英国VAT税号与问答_北京港骏
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英国VAT税号与问答
　　VAT简介
　　VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回进口增值税(IMPROT VAT)，再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)
　　一、申请的流程
　　申请者提供资料----我司递交资料到英国税务及海关总署 （简称HMRC）----HMRC接到申请文件之后反馈Reference number-----HMRC 审批---HMRC下发Registration Reply Section---我司填好&申请者签名确认---取得英国VAT号----大概一周得到EORI号
　　二、申请需要提供的资料
　　A、营业执照 （公司或者个人）扫描件
　　B、法人代表的身份证、护照扫描件(最好是护照)
　　C、公司法人或者个体经营者的家庭住址证明文件 （水费电费单据或银行帐单、煤气单，要提供最近三个月之内的）
　　D、法人或个体经营者的结婚证（如果已婚）
　　E、出身证明
　　F、社保号（这个只是用来确认身份用的，VAT证书出来后代理会删掉这份数据）
　　G、以及一些需要你填写的文档
　　三、申请的时间
　　时效受申请者提供资料、英国税局HMRC处理案件官员习惯以及案件数量等影响。按照目前的经验，有客户在申请第20天就申请成功，也有客户过了6周还在等待中。目前税局方面回应称需要6周左右的时间，申请者从提交资料到拿到Reference number大概需要1周的时间，VAT下来后一周左右能得到对应的EORI号。
　　四、代理地址的作用
　　在我司注册VAT，代理地址一定是要有的，需要有人在这个地址应对税局的调查，而且我们要这个地址帮忙客户收件（客户的进口关税表格等文件），确保及时处理相关文件和问题，还有确保文件不丢失。其他的一些代理没有收这个费用是加在其他费用，或者是因为他们在英国根本没执牌会计师事务所，根本无法提供真实有效的商业地址。税局如果抽查到你，无牌机构只会逃避，根本无力承担。
　　五、找代理申请VAT的好处
　　成本费用比较简单：无需专人在英国，当地运营成本可减少，无需提供会计报表，无需进行公司年检。税务申报可委托代理完成。
　　1、法人是已婚的话要提供结婚证吗？
　　答：要，提供结婚证扫描件或者照片。若已离婚，可提供离婚证。
　　2、个人名义注册的VAT号可不可以用于企业亚马逊帐号?
　　答：不可以。
　　3、VAT的增值税率是多少？
　　答:VAT增值税有三种税率：20%的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）；5%的低税率（比如家庭用电或者天然气等）；0%的税率（适用于极个别情况）
　　4、是否可以使用其他公司的VAT号码？
　　答:每个增值税VAT号码都是唯一的，您应当拥有自己真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税账号。
　　5、eBay对于英国VAT政策的要求和处罚措施
　　答:作为交易平台的监管方，eBay敦促您在当地国家的销售经营恪守相应的税务和法律要求。对于使用英国海外仓储发货却不能遵守HMRC税务规则要求的eBay卖家，您的帐户存在受限和冻结等在内的风险。Amazon同理。
　　6、注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果？
　　答:真实，及时，准确的税务申报至关重要。如果您故意延误，错误或虚假申报，都可能受到英国税务局HMRC包括货物查封，向eBay或Amazon举报导致账号冻结，罚款在内等不同程度的处罚。
　　7、如果我是用同一个VAT号码在多个eBay或Amazon账号上，会引起账号关联吗？
　　答:会，如果您使用同一个VAT号码在多个eBay或Amazon账号，平台会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。
　　8、Amazon以后会禁止没有VAT号码的卖家继续使用英国海外仓储吗？
　　答:近日有媒体报道，亚马逊英国致电部分中国卖家，要求日之前提交VAT（Value Added Tax，增值税）账号，否则将不排除面临封号的风险。亚马逊方面目前没有明文规定所有英国站卖家必须提供VAT，但我们建议英国站卖家提前准备好VAT，因为注册VAT是需要时间的。
　　9、VAT给别人借用有什么不良后果？
　　答:税局正在严查，最好不要给别人用，税局查到的话，就可能查账，很麻烦。目前，市面上有人声称能出售VAT现号给卖家，只需什么的，声称可在6月30日之前提供给亚马逊！这种就是与他人共用的VAT！请一定要注意VAT的主体资料要和亚马逊主账户主体相对应。英国税局早就开始严查借用他人VAT号的情况，请注意VAT现号这个服务的风险所在。还有那些收VAT年度申报费用的，请一定注意了，VAT只有季度申报，没有年度申报一说！
　　10、我没有使用英国仓储服务，但是我在使用其他国家的仓储服务，我应该怎么做？
　　答:如果从英国仓储销售至其他欧盟国家。 根据欧洲远程销售法，需要了解当地国家对于远程销售的免税额度规定。如果超过某个特定国家的远程销售额，需要在当地注册VAT。
　　11、什么时候要开始缴纳VAT? 我是否应当补缴在VAT注册之前应当缴纳的VAT增值税?
