&&应付账款&&&&&&&&&&&&&&&&&&115,263,893.37&&&&&168,675,866.57
&&&&预收款项&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,534,389.87&&&&&&&7,026,647.77
&&&&应付职工薪酬&&&&&&&&&&&&&&&&1,645,867.04&&&&&&&2,709,423.61
&&&&应交税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&55,060,773.15&&&&&&43,872,772.93
&&&&应付利息&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&36,666.67
&&&&应付股利
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&75,692,563.40&&&&&&88,951,659.83
&&&&一年内到期的非流动负债&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,100,000.00
&&&&其他流动负债
&&&&流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&278,197,486.83&&&&&332,373,037.38非流动负债:
&&&&长期借款
&&&&应付债券
&&&&长期应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,119,635.00
&&&&专项应付款
&&&&预计负债
&&&&递延所得税负债
&&&&其他非流动负债&&&&&&&&&&&&101,730,060.65&&&&&106,104,157.91
&&&&非流动负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&101,730,060.65&&&&&107,223,792.91
&&&&负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&379,927,547.48&&&&&439,596,830.29所有者权益(或股东权益):
&&&&实收资本(或股本)&&&&&&&&590,200,000.00&&&&&590,200,000.00
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&681,839,388.02&&&&&&&&&&&&&&&&681,839,388.02
&&&&减:库存股
&&&&专项储备
&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&240,796,821.96&&&&&&&&&&&&&&&&240,796,821.96
&&&&一般风险准备
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&566,562,788.39&&&&&&&&&&&&&&&&648,023,729.80
&&&&外币报表折算差额
&&&&所有者权益(或股东权益)合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,079,398,998.37&&&&&&&&&&&&&&2,160,859,939.78负债和所有者权益(或股东权益)总
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,459,326,545.85&&&&&&&&&&&&&&2,600,456,770.07计
&&&&法定代表人:邹节明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:谢元钢&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:曹荔3、合并利润表编制单位:桂林三金药业股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期金额
&&&&一、营业总收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&672,034,128.36&&&&&&&&&&&&&&&&644,476,731.31
&&&&其中:营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&672,034,128.36&&&&&&&&&&&&&&&&644,476,731.31
&&&&&&&&&&利息收入
&&&&&&&&&&已赚保费
&&&&&&&&&&手续费及佣金收入
&&&&二、营业总成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&400,151,433.59&&&&&&&&&&&&&&&&389,392,535.09
&&&&其中:营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&193,771,031.02&&&&&&&&&&&&&&&&167,687,955.23
&&&&&&&&&&利息支出
&&&&&&&&&&手续费及佣金支出
&&&&&&&&&&退保金
&&&&&&&&&&赔付支出净额
&&&&&&&&&&提取保险合同准备金净额
&&&&&&&&&&保单红利支出
&&&&&&&&&&分保费用
&&&&&&&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,442,555.87&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,854,197.39
&&&&&&&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&148,792,540.28&&&&&&&&&&&&&&&&161,242,262.95
&&&&&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&56,484,294.12&&&&&&&&&&&&&&&&&52,300,282.05
&&&&&&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-5,985,305.25&&&&&&&&&&&&&&&&&&-831,746.15
&&&&&&&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-2,353,682.45&&&&&&&&&&&&&&139,583.62
&&&&&&&加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
&&&&&&&&&&&&投资收益(损失以“-”号
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5,800,396.51&&&&&&&&&&&&&&4,206,841.04填列)
&&&&&&&&&&&&其中:对联营企业和合营企业的投资收益
&&&&&&&&&&&&汇兑收益(损失以“-”号填列)
&&&&三、营业利润(亏损以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&277,683,091.28&&&&&&&&&&&&259,291,037.26
&&&&&&&加:营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,740,475.80&&&&&&&&&&&&&&3,622,520.26
&&&&&&&减:营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&520,605.27&&&&&&&&&&&&&&1,872,920.43
&&&&&&&&&&&&其中:非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以“-”号填
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&279,902,961.81&&&&&&&&&&&&261,040,637.09列)
&&&&&&&减:所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&45,384,243.37&&&&&&&&&&&&&45,089,211.85
&&&&五、净利润(净亏损以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&234,518,718.44&&&&&&&&&&&&215,951,425.24
&&&&&&&其中:被合并方在合并前实现的净利润
&&&&&&&归属于母公司所有者的净利润&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&234,518,718.44&&&&&&&&&&&&215,951,425.24
&&&&&&&少数股东损益
&&&&六、每股收益:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&(一)基本每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.37
&&&&&&&(二)稀释每股收益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.40&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.37七、其他综合收益
&&&&八、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&234,518,718.44&&&&&&&&&&&&215,951,425.24
&&&&&&&归属于母公司所有者的综合收益
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&234,518,718.44&&&&&&&&&&&&215,951,425.24总额
&&&&&&&归属于少数股东的综合收益总额
&&&&法定代表人:邹节明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:谢元钢&&&&&&&&&&会计机构负责人:曹荔4、母公司利润表编制单位:桂林三金药业股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元
&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期金额
&&&&一、营业收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&588,847,337.23&&&&&&&&&&&&&&561,462,199.31
