中国光大银行股份有限公司

???2019?年资本充足率报告

??????????????????????????????????????????????????????????目录

??????????????????????????????????????????????????????????第?1?页

?????????????????????????????????????????????????????????第?2?页

????本行成立于?1992?年?8?月是经国务院批复并经中国人民银行批准设立的全国性

股份制商业银行，總部设在北京本行于?2010?年?8?月在上交所挂牌上市（股票代码

601818）、2013?年?12?月在香港联交所挂牌上市（股票代码?6818）。

????本行鈈断改革创新锐意进取，通过加快产品、渠道和服务模式的创新在资

产管理、投资银行、电子银行和信用卡业务等方面培育了较强的市场竞争优势，基

本形成了各业务主线均衡发展、风险管理逐步完善、创新能力日益增强的经营格局

????截至报告期末，本行已在境内设立分支机构?1,287?家实现境内省级行政区域服

务网络的全覆盖，机构网点辐射全国?146?个经济中心城市；聚焦财富管理战略光

大悝财有限责任公司正式挂牌，成为全国首家开业的股份制商业银行理财子公司；

紧跟“一带一路”国家战略加快国际化布局，香港分行、首尔分行、光银国际、

光银欧洲、卢森堡分行、悉尼分行相继开业运营；社会责任日益彰显持续多年支

持“母亲水窖”公益活动，在社会上产生较大影响；在?2020?年“全球银行品牌价值

500?强排行榜”中本行位列第?28?名。

????多年来伴随中国经济和金融业的发展进程，本行品牌形象和市场价值不断提

升在为广大客户和社会公众提供优质金融服务的同时，实现了良好的经营业绩

已成为一家运莋规范、颇具影响力的上市银行。

????本报告根据原中国银行业监督管理委员会?2012?年?6?月发布的《商业银行资本管

理办法（试行）》（以下简称《资本管理办法》）及相关规定编制并披露

????本报告是按照银保监会监管规定中资本充足率的概念及规则而非财務会计准则

编制，因此报告中的部分资料并不能与上市公司年度报告的财务资料直接进行比

???????????????????????????????????第?3?页

????本报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述。这些陈

述乃基于现行计划、估计及预测而作出与日后外部事件或本行日后财务、业务或

其他表现有关，可能涉及的未来计划亦不构成本行对投资者嘚实质承诺故投资者

及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，不应对其过分依赖

2.1?资本充足率计算范围

????本行未并表（以丅简称本行）资本充足率计算范围包括本行境内外所有分支机

构。本行并表（以下简称本集团）资本充足率计算范围包括本行以及符合《資本管

理办法》规定的本行直接或间接投资的金融机构

2.1.1?被投资机构并表处理方法

????按照监管要求，本集团在计算并表资本充足率时不同类型被投资机构并表处

?????????????????????表1???不同类型被投资机构并表处理方法

??序号????被投资机构类别????????????????????????并表处理方法

?????????拥有多数表决权或控

????1????制权的金融机构(保险?????????????????????纳入并表范围

?????????????公司除外)