　　答:在日之后，货物所在地在英国的海外商家，无论销售金额多少，销售时货物所在地在英国的海外商家必须立即注册VAT，并上缴售后税。
　　12、什么情况下注册VAT呢？
　　1： VAT应税收入在累积12个月超过83,000英镑
　　2： 在英国从欧盟收到商品价值超过83000英镑
　　3： 预期在30天应税收入超过83000英镑
　　海外商家无论金额多少，销售时货物所在地在英国的海外商家均必须注册VAT。
文章标题：英国VAT税号与问答
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申请英国VAT相关
我可以以什么身份注册VAT?
您可以用以下身份注册
1. 个体户，独资经营人 sole proprietor)
2. 合伙人经营 partnership)
3. 公司经营 corporate body)
4. 协会或俱乐部 club or association)
没有英国办公室或业务机构应该如何注册？
如果您在英国没有办公室或者业务机构，也没有居住在英国境内，您就属于NETP(non-established taxable person ) 。如果需要，您仍然可以注册英国VAT。
您仍然可以注册英国VAT。
您可以选择如下注册方式：
1. 按非本地纳税人身份直接注册
2. 授权给代理人或者中介协助注册
如何从海外申报和缴纳税款？
在您收到HMRC发给您的VAT号码后，您也同时拥有了一个HMRC网站的登录帐号。您可以使用这个帐号登录HMRC的在线系统进行税务申报。
如果您没有英国银行帐号缴纳税款，HMRC也接受国际银行转帐。您会得到一个英国花旗银行的帐号，您届时只需将应缴税款在HMRC指定的日期内汇入即可。
我有多个eBay账号，要如何申请和使用VAT注册号码?
如果您有多个eBay账号，我们建议您在提交VAT注册申请之前向HMRC的NETP(Non Established Tax Payer) 运营部门进行咨询，询问他们的专业意见。
请向HMRC详细说明以下情况，以获得更加准确的意见。
1. eBay账号的数量和持有人名称是否一致
2. 您准备申请VAT的身份
&&&&& 个体经营 (Sole Proprietor)
&&&&& 合伙人经营 (Partnership)
&&&&& 公司经营 (Corporate body)
通常HMRC会要求您在注册的表格中对以上信息做出明确说明，包含罗列出您拥有的eBay账号等。
HMRC的NETP(Non Established Tax Payer) 运营部门联系方式:
电话： +44 (0) / 404818
我有多个eBay账号，应该如何申请VAT号码？
VAT号码与相关申报经营的实体一一对应。如果您以该实体拥有这些eBay账号，那么您可以将该VAT号码使用在该实体所拥有的eBay账号下面。我们同时提醒您，当您将VAT号码使用在多个eBay账号下时，您应该同时履行相关帐号的税务申报。
当我以海外商家或者个人的身份向HMRC申请VAT号码时，申请流程有什么区别吗？
NETP(Non Established Tax Payer)申请流程对于个人和商家没有区别。详情请您咨询HMRC并遵照要求提交相关注册资料。
eBay会不会透露我的销售收入给税务部门？
eBay 依法尊重和保护用户的隐私信息，您在eBay的相应个人信息和交易信息都受到相应隐私法规的保护。
eBay会检查我的税务申报和缴纳吗？
eBay不是一个税务机关。您在英国海外仓储的销售应当向英国海关和税务总署HMRC申报，相应您的税务责任也会受到HMRC的监管。
注册VAT号码后，我需要多长时间做一次税务申报？
当您得到自己的VAT号码后，每三个月需要向HMRC做一次税务申报(Quarter Return). 您可以访问HMRC的网站获取更多关于季度申报的说明：
当我注册好VAT号码后，我要如何缴纳销售税给HMRC？
您会从HMRC收到详细的税收缴纳要求和流程说明，请您以HMRC的通知为准。通常情况下HMRC会给您一个英国的银行账号，您需要在HMRC指定的时间日期前向这个银行账号付款，付款方式可以通过国际电汇完成。