&&&&&&&减:营业成本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&132,340,605.98&&&&&&&&&&&&&&113,286,550.34
&&&&&&&&&&&营业税金及附加&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8,946,601.68&&&&&&&&&&&&&&&&8,309,712.50
&&&&&&&&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&138,938,322.01&&&&&&&&&&&&&&145,917,811.72
&&&&&&&&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&40,106,102.31&&&&&&&&&&&&&&&44,039,940.31
&&&&&&&&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-5,753,775.25&&&&&&&&&&&&&&&&&-216,878.08
&&&&&&&&&&&资产减值损失&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-478,874.23&&&&&&&&&&&&&&&&1,613,463.22
&&&&&&&加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
&&&&&&&&&&&投资收益(损失以“-”号填
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,174,086.96&&&&&&&&&&&&&&&36,685,830.09列)
&&&&&&&&&&&其中:对联营企业和合营企业的投资收益
&&&&二、营业利润(亏损以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&284,922,441.69&&&&&&&&&&&&&&285,197,429.39
&&&&&&&加:营业外收入&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,294,214.98&&&&&&&&&&&&&&&&2,927,501.94
&&&&&&&减:营业外支出&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&451,418.07&&&&&&&&&&&&&&&&&1,819,868.31
&&&&&&&&&&&其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号填
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&286,765,238.60&&&&&&&&&&&&&&286,305,063.02列)
&&&&&&&减:所得税费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&43,616,180.01&&&&&&&&&&&&&&&43,323,914.70
&&&&四、净利润(净亏损以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&243,149,058.59&&&&&&&&&&&&&&242,981,148.32
&&&&五、每股收益:&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&--
&&&&&&&(一)基本每股收益
&&&&&&&(二)稀释每股收益六、其他综合收益
&&&&七、综合收益总额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&243,149,058.59&&&&&&&&&&&&&&242,981,148.32
&&&&法定代表人:邹节明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:谢元钢&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:曹荔5、合并现金流量表编制单位:桂林三金药业股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元
&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期金额一、经营活动产生的现金流量:
&&&&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&938,440,348.03&&&&&&&&&&&&&&906,499,469.64
&&&&客户存款和同业存放款项净增加额
&&&&向中央银行借款净增加额
&&&&向其他金融机构拆入资金净增加额
&&&&收到原保险合同保费取得的现金
&&&&收到再保险业务现金净额
&&&&保户储金及投资款净增加额
&&&&处置交易性金融资产净增加额
&&&&收取利息、手续费及佣金的现金
&&&&拆入资金净增加额
&&&&回购业务资金净增加额
&&&&收到的税费返还
&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&62,298,711.39&&&&&43,902,960.92
&&&&经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&1,000,739,059.42&&&950,402,430.56
&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&315,312,905.54&&&&274,402,063.95
&&&&客户贷款及垫款净增加额
&&&&存放中央银行和同业款项净增加额
&&&&支付原保险合同赔付款项的现金
&&&&支付利息、手续费及佣金的现金
&&&&支付保单红利的现金
&&&&支付给职工以及为职工支付的现
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&83,312,412.73&&&&&86,790,476.80金
&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&128,502,647.79&&&&120,627,169.65
&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&149,833,477.60&&&&175,788,255.78
&&&&经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&676,961,443.66&&&&657,607,966.18
&&&&经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&323,777,615.76&&&&292,794,464.38二、投资活动产生的现金流量:
&&&&收回投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&394,000,000.00
&&&&取得投资收益所收到的现金&&&&&&&&&&5,793,996.51&&&&&&4,205,880.33
&&&&处置固定资产、无形资产和其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&161,043.73长期资产收回的现金净额
&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12,877,400.00
&&&&投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&399,793,996.51&&&&&&&&&&&&17,244,324.06
&&&&&&&购建固定资产、无形资产和其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&120,723,772.78&&&&&&&&&&&146,812,901.77长期资产支付的现金
&&&&&&&投资支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&390,000,000.00&&&&&&&&&&&158,000,000.00
&&&&&&&质押贷款净增加额
&&&&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
&&&&&&&支付其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&710,333.97
&&&&投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&510,723,772.78&&&&&&&&&&&305,523,235.74
&&&&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-110,929,776.27&&&&&&&&&-288,278,911.68三、筹资活动产生的现金流量:
&&&&&&&吸收投资收到的现金
&&&&&&&其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
&&&&&&&取得借款收到的现金
&&&&&&&发行债券收到的现金
&&&&&&&收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
&&&&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,200,000.00
&&&&&&&分配股利、利润或偿付利息支付
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&324,903,276.68&&&&&&&&&&&295,141,841.25的现金
&&&&&&&其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
&&&&&&&支付其他与筹资活动有关的现金
&&&&筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&327,103,276.68&&&&&&&&&&&295,141,841.25
&&&&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-327,103,276.68&&&&&&&&&-295,141,841.25四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
&&&&五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-114,255,437.19&&&&&&&&&-290,626,288.55
