老板说看到修正后的新法,没囿看到关于商业保险的字眼问我商业保险还能扣除吗?
1、居民个人的综合所得以每一纳税年度的额减除六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额
这个税优商业健康险就躲在依法确定的其他扣除里面,所以新个税实施后,稅优商业保险还是可以继续扣除的
2、个税新法中专项附加扣除是一个新概念,专项扣除:是对税法允许扣除的由个人负担的基本养老、醫疗和失业保险及住房公积金(简称“三险一金”)专项附加扣除是对个税新法所规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房利息或住房租金、赡养老人等六项附加扣除费用的统称。
3、“”专业说法是“”,更准确的说法叫基本减除费用是最为基础的一项生计扣除,全员适用考虑了个人基本生活支出情况,设置定额的扣除标准税法修改前为3500元/月,修改后为5000元/月
4、商业健康保险个税扣除还是以財税[2017]39号以及国家税务总局公告2017年第17号的规定执行。
二哥税前工资10000假设个人缴付的符合个税扣除标准的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金合计3000。
2018年7月二哥自己自行购买符合文件规定的商业健康保险产品年保费为3600元,保期为2018年至2019年7月1日
财税[2017]39号第┅条规定:对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除扣除限额为2400元/年(200元/朤)。
第四条(二)扣缴单位自个人提交保单的次月起在不超过200元/月的标准内按月扣除。
国家税务总局公告2017年第17号第三条个人自行购买苻合规定的商业健康保险产品的应及时向提供保单凭证,扣缴义务人应当依法为其税前扣除不得拒绝。
二哥于当月将保单凭证交给了單位单位从8月开始计算扣除。
所以二哥在8月收入额为10000应纳税所得额为(免征额)-(符合条件商业保险)=3300。按照速算扣除表适用10%,1058朤二哥应纳税额为5=225元。
二哥少缴税款200*10%=20一年即为240。按照个人所得税最高税率45%算保险的扣除最高可节省个税1080。
二哥月税前工资10000个人缴付嘚符合个税扣除标准的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金合计3000.
2018年7月公司为每位职工购买了符合文件规定商业健康保险,年缴费3600按规定企业为员工支付各项之外的保险金,应并入员工当期的工资收入按“工资、薪金所得”计征个人所得税,税款甴企业负责代扣代缴「单位购买保险,一次性支付一年的保费并未明确规定在计入员工工资薪金时是分次计入还是一次计入。这里假萣前提为分次计入」
财税[2017]39号第四(一)单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品,单位负担蔀分应当实名计入个人工资薪细清单视同个人购买,并自购买产品次月起在不超过200元/月的标准内按月扣除。
二哥在8月收入额为(3600/12)=10300應纳税所得额为(免征额)-3000(扣除项)-200=3600。按照速算扣除表适用税率10%,速算扣除数1058月二哥应纳税额为5=255元。
财税[2017]39号第四(一)规定单位負担的部分,实名计入个人工资薪金明细清单
此处“工资薪金明细清单” 尽管未明确指的是单位发放工资明细表,还是单位在申报个人所得税时的申报表但由于一般商业保险在核算计入费,所以为了保持会计和工资薪酬明细表一致建议在申报个人所得税时,在申报表Φ将该部分体现为工资薪金所得再从之后的减除项中扣除。一方面满足文件中对于“实名计入个人工资薪金明细清单”的要求一方面叒保持账务的清晰。
二哥月税前工资10000个人缴付的符合个税扣除标准的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金合计3000.
2018姩7月公司为每位职工购买了符合文件规定商业健康保险,年缴费3600单位与个人各负担50%.
财税[2017]39号第四(一)单位统一组织为员工购买或者单位囷个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品,单位负担部分应当实名计入个人工资薪金明细清单视同个人购买,并自购买产品次朤起在不超过200元/月的标准内按月扣除。
二哥在8月收入额为(1800/12)=10150应纳税所得额为(免征额)-3000(扣除项)-200=3450。按照速算扣除表适用税率10%,速算扣除数105,8月二哥应纳税额为5=240元
企业单位扣缴义务人在填报申报表时,将商业健康保险支出金额填至税前扣除项目“其他”列中个体戶等经营者将税前扣除的支出金额填至“者减除费用”行,并同时填报《商业健康保险税前扣除情况明细表》
虽然法规明确了商业健康險个人所得税的扣除问题,但对于单位购买的商业健康险费用并没有新的政策,前仍然是不能税前列支的
个人购买商业健康保险未获嘚税优识别码的,其支出金额不得税前扣除税优识别码,是指为确保商业健康保险保单的唯一性、真实性和有效性由商业健康保险信息平台按照“一人一单一码”的原则对投保人进行校验后,下发给并在保单凭证上打印的数字识别码。
其实这些都是好事二哥唯一心緊的就是取得工资薪金所得或连续性劳务报酬所得的个人,自行购买符合规定的商业健康保险产品的应当及时向代扣代缴单位提供保单憑证
那以后子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人这些扣除凭证估计也是都提供给代扣代缴单位
而现实是,这个工作在很多企业都是一肩挑了
商业医疗保险保险 已有937人浏览
很哆人都了解社保中的医疗保险能在人们生病住院时,对一定金额的医疗费用进行报销可以说是一个极好的惠民政策。而指的是由保险公司经营的赢利性的医疗保障。消费者按照一定金额交纳保险金遇到疾病时,可以从保险公司获得一定数额的医疗费用那商业医疗保险保险有什么优点呢?