如果我没有按时或者正确履行税务申报会有什么处罚？
您应当依法及时，准确地向HMRC完成税务申报。否则您可能会受到相应的法律制裁。
VAT申请办公室和联系方式
外国公司或公民申请 NETP (Non Established Taxable Person)
HMRC Non Established Taxable Persons Unit
Ruby House
Ruby Place
United Kingdom (英国)
联系电话: +44 (0) / 404818
标准申请流程 (英国公司或英国公民方式)
HMRC VAT Registration Service
62-70 Tettenhall Road
Wolverhampton
United Kingdom (英国)
联系电话: 9
英国税务部门HMRC网站:申请一个英国VAT+申报费用是多少
申请一个英国VAT+申报费用是多少
港宜商务为您解答——联系人：黄小姐&&
咨询热线：&
中国公司申请英国VAT税号多少钱?
申请英国VAT税号之后需要每个季度定期做申报，
目前我公司推出优惠套餐：申请英国VAT税号+一年0申报一起7800元，后续没有地址费用
办理时间:50个工作日
中國大陸（或香港）公司申請英國VAT稅號需要提供以下資料
A 证明文件
必须提供：公司营业执照（或个体户营业执照）
至少提供以下其中一项：身份证，护照
至少提供以下任意两项（最好三项）：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证
，出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信用卡账单，银行卡账单
B 基本商业信息
我们将在&&&&&&&&&&&&&&&&
销售&&&&&&&&&&&&&&&&&
产品。（中英文皆可）
什么情况下必须申请注册英国VAT税号？
1.欧盟成员国卖家，只要年销售超过8.1W（14/15财年）；
2.非欧盟成员国的卖家，只要你的商品的最后一程投递是从欧盟发出的（比较贴切的案例就是使用欧盟仓储的中国卖家）；只要你符合以上任意一个条件，您必须注册VAT并按规定申报和缴纳销售税。
3.非欧盟成员国的卖家从中国直发小包到英国客户手中，12月营业额超过￡7W需要申报缴纳VAT
VAT 是**(Value Added
Tax)的简称，是欧盟国家普遍使用的售后**，也即是指货物售价的利润税。当货物进入英国（按欧盟法例），货物缴纳进口税；当货物销售后，商家可以退回
进口**(IMPROT VAT)，再按销售额交相应的销售税(SALES VAT)。
作为任何个人和公司在进口商品到英国的时候，海关会对其商品征缴进口税，进口税包括关税 (IMPORT DUTY)
和进口**（IMPORT VAT）。它们的计算方式如下：
IMPORT VAT = （申报货值 + 头程运费 +DUTY）X 20% （这是商家可以退回）
IMPORT DUTY = 申报货值 X 产品税率
销售VAT是指货物卖出后，要上缴的售后税，不同类别的产品收取的**VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计。
计算方式为：
销售税VAT= 市场销售价格 / 6& （上缴的VAT，实为市场售价的1/6）
市场销售价格（含税）= 定价（税前价格） X 1.2& ；
个VAT税号每3个月需要向英国的税务部门（HMRC）进行一次当季度进口和销售情况的申报，结算当季度该VAT下的所有进口税（IMPORT
VAT）和销售税(SALES
VAT)。季度申报VAT=销售税-进口税，销售税大于进口税则缴纳额外的销售税，反之则退返超出的进口税。​
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用户名雨果网
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深究各方局势，英国VAT是否就真是板上钉钉？
发布于： 14:36