&&&&&&&加:期初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&690,178,794.65&&&&&&&&&1,036,660,492.03
&&&&六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&575,923,357.46&&&&&&&&&&&746,034,203.48
&&&&法定代表人:邹节明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:谢元钢&&&&&&&&&会计机构负责人:曹荔6、母公司现金流量表编制单位:桂林三金药业股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元
&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上期金额一、经营活动产生的现金流量:
&&&&销售商品、提供劳务收到的现金&&&&&&&&&&&&&&834,871,098.50&&&&&&&&&&&&&&800,653,555.25
&&&&收到的税费返还
&&&&收到其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&20,422,333.10&&&&&&&&&&&&&&&29,954,935.90
&&&&经营活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&855,293,431.60&&&&&&&&&&&&&&830,608,491.15
&&&&购买商品、接受劳务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&242,619,074.97&&&&&&&&&&&&&&223,449,858.10
&&&&支付给职工以及为职工支付的现
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&77,193,178.75&&&&&&&&&&&&&&&79,208,796.18金
&&&&支付的各项税费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&117,809,601.15&&&&&&&&&&&&&&112,874,898.49
&&&&支付其他与经营活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&97,237,951.15&&&&&&&&&&&&&&146,827,345.63
&&&&经营活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&534,859,806.02&&&&&&&&&&&&&&562,360,898.40
&&&&经营活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&320,433,625.58&&&&&&&&&&&&&&268,247,592.75二、投资活动产生的现金流量:
&&&&收回投资收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&310,000,000.00
&&&&取得投资收益所收到的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10,167,686.96&&&&&&&&&&&&&&&35,211,099.96
&&&&处置固定资产、无形资产和其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-338,219.05长期资产收回的现金净额
&&&&处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
&&&&收到其他与投资活动有关的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&884,583.34&&&&&&&&&&&&&&&&12,877,400.00
&&&&投资活动现金流入小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&321,052,270.30&&&&&&&&&&&&&&&47,750,280.91
&&&&购建固定资产、无形资产和其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&97,866,951.54&&&&&&&&&&&&&&143,074,014.54长期资产支付的现金
&&&&投资支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&300,000,000.00&&&&&&&&&&&&&&150,000,000.00
&&&&取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
&&&&支付其他与投资活动有关的现金
&&&&投资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&397,866,951.54&&&&&&&&&&&&&&293,074,014.54
&&&&投资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-76,814,681.24&&&&&&&&&&&&&&-245,323,733.63三、筹资活动产生的现金流量:
&&&&吸收投资收到的现金
&&&&取得借款收到的现金
&&&&发行债券收到的现金
&&&&&&&收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
&&&&&&&偿还债务支付的现金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,200,000.00
&&&&&&&分配股利、利润或偿付利息支付
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&324,903,276.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&295,141,841.25的现金
&&&&&&&支付其他与筹资活动有关的现金
&&&&筹资活动现金流出小计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&327,103,276.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&295,141,841.25
&&&&筹资活动产生的现金流量净额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-327,103,276.68&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-295,141,841.25四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
&&&&五、现金及现金等价物净增加额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-83,484,332.34&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-272,217,982.13
&&&&&&&加:期初现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&602,917,168.19&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&785,406,790.11
&&&&六、期末现金及现金等价物余额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&519,432,835.85&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&513,188,807.98
&&&&法定代表人:邹节明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:谢元钢&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:曹荔7、合并所有者权益变动表编制单位:桂林三金药业股份有限公司本期金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司所有者权益
&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&实收资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东&所有者权
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资本公&减:库存&专项储&盈余公&一般风&未分配
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本(或&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&&&权益&&&&&益合计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&积&&&&&&&&股&&&&&备&&&&&&积&&&&&&&险准备&&&&利润
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&590,200&681,228,&&&&&&&&&&&&&&&&&&&242,585&&&&&&&&&&&&&689,043,&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,203,058,一、上年年末余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&,000.00&&&969.64&&&&&&&&&&&&&&&&&&&,902.81&&&&&&&&&&&&&426.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&299.16
&&&&&&&加:会计政策变更
&&&&&&&&&&&前期差错更正
&&&&&&&&&&&其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&590,200&681,228,&&&&&&&&&&&&&&&&&&&242,585&&&&&&&&&&&&&689,043,&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,203,058,二、本年年初余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&,000.00&&&969.64&&&&&&&&&&&&&&&&&&&,902.81&&&&&&&&&&&&&426.71&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&299.16
