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这个月发现了上个月未作废成功的发票，后在开票系统上开了一张销项负数，请问如何记账
该用户从未签到
我这个月网上申报时发现上个月有一张普通发票未作废成功，后来咨询了一下，这个月在开票系统上直接开了一张销项负数发票。请问我应如何作账，由于上个月以为那张发票作废成功了，当时没有记账，请问现在我该如何记账呢？多谢！
你的意思是不是说，那发票在系统里没作废，还和正常发票一样做收入交税，但你那会计以为这发票已经作废了，所以在会计在账务处理上
就没有把这发票做收入处理，然后到这个月了就开了张销项负数，把上月那个没作废成功的发票冲了，然后你是想知道这笔业务在账务上怎么
做分录吗？
如果是我理解的这样，那上月你会计账面上的主营业收入，还有销项税金，转出的未交增值税和你上月主表上的数据怎么可能对的上。如真出
现这情况，税 ...
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你的意思是不是说，那发票在系统里没作废，还和正常发票一样做收入交税，但你那会计以为这发票已经作废了，所以在会计在账务处理上
就没有把这发票做收入处理，然后到这个月了就开了张销项负数，把上月那个没作废成功的发票冲了，然后你是想知道这笔业务在账务上怎么
做分录吗？
如果是我理解的这样，那上月你会计账面上的主营业收入，还有销项税金，转出的未交增值税和你上月主表上的数据怎么可能对的上。如真出
现这情况，税局是不可能允许的，
首先，我建议上月那会计反结账，把这笔收入补进去，保证账面上的应交税费明细账和主表上的都对上，更改后损益表和季报对不上，那就不用管了，那问题不是很大
其次，把上月应交税费，主营业收入和主表对上后，再结账到本月，然后开始做销项负数的账务处理，
& &&&销项负数冲收入& &借：应收货款& && && && && && && &-117
& && && && && && && && && && && && & 贷：主营收入& && && && && && &-100
& && && && && && && && && && && && && && &&&应交税金-增值税-销项税金&&-17
& && &&&销项负数冲成本& & 借：主营业成本& && & -75
& && && && && && && && && && && && && &贷： 库存商品& && &-75
& &&&这里假设收入是100的，冲成本75也是个假设，这应该按你上月对应结转多少成本，本月就应冲回多少成本，
如果会计不愿反结账到上月补收入，那就只能把那没作废成功的做到本月里，这样一正一负对账面上数据没任何影响，但是我建议还是按
正规的做进去，具体方法就不用我说了吧！！
& &希望我的理解是正确的，也希望能帮到你！！！！！！！！
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签到天数: 1220 天[LV.10]笑傲江湖
本帖最后由 会计准则 于
17:59 编辑
一正一负、两清账，不做了。你上月没有作废成功，会计没有入账，你上月怎么申报成功的？
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签到天数: 4 天[LV.2]人海孤鸿
先把未作废的发票记账，再用后来开的销项负数发票冲减
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签到天数: 170 天[LV.7]名震江湖
会计准则 发表于
一正一负、两清账，不做了。你上月没有作废成功，会计没有入账，你上月怎么申报成功的？
同意，抄税后数据肯定对不上。
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签到天数: 60 天[LV.6]武林高手
采花小盗 发表于
同意，抄税后数据肯定对不上。
说明数据没对呗
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签到天数: 24 天[LV.4]后起之秀
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该用户从未签到
会计准则 发表于
一正一负、两清账，不做了。你上月没有作废成功，会计没有入账，你上月怎么申报成功的？
这个月初申报时，上月开的那张没有作废成功的发票，远程导入/本地导入时进了系统，并且扣了税的。我在这个月申报成功后开了一张相对应的销项负数发票，我是请教，作为会计应该怎样记这笔账，因为当时没有作废成功的那张发票，我们会计是不知道的。当时我认为在开票软件上作废成功了的，所以在那张发票上手工盖了一个此张作废的章。现在的问题就是，会计怎么作账，这张发票在账上还体不体现？