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今年9月，欧盟敦促成员国增加增值税征收力度，引起了行业相关人士的热烈讨论。有服务商表示要抓紧转变物流方式，也有卖家表示要尽快让公司合法化运营。而究竟这场增值税风波对于国内卖家的影响有多大，雨果网专访了英国从事VAT相关服务JP Accountants uk的英国注册执业会计师Julia Jian，她将为我们揭开这场风波背后的利益关系以及提供对卖家最实用的建议。
英国VAT与这四大机构有关
在揭秘之前，我们先普下什么是VAT，以及与它相关的机构。
VAT是增值税(Value Added Tax)的简称，它可适用于在英国境内产生的进口，商业交易以及服务行为。简单来说，证明在英国可以进行销售和履行缴税的义务。VAT销售增值税和进口税是两个独立缴纳的税项，在商品进口到欧盟时缴纳过商品的进口税，但在商品销售时产生的销售增值税VAT也需要缴纳。另外，英国的VAT增值税有三种税率：20% 的标准税率；5% 的低税率；0% 的税率。主要涉及的是20%的标准税率，也就是英国海关所提出的低报现象。
众所周知，英国海关一直以来因为逃税避税损失巨大，但为何在欧盟提出敦促成员国加大征收力度时，却没有采取大的动作。实际上，可能采取行动的会是以下四个机构，分别是英国政府、英国税局及海关（HMRC）、英国贸易标准局（the Charted Trading Standards Institute）以及欧盟贸易组织。其中大家不太熟悉的英国贸易标准局，是类似中国的消费者权益委员会，对国内所有消费行为进行监督和协助，主要是从产品安全和合规的角度去履则。
牵一发而动全身，英国政府不敢操之过急
当一件事情与多方之间产生相连关系时，事情就变的没那么简单并且不可预测。同时，事态的发展也往往受到国家当局的影响。作为本次“增值税”风波的核心国家，英国政府的当前形势必然需要了解。从9月欧盟披露要加大VAT 的力度及特别点出中国电商的对欧洲税收与同行业竞争的影响以来，似乎到现在还没采取大的行动，难道卖家们还可以继续做黄粱一梦？
Julia Jian 告诉雨果网，“其实不然，从国家层面看，近期习大大到访英国双方签署了300亿英镑投资计划，英国政府可能会有所权衡。再者，由于在2015年英国大选中，保守党大获全胜，并且保守党党魁戴维·卡梅伦也成功连任首相，在此情况之下，会考虑到是否需要做出这一极端的措施。”
“但这并不代表英国政府按兵不动，众所周知，英国财政赤字，缴获这巨额的税收流失会填补英国财政的一个大窟窿。另外，每周三的英国众议院总理问答时间，首相卡梅伦备受工党与自由党的指责削减福利，背后都是因为政府赤字，英政府又如何会放过跨境电商每年流失几十亿税收这块空缺呢？所以英国政府一定会有所行动，其实早在英国就对当时电商行业的偷漏税围剿过一次，今天的流失税收额度必定是过去百倍，所以围剿行动不在今朝就在明日。”Julia Jian说道。
海关率先行动，埋下暴风雨伏笔
除此之外，11月1日《英国卫报》报道，英国海关表示中国卖家存在低报行为以及当前已经在Amazon、eBay平台上将热销商品垄断的局面。同一日BBC报道eBay、 Amazon 及所有供应链的相关人员对电商的偷漏税行为都有连带责任，11月6日英国贸易标准局连同警方在Manchester 缴获了一批不符合欧盟标准中国制造的平衡车。这些似乎都是暴风雨来临的前兆。
针对不断披露的报道，英国税局及海关又会又什么动作呢？Julia.Jian告诉雨果网，“ JPAccountants &UK 一直都有给中国电商申请和申报VAT，近日获悉HMRC 专门成立了一个特别部门且位于Cardiff，对于怀疑真实性的海外电商VAT申请都会被转到这个部门独立稽核。由此可知，未来中国电商申请VAT必定会日趋严格。”
另外，Julia Jian表示：“其实海关获取低报商家的数据其实是易如反掌的，据英国国家2013年颁布的1811号法规中显示，HMRC有不可抗力的权利要求平台提供一切数据。据英国某组织收集了许多证据披露情况来看，有许多中国卖家没有申请VAT账号，并且多个用户共用同个VAT 号，甚至哪个公司使用了虚假VAT号等违法现象都一一曝光。该组织并号称这份黑名单已递交税局。只要日后英国税局要求第三方平台核实卖家提供的VAT号码，可以不费吹灰之力就可以执行。”