&&&&三、本期增减变动金额(减少&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-90,091,&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-90,091,28
&&&&以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&281.56&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.56
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&234,518,&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&234,518,71(一)净利润
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&718.44&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8.44(二)其他综合收益
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&234,518,&&&&&&&&&&&&&&&&&&234,518,71上述(一)和(二)小计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&718.44&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8.44(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-324,61&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-324,610,0(四)利润分配
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&00.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
&&&&3.对所有者(或股东)的分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-324,61&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-324,610,0
&&&&配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&00.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&590,200&681,228,&&&&&&&&&&&&&&&&242,585&&&&&&&&&&&&598,952,&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,112,967,四、本期期末余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&,000.00&&&969.64&&&&&&&&&&&&&&&&,902.81&&&&&&&&&&&&&145.15&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&017.60上年金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上年金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&归属于母公司所有者权益
&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&实收资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&少数股东&所有者权
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资本公&减:库存&专项储&盈余公&一般风&未分配
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本(或&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他&&&&权益&&&&&益合计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&积&&&&&&股&&&&&备&&&&&&积&&&&&&险准备&&&&利润
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股本)
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&590,200&681,228,&&&&&&&&&&&&&&&&198,649&&&&&&&&&&&&607,812,&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2,077,890,一、上年年末余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&,000.00&&&969.64&&&&&&&&&&&&&&&&,138.77&&&&&&&&&&&&&311.46&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&419.87
&&&&&&&加:同一控制下企业合并产生的追溯调整
&&&&&&&加:会计政策变更
&&&&&&&&&&&前期差错更正
&&&&&&&&&&&其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&590,200&681,228,&&&198,649&&&607,812,&&&2,077,890,二、本年年初余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&,000.00&&&969.64&&&,138.77&&&&311.46&&&&&&&419.87
&&&&三、本期增减变动金额(减少&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-79,148,&&&-79,148,57
&&&&以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&574.76&&&&&&&&&&4.76
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&215,951,&&&215,951,42(一)净利润
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&425.24&&&&&&&&&&5.24(二)其他综合收益
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&215,951,&&&215,951,42上述(一)和(二)小计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&425.24&&&&&&&&&&5.24(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-295,10&&&&-295,100,0(四)利润分配
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0,000.00&&&&&&&00.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
&&&&3.对所有者(或股东)的分&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-295,10&&&&-295,100,0
&&&&配&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0,000.00&&&&&&&00.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&590,200&681,228,&&&&&&&&&&&&&&&&&198,649&&&&&&&&&528,663,&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,998,741,四、本期期末余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&,000.00&&&969.64&&&&&&&&&&&&&&&&,138.77&&&&&&&&&&736.70&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&845.11
&&&&法定代表人:邹节明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:谢元钢&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:曹荔8、母公司所有者权益变动表编制单位:桂林三金药业股份有限公司本期金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本期金额
&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&实收资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一般风险&未分配利&所有者权
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资本公积&减:库存股&专项储备&盈余公积
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(或股本)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&准备&&&&&&&润&&&&&&&&&&&益合计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&590,200,00&681,839,38&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&240,796,82&&&&&&&&&&&&&&&648,023,72&2,160,859,一、上年年末余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&8.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.96&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9.80&&&&&&939.78