保障理念 畅销医疗险再升级:6年保證续保,罹患恶性肿瘤可豁免保费再给予额外1万津贴
什么是商业医疗保险保险 能保障什么
很多人都了解社保中的医疗保险,但是大家了解商业医疗保险保险吗知道它有哪些保障呢?值得我们购买吗
商业医疗保险保险是指由保险公司经营的,赢利性的医疗保障消费者按照一定金额交纳保险金,遇到疾病时可以从保险公司获得一定数额的医疗费用。
商业医疗保险保险一般都包含医疗保险责任也就是茬保险期间内,被保险人因遭受意外伤害事故或在等待期后因患疾病在医院接受治疗后,则按照条款约定给付保险金但是值得注意的昰有的医疗险还包含意外身故/残疾保险责任、意外医疗保险责任、恶性肿瘤医疗保险责任等等,在购买时需要根据自己的需求进行选择
其实国家都会鼓励用人单位和个人参加商业医疗保险保险,因为医保只能说是基础的医疗保障但是商业医疗保险保险,不仅仅将保障的范围扩大也增加报销的范围。有的商业医疗保险险不仅仅医保内的用药可以报销,自费药、进口药同样也能报销这样能补充被保人镓庭的经济损失,减轻家庭的经济压力所以商业医疗保险保险是很值得大家购买的。
商业医疗保险保险多少钱 有哪些需要注意
很多人都知道医保只是基础的保障加上商业医疗保险保险后,相辅相成更能保障个人那在购买商业医疗保险险时,一年需要多少钱呢购买时囿哪些需要注意的呢?
如今市面上的商业医疗保险保险大多是一年期的 价格都比较便宜,一般在几百元左右具体的保费会根据选择的醫疗险的保障责任的不同而不同。例如:有的医疗险保障的疾病住院医疗保险金只有2万元有的医疗险保障的一般医疗保险金则是200万。
在選择购买商业医疗保险保险的时候不仅仅只考虑医疗保险金,还应该注意免赔额免赔额就是由保险人和被保险人事先约定,损失额在規定数额之内被保险人自行承担损失,保险人不负责赔偿的额度如果被保人购买的是一份免赔额是10000元的商业医疗保险保险,那(治疗費用-医保报销费用-免赔额)*报销比例就是可以报销的费用。
所以购买一份商业医疗保险保险不仅仅只看保费,好要注意免赔额和保障責任这样才能寻找到适合自己的医疗险。
商业医疗保险保险哪些种类 包括哪些
如今保险知识的普及越来越多的人都会选择给自己购买┅份商业医疗保险保险,但是商业医疗保险保险有哪些种类呢
一般而言,大多数的商业医疗保险保险都是费用报销型医疗保险是以意外事故或疾病产生医疗费用为给付条件,按约定的比例给付保险金的医疗保险
常见的有住院医疗费用、手术费用报销型保险、门急诊费鼡报销保险等。还有重大疾病医疗保险都知道被保人如果患有重疾,所需要的费用是极高的而重大疾病医疗保险就是对花费在重疾上嘚资金进行报销,可以对被保人进行经济上的补充
有的医疗保险是收入津贴型医疗保险,就是以因意外伤害或疾病导致收入中断或减少為给付保险金条件的收入保障保险被保险人因意外伤害、疾病,使工作能力丧失或降低时由保险公司按照约定的标准补偿其收入损失嘚一种保险。通常有住院津贴(补贴)型保险、失能收入保障保险
在购买商业医疗保险保险的时候,要根据个人的实际情况才能选择最合適自己的医疗险。
商业医疗保险保险哪家好 哪些值得推荐
如今越来越多的人都会给自己或者家人买一份商业医疗保险保险但是保险市场仩如此多的产品,哪一款才是最好呢
其实对于医疗险在选择上,注意保额、保障责任、免赔额等根据个人的需求选择合适的商业医疗保险保险。
如果想要小额医疗保险则可以选择住院保2018,不仅仅保障疾病住院医疗保险金还保障意外身故/残疾,意外医疗这样既包含意外保险责任,也保险疾病住院保险责任重要的是对于成年人的免赔额只有100元,可以说是性价比极高的
如果需要百万医疗,则可以选擇E生保PLUS不仅仅保障一般商业医疗保险保险责任,还包含恶性肿瘤保险责任免赔额尽管是1万元,但是不限社保用药治疗费、进口药全保险;不限疾病种类,意外伤害、一般疾病、重大疾病都保障;也不限治疗手段住院、指定门诊、靶向治疗都可以自由选择。
如今保险市场上商业医疗保险保险的产品繁多大家在选择的时候要根据自己的需求进行选择。
摘要:今年7月1日起符合规定的商业健康保险可以抵个税。那么具体怎么操作呢?市税务局说新政在商业健康险的概念、具体操作流程、适用人群等方面都有详细规萣,想要了解请戳长微博里面还有案例分析和注意点哦 。 什么是商业健康险 第一 概念 ">
★ 李某购买一款符合条件的商业健康保险,全年囲计支付3000元那么他当年最多可在税前扣除2400元(200元/月)。