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&& & & & & & & & & & &图：1881号文件
矛头纷纷指向中国卖家，后期需做好准备
同时，与该事件有关联的一个机构是英国贸易标准局，他们可以查验这些物品或是价值。虽然他们没有权利去惩罚这些卖家或是平台，只能督促海关税局执行或是做出惩罚，但作为一个证据的收集点同样不可忽视。
当然，在最后不得不提及的是掀起这场风波的主角，欧盟为何要敦促成员国加大VAT增收力度。中国制造的产品不断卖往欧洲，影响了本土企业以及带来了避税逃税带来的损失。据Julia.Jian的介绍，“欧盟在今年颁布了EU VAT MOSS RULE　并从日生效，这个欧盟新法则是针对Digital business　的VAT征收，新法规预示着欧盟对跨境电商对策。现在中国电商卖家只有货物在欧洲境内卖出才要交VAT，假如说是从中国直接小包裹邮寄到买家地址是不需要加VAT。但未来不管卖家在哪，交易行为在哪发生，存货在哪统统不看，只要货物卖到哪国就交哪国VAT，相信欧盟不久将会有此政策出台。”
纵观各方利益，中国跨境电商被推上风头浪尖，各方都在筹划对策。这些违法偷税都会被连根拔起，欧盟是有权追朔到卖家10年销售记录的。正如Julia.Jian提醒中国卖家那样，跨境电商之路走到今天实属不易，一朝被查面对千万罚金，账户被封，竹篮打水一场空。严重的话，即使不被刑事责任也会被海关列入黑名单，不得进入欧洲，甚至影响子女欧洲求学。卖家要记住，不要等稽查的火已经点燃再行动，及早咨询专业会计师应对策略与方案，走上正规化的经营道路才是正道。
雨果网也建议，回到最根本的“合法经营”，拓展商业版图永远不是依靠投机取巧，也不是单纯取决于产品与服务，企业自身对知识产权以及相关法律的敬畏也是必不可少的。因此，与其心存侥幸，不如踏踏实实做好备案工作，摆脱被动束缚地位的开始，就是应从合法开始。（文/雨果网 李宇航）
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用户名cnitlx
发布于： 21:32
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发布于： 09:56
合法经营，合理申报
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外贸本科生
发布于： 08:14
Wow, surprise................
外贸本科生
发布于： 16:55
哇，卖家向平台支付了高额的佣金，不是应该找平台纳税吗
外贸本科生
发布于： 10:11
这个好难的感觉，不理解呢
No love ,No order
发布于： 09:03
现在是形势严峻
用户名cnmzci
发布于： 10:08
我们还是赶紧申请注册VAT靠谱一点了
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发布于： 08:45
我们也有出口到欧盟，那么也要申报VAT嘛？我客户进口清关时不是已经付了VAT嘛
铜币2625枚
<span class="lou J_floor_copy" title="复制此楼地址"
data-hash="read_重天#
发布于： 14:20
针对B2C吗？
越努力越幸运！
阿里旺旺：cn
站：http://jayi-acrylic./
亚克力工艺制品，亚克力展示架，亚克力家居用品。
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data-hash="read_楼#
发布于： 16:07
：哇，卖家向平台支付了高额的佣金，不是应该找平台纳税吗 赞同
用户名cnoewu
<span class="lou J_floor_copy" title="复制此楼地址"
data-hash="read_楼#
发布于： 16:56
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