&&&&&&&加:会计政策变更
&&&&&&&&&&&前期差错更正
&&&&&&&&&&&其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&590,200,00&681,839,38&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&240,796,82&&&&&&&&&&&&&&&648,023,72&2,160,859,二、本年年初余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&&8.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.96&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9.80&&&&&&939.78
&&&&三、本期增减变动金额(减少&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-81,460,94&-81,460,94
&&&&以“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.41&&&&&&&&1.41
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&243,149,05&243,149,05(一)净利润
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8.59&&&&&&&&8.59(二)其他综合收益
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&243,149,05&243,149,05上述(一)和(二)小计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8.59&&&&&&&&8.59(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-324,610,0&-324,610,0(四)利润分配
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&00.00&&&&&&&&&00.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-324,610,0&-324,610,03.对所有者(或股东)的分配
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&00.00&&&&&&&&&00.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&590,200,00&681,839,38&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&240,796,82&&&&&&&&&&&&566,562,78&2,079,398,四、本期期末余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&8.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.96&&&&&&&&&&&&&&&&&8.39&&&&&&&&998.37上年金额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位:元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&上年金额
&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&实收资本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一般风险&未分配利&所有者权
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&资本公积&减:库存股&专项储备&盈余公积
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&(或股本)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&准备&&&&&&&润&&&&&&&&&&益合计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&590,200,00&681,839,38&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&196,860,05&&&&&&&&&&&&547,692,85&2,016,592,一、上年年末余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&8.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.92&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.47&&&&&299.41
&&&&&&&加:会计政策变更
&&&&&&&&&&&前期差错更正
&&&&&&&&&&&其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&590,200,00&681,839,38&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&196,860,05&&&&&&&&&&&&547,692,85&2,016,592,二、本年年初余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&&8.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.92&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3.47&&&&&299.41
&&&&三、本期增减变动金额(减少以&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-52,118,85&-52,118,85
&&&&“-”号填列)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1.68&&&&&&&1.68
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&242,981,14&242,981,14(一)净利润
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8.32&&&&&&&8.32(二)其他综合收益
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&242,981,14&242,981,14上述(一)和(二)小计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8.32&&&&&&&8.32(三)所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-295,100,0&-295,100,0(四)利润分配
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&00.00&&&&&&&00.001.提取盈余公积2.提取一般风险准备
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&-295,100,0&-295,100,03.对所有者(或股东)的分配
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&00.00&&&&&&&00.004.其他(五)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(六)专项储备1.本期提取2.本期使用(七)其他
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&590,200,00&681,839,38&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&196,860,05&&&&&&&495,574,00&1,964,473,四、本期期末余额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0.00&&&&&&&8.02&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7.92&&&&&&&&&&&&&1.79&&&&&&447.73
&&&&法定代表人:邹节明&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&主管会计工作负责人:谢元钢&&&&&&&&&&&&&&&&&&&会计机构负责人:曹荔三、公司基本情况
&&&&桂林三金药业股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经广西壮族自治区人民政府《关于同意桂林三金药业集团有限责任公司整体变更为发起设立桂林三金药业股份有限公司的批复》(桂政函〔号)批准,由桂林三金集团股份有限公司联合邹节明等42名自然人共同发起设立,在桂林市工商行政管理局登记注册,并取得注册号为577的《企业法人营业执照》,现有注册资本590,200,000.00元,股份总数590,200,000股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份71,593,395股;无限售条件的流通股份518,606,605股。公司股票已于日在深圳证券交易所挂牌交易。
&&&&本公司属制药行业。经营范围:片剂、硬胶囊剂、散剂、颗粒剂、酊剂(外用)(毒性中药前处理)、酊剂(内服)、药用辅料、茶剂、丸剂(浓缩丸、水蜜丸、水丸、大蜜丸、小蜜丸、微丸)、煎膏剂、糖浆剂、搽剂、合剂(口服剂)、酒剂、喷雾剂、中药前处理和提取、制粒的生产经营(有效期至日);医药科技开发;进出口贸易(国家有专项规定的除外)。主要产品:三金西瓜霜系列产品、三金片系列产品。四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、财务报表的编制基础
&&&&本公司财务报表以持续经营为编制基础。2、遵循企业会计准则的声明
&&&&本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、会计期间
&&&&会计年度自公历1月1日起至12月31日止。4、记账本位币
&&&&采用人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下企业合并
