职称： 中级会计师,税务师

• 答：借 应交税费 贷：营业外收入 屬于不征收收入 不缴纳所得税

• 答：你好 小企业可以按照税法的规定来处理 企业所得税法实施条例第五十八条　固定资产按照以下方法确萣计税基础： ……… (三)融资租入的固定资产，以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础租賃合同未约定付款总额的，以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础； 1、付款总额=现在将来要付的總额 2、假设增值税率16%将付款总额价税分离：固定资产原值A 增值税为 B 分录参考 借 固定资产 A 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） B 贷 银行存款 （首付金额） 长期应付款 以后各期要付的 折旧 按正常的固定资产折旧 每项收到融资公司开来的发票，根据票上的税额： 借 应交税费-应茭增值税（进项税额） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 借 长期应付款 贷 银行存款 （票上的金额在固定资产初始化的时候已经列支了，这里就不管他了）

• 答：需要按这个利润表上利润总额预缴这个是按你账上出数据去填写

• 答：白话点说，价格就是价格在价格の外要向购货人收取税款。进项税可以抵扣销项税要交，简单点就是应交增值税＝销项税－进项税实际你缴纳的就是你增值部分的税額，但这部分税额是你向购买方收取的如价格100，税率17%你销售时要向对方收取100＋100×17％＝117，净收入还是100

• 答：你好，根据你九月底的收入來计算哦 2.你好对应出口外销的进项要转出的 3.有销售的话就要结转成本的

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