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签到天数: 17 天[LV.4]后起之秀
1、上月未作废成功，那么你月初抄税数据和网上申报数据是不对的，不知你是如何申报成功的。
2、你们看会计在不知道未作废成功的情况下，这笔收入为入账，实际税控系统是有这笔收入的，你这月开了负数冲回。等于系统的本年累计数是和你报表本年累计数是对上的。所以也可以在账面上不体现，但本月发生数是不对的，为了备忘可以做一笔一正一付的分录在摘要中说明清楚，应该没问题的。
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1、上月未作废成功，那么你月初抄税数据和网上申报数据是不对的，不知你是如何申报成功的。
2、你们会计在不知道未作废成功的情况下，这笔收入未入账，实际税控系统是有这笔收入的，你这月开了负数冲回。等于系统的本年累计数是和你报表本年累计数是对上的。所以也可以在账面上不体现，但本月发生数是不对的，为了备忘可以做一笔一正一付的分录在摘要中说明清楚，应该没问题的。
中国会计社区官方微信公众号：会计通。9月份忘记认证发票，导致公司要缴9万的税，我该怎么补救！急！_会计吧_百度贴吧
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9月份忘记认证发票，导致公司要缴9万的税，我该怎么补救！急！收藏
我刚毕业在自家公司当出纳，账由代理会计做账，我第一次遇到这样情况，在网上也不断的找补救方法，可是我们家平时不怎么交国税，每次都能有多余的进项给平了，可是这个月一下开了很多，我知道要当月开票回来，可是却不知道抵扣是要根据认证日期，而不是发票开具日期，我很后悔，这么重要的事情，我都不知道，而且也不敢告诉家人，其实交点税是好的，不然不交，查账的时侯罚的更多，尤其像我们家从来不交国税，想找专管，科长，申请下月留抵抵扣本月欠款，我感觉他们都不能同意，本来家里挣钱就不容易，还一下交9万，我真的都不知道怎么跟家里人说，真的很后悔，希望大家帮帮忙，有经验的支支招
貌似没得补救了，还有怎么上个月月末会计没问你们有没有抵扣的吗，我们以前在代理记账公司，哪怕是企业自行去抵扣，我们也会询问抵扣是否成功，多个提醒，就少些意外问题发生
有错就老实承认，别说什么缴税好，家里穷。
真没办法，上次因为我的原因让一家企业交了20w的税，还是得交
刚刚跟家里人坦白了，舒了一口气，没有想象当中那样骂我，我已经很自责了，昨天晚上一直都没有睡好觉，等周一去税务局看看，我会把我的亲身经历跟大家说一下，希望能帮到以后犯同样错误的人，当然最好不犯
同大连人，大一还没毕业，会计好难啊
才大一，在学校正是学习的好机会，赶紧考证吧，出来了以后就没有什么时间好好学了，除了注会内容实在是太多了，其他的还好，坚持学，不要三天打鱼两天晒网
不是180内都可以认证么？你可以月月滚啊，等到有一天销项多的时候就一样了
最近心情太浮躁了，昨天在停车场，对方倒车还把我车头给撞到了，下车后反而说我追尾，我也是服了，百口莫辩，关键让我心寒的是有个扫停车场的大叔，目击者，我让他帮忙作证我当时确实是停车状态而且是按喇叭提醒前面车，我真就差跪上去求他了，他都无动于衷，感觉完了，说不清了，好在当时远处有个监控，那个停车场的负责人把视频放了出来，当时那女的就心虚了，刚出事的时侯还理直气壮的让我报警，看完视频后，就不想交警来了，还说什么交警来了要拖车，别耽误时间了，赶紧走吧，通过这个事情，我真的发现这个世界上有很多人都很冷漠，但也不是所有人，车修好了以后，我要赶紧去安个行车记录仪，真的有时候出事故，说不清的时侯，它就是你最好的证物，真实
明天就要去专管员那里碰碰运气了，希望一切顺利！事在人为
能解答一下小白的问题吗？楼主每月有足够的销项税能平了进项，那楼主就是木有报国税咯？
还有抵扣根据认证日期是什么意思呀？
小白求各位给解答下。
今天去找了一下所里的专管员，说我们家只能交税，没认证的那些票可以认证完留着下个月抵扣，说白了就是企业资金占用，好说歹说都不行，就当长教训了，我给大家提个醒，只有当你认证期超过180天没去认证的发票，并且是客观原因造成的，经办人擅自离首，发票丢失，还有自然灾害，导致的延期认证的，还可以向税务局申请一下，还有补救的方法，像我这种，票属于正常票，能正常认证抵扣的，就没办法补救，这个月只能交了，留着下个月抵扣
而且不能欠税，首先票给你锁死，不让你开票出去，其次，你以前开出去的增值税发票，对方公司也不能正常抵扣了，所以一定不能欠税
虽然过了这么久了
， 但是还是感谢楼主这么心细的解答说明 ，
我也是这个情况，
刚打电话去税局本来想申请办理延期缴纳税款的！
但是征管科的人说
你就算申请到了
，也只是延长你缴税的时间， 下个月你还是要缴税
不能用认证的进项冲减。
多余的进项卖掉吧！我们公司11个点卖了不少
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