&&&&公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。(2)非同一控制下的企业合并
&&&&公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。6、合并财务报表的编制方法(1)合并财务报表的编制方法
&&&&母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。7、现金及现金等价物的确定标准
&&&&列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算(1)外币业务
&&&&外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或资本公积。(2)外币财务报表的折算
&&&&资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。9、金融工具(1)金融工具的分类
&&&&金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
&&&&金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。(2)金融工具的确认依据和计量方法
&&&&公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
&&&&公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)&持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)&在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
&&&&公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)&与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)&不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)&按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)&初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
&&&&金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1)&以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2)&可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
&&&&当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
&&&&公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)&放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)&未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
&&&&金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)&所转移金融资产的账面价值;(2)&因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)&终止确认部分的账面价值;(2)&终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。(4)金融负债终止确认条件
&&&&当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
&&&&存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。(6)金融资产(不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
&&&&(1)&资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。
&&&&(2)&对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
&&&&(3)&按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
&&&&(4)&可供出售金融资产减值的客观证据
&&&&1)&表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括:
&&&&①&债务人发生严重财务困难;
&&&&②&债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期;
&&&&③&公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
&&&&④&债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
&&&&⑤&因债务人发生重大财务困难,该债务工具无法在活跃市场继续交易;
&&&&⑥&其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
&&&&2)&表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。
&&&&上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,采用如下方法确定公允价值:
&&&&如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值;
&&&&如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价,应按以下公式确定该股票的价值:
&&&&FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)/Dl
&&&&其中:
&&&&FV为估值日该可供出售权益工具的公允价值;
&&&&C为该可供出售权益工具的初始取得成本(因权益业务导致市场价格除权时,应于除权日对其初始取得成本作相应调整);
&&&&P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价;
&&&&Dl为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数;
&&&&Dr为估值日剩余限售期,即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)
&&&&可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。各类可供出售金融资产减值的各项认定标准10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法(1)单项金额重大的应收款项坏账准备
&&&&单项金额重大的判断依据或金额标准&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&占应收款项账面余额&10%以上的款项。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&价值的差额计提坏账准备。(2)按组合计提坏账准备的应收款项
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&按组合计提坏账准备的计
&&&&&&&&&&&&组合名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&确定组合的依据
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&提方法组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√&适用&□&不适用
&&&&&&&&&&&&&&账龄&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收账款计提比例&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其他应收款计提比例
&&&&1&年以内(含&1&年)&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.00%
&&&&1-2&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20.00%
&&&&2-3&年&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50.00%
&&&&3&年以上&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00%组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□&适用&√&不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□&适用&√&不适用(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来单项计提坏账准备的理由
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&现金流量现值存在显著差异。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
&&&&坏账准备的计提方法&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&准备。对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。11、存货(1)存货的分类
&&&&存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。(2)发出存货的计价方法计价方法:加权平均法
&&&&发出存货采用月末一次加权平均法。(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
&&&&资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。(4)存货的盘存制度盘存制度:永续盘存制
&&&&存货的盘存制度为永续盘存制。(5)低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品摊销方法:一次摊销法
&&&&按照一次转销法进行摊销。包装物摊销方法:一次摊销法
&&&&按照一次转销法进行摊销。12、长期股权投资(1)投资成本的确定
