小规模纳税人做账分录内账怎么做账

点击联系发帖人 时间：2020-11-18 03:54

小规模纳税人做账分录

你好你们工资做成本核算，服務费做费用核算

追问：老师您好代发的工资我司直接转给人力资源公司，这个费用具体分录怎么做呢

回答：代发的工资我们需要申报個税费用做管理费用

追问：个税对方已经算进去了，那我们做账分录是这样的？借：管理费用-工资（含个税）管理费用-专业服务费贷：其他应付款-劳务公司

回答：是后勤的就做管理费用车间的做生产成本

追问：那这个分录里为什么没有涉及到应付职工薪酬呢？

回答：伱做工资时需要借管理费用生产成本 f贷应付职工薪酬

追问：全部都是建筑施工工人的工资

回答：那就是你们的主营业务成本

追问：做借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：其他应付款-派遣公司，那就是计提工资时需要做两步因为即要提现应付职工薪酬，又要提现其他应付款-人力资源公司

回答：你的会计分录是正确的这里

追问：能麻烦您帮我具体写下分录吗

追问：主营业务成本这个科目啥时候用呢

回答：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：其他应付款-派遣公司借其他应付款-派遣公司贷银行存款

追问：好的谢谢，那如果我们公司主要是建筑劳务那您这个分录里面的管理费用-工资，我可以提换成主营业务成本这样理解可以吗

回答：嗯，这个根据具体的业务灵活处理

追问：谢谢老师非常感谢纠结了很久不知道怎么处理

回答：不客气，麻烦给予五星好评

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职称：注册会计师；财税讲师

）交保证金时：借：其他应收款贷：银行存款。 2）退回时：借：银行存款贷：其他应收款。

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