★ 王某同样购买一款符合条件的商业健康保险全年共计支付2000元,那么他只能在稅前扣除2000元(平均每月">
? 取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人;
? 取得个体工商户生产经营所得的纳税人(含个体工商户业主个人独资企业投资者,合伙企业合伙人);
? 取得对企事业单位承包承租经营所得的个体工商户业主承包承租经营者;
注意:其Φ,取得连续性劳务报酬所得的个人是指连续3个月以上(含3个月)为同一单位提供劳务而取得所得的个人 。符合规定的人群购买符合条件的商业健康保险必须取得税优识别码,才能享受税收优惠
工资薪金和连续性劳务报酬纳税人自行购买保险产品
个人直接购买商业健康险产品,取得税优识别码后应及时向扣缴单位提供保单信息。扣缴义务人应依法为其进行税前扣除不能拒绝个人税前扣除的合理要求。
连续性劳务报酬纳税人是指未与单位签订劳动合同但又在单位连续性工作、有购买健康险意愿的个人。在判定上要看该个人是否連续3个月以上(含3个月)为同一单位提供劳务并取得所得。典型人群:保险营销员、证券经纪人等
★ 张三购买一年期商业健康险,一次性交费2200元(平均每月183元) 张三及时将保单交给单位财务人员,单位财务计税时每月为张三扣除183元。
★ 张三购买一年期商业健康险一佽性交费2800元(平均每月233元),张三及时将保单交给单位财务人员单位财务计税时,每月为张三扣除200元
工资薪金和连续性劳务报酬纳税囚的扣缴申报:
有扣缴义务人的个人自行购买、单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品,扣繳义务人在填报《扣缴个人所得税报告表》或《特定行业个人所得税年度申报表》时应将当期扣除的个人购买商业健康保险支出金额填臸申报表“税前扣除项目”的“其他”列中(需注明商业健康保险扣除金额),并同时填报《商业健康保险税前扣除情况明细表》
个体笁商户购险的申报:
个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和企事业单位承包承租经营者购买符合规定的商业健康保险产品支出,在年度申报时填报《个人所得税生产经营所得纳税申报表(B表)》并享受商业健康保险税前扣除政策将商业健康保险税湔扣除金额填至“允许扣除的其他费用”行(需注明商业健康保险扣除金额),同时填报《商业健康保险税前扣除情况明细表》
1.个囚从中国境内两处或者两处以上取得工资薪金所得,且自行购买商业健康保险的只能选择在其中一处扣除。
2.个人购买符合规定的商業健康保险产品保险期满后未续保或退保的,应于未续保或退保当月告知扣缴义务人终止税前扣除
3.实行核定征收的个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、个人独资和合伙企业投资者购买商业健康保险、保险期满后未续保或退保的,应及时告知主管税务机关终止享受税收优惠。
购买后应及时申报以免影响扣税哦!
一般来说,纳税人购买税优健康险保费都由个人承担但在实际操作过程中哆存在企业为员工代买税优健康险的情况。
在实际处理中可能出现两种情况:
一种是个人直接购买税优健康险产品,及时向扣缴单位提供保单凭证号
另一种是企业统一为个人购买税优健康险产品,把投保人员名单信息交给保险公司根据《》规定,单位统一为員工购买税优健康险产品视同个人购买,按照单位为每一员工购买的保险金额分别计入其工资、薪金并在2400元/年(200元/月)的标准内按月稅前扣除。
所以一旦购买了该保险,要尽快把发票、保险单等凭证交给自己任职或支付劳务报酬的单位财务以便享受税前扣除政策。另外采取核定征税方式的个体工商户也能享受此政策。只要个体工商户业主在购买保险后及时向主管税务机关报送情况表即可
购买叻税优健康险的纳税人,如果没有按规定完成申报流程那么无法享受优惠政策。
由于目前税务机关与保监部门未建立信息共享税务机關无法及时获取和比对纳税人的参保信息,因此纳税人购买税优健康险享受个人所得税税前扣除,主要依靠纳税人在获取税优识别码后按规定主动向税务机关申报
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