&&&&(1)&同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,在个别财务报表和合并财务报表中,将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本,与长
&&&&期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。&&&&&(2)&非同一控制下的企业合
&&&&并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。&&&&公司通过多次交易分步实现非同一控制下企
&&&&业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:&&&&&1)&在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被
&&&&购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。&&&&&2)&在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属
&&&&当期投资收益。&&&&(3)&除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。(2)后续计量及损益确认
&&&&对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
&&&&按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。(4)减值测试方法及减值准备计提方法
&&&&对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,按照《企业会计准则第&22&号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。(5)&通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
&&&&(1)&公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的,按照以下方法进行处理,除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
&&&&1)&丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
&&&&公司处置对子公司的投资,但尚未丧失对该子公司控制权的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理:在个别财务报表中,结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值,处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为处置损益。在合并财务报表中,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
&&&&2)&处置部分股权丧失了对原子公司控制权的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理:
&&&&在个别财务报表中,结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值,处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为处置损益。同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
&&&&在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益(如果存在相关的商誉,还应扣除商誉)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
&&&&(2)&公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
&&&&处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。13、投资性房地产
&&&&1.&投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
&&&&2.&投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。14、固定资产(1)固定资产确认条件
&&&&固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。&&&&&固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。(2)融资租入固定资产的认定依据、计价方法
&&&&符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)&在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)&承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;(3)&即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分&[&通常占租赁资产使用寿命的&75%以上(含&75%)];(4)&承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值&[&90%以上(含&90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值&[&90%
&&&&以上(含&90%)];(5)&租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。&&&&融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。(3)各类固定资产的折旧方法
&&&&&&&&&&&&类别&&&&&&&&&&&&&&&&&&&折旧年限(年)&&&&&&&&&&&&残值率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&年折旧率
&&&&房屋及建筑物&&&&&&&&&&&&&&&&12-30&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.00%&7.92-3.17
&&&&机器设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5-10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.00%&19.00-9.50
&&&&电子设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5-15&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.00%&19.00-6.33
&&&&运输设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5-10&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5.00%&19.00-9.50(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
&&&&资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。15、在建工程(1)在建工程的类别
&&&&在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
&&&&在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
&&&&资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。16、借款费用(1)借款费用资本化的确认原则
&&&&公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。(2)借款费用资本化期间
&&&&(1)&当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)&资产支出已经发生;2)&借款费用已经发生;3)&为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
&&&&(2)&当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。(3)暂停资本化期间
&&&&若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。(4)借款费用资本化金额的计算方法
&&&&为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。17、无形资产(1)无形资产的计价方法
&&&&无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
&&&&使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&预计使用寿命&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&依据
&&&&土地使用权&&&&&&&&&&&&&&&&50
&&&&药品专用技术&&&&&&&&&&&&&&10
&&&&软件&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3-5(3)无形资产减值准备的计提
&&&&使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。(4)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
&&&&内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:&(1)&完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)&具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)&无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)&有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)&归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。(5)内部研究开发项目支出的核算
&&&&内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。18、长期待摊费用
&&&&长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。19、股份支付及权益工具(1)股份支付的种类
&&&&包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。(2)权益工具公允价值的确定方法
&&&&(1)&存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
&&&&(2)&不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
&&&&根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
&&&&(1)&以权益结算的股份支付
&&&&授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
&&&&换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
&&&&(2)&以现金结算的股份支付
&&&&授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
&&&&(3)&修改、终止股份支付计划
&&&&如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
&&&&如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
&&&&如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。20、收入(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
&&&&&&&销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:&1)&将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;&2)&公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;&3)&收入的金额能够可靠地计量;&4)&相关的经济利益很可能流入;&5)&相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。(2)确认让渡资产使用权收入的依据
&&&&让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。(3)确认提供劳务收入的依据
&&&&提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。(4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方法
&&&&1)&建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。
&&&&2)&固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
&&&&3)&确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
&&&&4)&资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。(5)&收入确认的具体方法
&&&&公司主要销售三金西瓜霜系列、三金片系列等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。21、政府补助(1)类型
&&&&政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助,除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见本财务报表附注五之其他流动负债/其他非流动负债/营业外收入项目注释。(2)会计政策
&&&&1.&对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
&&&&2.&政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
&&&&3.&与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。22、递延所得税资产和递延所得税负债(1)确认递延所得税资产的依据
&&&&1.&根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
&&&&或递延所得税负债。&&&&&&&2.&确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的
&&&&递延所得税资产。&&&&&&&3.&资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转
&&&&回减记的金额。&&&&&&&4.&公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)&企业合并;(2)&直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(2)确认递延所得税负债的依据
&&&&根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。23、经营租赁、融资租赁(1)经营租赁会计处理
&&&&公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
&&&&公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。(2)融资租赁会计处理
&&&&公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
&&&&公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。24、主要会计政策、会计估计的变更本报告期主要会计政策、会计估计是否变更□&是&√&否本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。(1)会计政策变更本报告期主要会计政策是否变更□&是&√&否(2)会计估计变更本报告期主要会计估计是否变更□&是&√&否25、前期会计差错更正本报告期是否发现前期会计差错□&是&√&否本报告期未发现前期会计错误。(1)追溯重述法本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错□&是&√&否(2)未来适用法本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错□&是&√&否五、税项1、公司主要税种和税率
&&&&&&&&&&&&&&&&&税种&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计税依据&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&税率
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一般商品按&17%的税率计缴;中药材
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&按&13%的税率计缴;计生用品销售免
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&征增值税;子公司宝船生物医药科技
&&&&增值税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&销售货物或提供应税劳务&&&&&&&&&&&(上海)有限公司技术转让按&6%的税
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&率计缴;子公司桂林三金大药房有限责
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&任公司生物制品销售按&3%征收率计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&缴。
&&&&营业税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应纳税营业额&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5%
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本公司及子公司桂林三金大药房有限
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&责任公司、桂林三金医药有限公司、三
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金集团湖南三金制药有限责任公司按
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7%的税率计缴;子公司三金集团桂林
&&&&城市维护建设税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应缴流转税税额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&三金生物药业有限责任公司、桂林三金
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&包装印刷有限责任公司、宝船生物医药
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&科技(上海)有限公司按&5%的税率计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&缴。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本公司及子公司三金集团桂林三金生
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&物药业有限责任公司、三金集团湖南三
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&金制药有限责任公司按&15%的税率计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&缴企业所得税;子公司桂林三金包装印
&&&&企业所得税&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&应纳税所得额
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&刷有限责任公司、桂林三金大药房有}