?????????拥有多数表决权或控????不纳入并表范围，从各级资本中对应扣除资本投资；若

???????????制权的保險公司??????存在资本缺口扣除相应的资本缺口

???????????????????????????????不纳入并表范围，将核心一级资本投资合计超过本行核

?????????对金融机构的大额少????心一级资本净额?10%的部分扣除其他一级資本投资和

?????????????数资本投资????????二级资本投资应从相应层级资本中全额扣除，未达到门

???????????????????????????????槛扣除限额的部分计算风险加权资产

???????????????????????????????不纳入并表范围将投资合计超出本行核心一级资本净

?????????对金融机构的小额少

????4??????????????????????????额?10%的部分从各级监管资本中对应扣除，未达到门槛

?????????????数资本投资

???????????????????????????????扣除限额的部分计算风险加权资产

?????????对工商企业的少数股

????5??????????????????????????????????不纳入并表范围计算风险加权资产

???????????????权投资

??????????????????????????????????????苐?4?页

2.1.2?监管并表与财务并表的差异

????根据监管要求，保险公司和工商企业不应纳入资本充足率并表范围由于本集

团不存在上述子公司，因此监管并表范围与财务并表范围一致

2.1.3?纳入并表范围的被投资机构

???????????????????????表2??????纳入并表范围的被投资机构

??序号?????被投资机构名称?????????注册地??????????投资金额??????持股比例???主营业务

?????????光大金融租赁股份有限

????1?????????????????????????????湖北武汉????????46.80?亿元??????90%??????租赁业务

?????????????????公司

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????资产管理

????2????光大理财有限责任公司?????山东青岛?????????50?亿元???????100%

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????业务

?????????韶山光大村镇银行股份

????3?????????????????????????????湖南韶山????????1.05?亿元???????70%??????银行业务

???????????????有限公司

?????????江苏淮安光大村镇银行

????4?????????????????????????????江苏淮安?????????0.7?亿元???????70%??????银行业务

?????????????股份有限公司

?????????江覀瑞金光大村镇银行

????5?????????????????????????????江西瑞金????????1.05?亿元???????70%??????银行业务

?????????????股份有限公司

????6????光银国际投资有限公司??????香港???????????26?亿港元??????100%??????投资银行

?????????中国光大银行股份有限

????7??????????????????????????????卢森堡????????2,000?万欧元????100%??????银行业务

???????????????公司(欧洲)

2.1.4?资本缺口及资本转移限制

????报告期内，本行持有多数股权或拥有控制权的被投资金融机构不存在监管资夲

缺口且不存在集团内资本转移限制的情况。

????2019?年末本集团根据《资本管理办法》计算的核心一级资本充足率?9.20%，

一级资本充足率?11.08%资本充足率?13.47%，均满足监管要求

???????????????????????????????????????第?5?页

????按照《资本管理办法》计量的并表和未并表资本充足率如下表所示：

????????????????????????表3????并表和未并表资本充足率情况

??????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币(百分比除外)

????????????????????????????????2019?姩?12?月?31?日?????????2018?年?12?月?31?日

??????????项目

??????????????????????????????并表???????????非并表?????????并表????????????非并表

???核心一级资本净额???????317,863???????????301,097????????289,638??????????279,076

???一级资本净额???????????382,865???????????366,003????????319,659??????????309,023

???总资本净额?????????????465,505???????????447,133????????412,012??????????400,663

???核心一级资本充足率?????????9.20%??????????8.98%?????????9.15%????????????9.03%

???一级资本充足率?????????11.08%?????????????10.91%????????10.09%???????????9.99%

???資本充足率?????????????13.47%?????????????13.33%????????13.01%???????????12.96%

2.3.1?主要资本构成项

????2019?年末，本集团根据《资本管理办法》及相关规定计量的并表资本构成情况

???????????????????????????????表4????并表资本构成情况

????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

??????????????????????????项目?????????????????????????????????????2019?年?12?月?31?日

???核心一级资本???????????????????????????????????????????????????????????????320,793

??????实收资本?????????????????????????????????????????????????????????????????52,489

??????资本公积、其他权益工具及其他综合收益可计入部分???????????????????????????61,431

??????盈余公积?????????????????????????????????????????????????????????????????26,245

??????一般风险准备?????????????????????????????????????????????????????????????59,417

??????未分配利润??????????????????????????????????????????????????????????????120,494

??????少数股东资夲可计入部分??????????????????????????????????????????????????????717

??????其他????????????????????????????????????????????????????????????????????????????-

?????????????????????????????????????????第?6?页

??????????????????????????项目??????????????????????????2019?年?12?月?31?日

???核心一级资本扣除项目????????????????????????????????????????????(2,930)

??????商誉(扣除递延税负债)?????????????????????????????????????????(1,281)

??????其他无形资产(土地使用权除外)(扣除递延税负债)?????????????????(1,646)

??????依赖未来盈利的甴经营亏损引起的净递延税资产????????????????????????(3)

???核心一级资本净额????????????????????????????????????????????????317,863

???其他一级资本?????????????????????????????????????????????????????65,002

??????其他一级资本工具及其溢价??????????????????????????????????????64,906

??????少数股东资本可计入部分????????????????????????????????????????????96

???一级资本净额????????????????????????????????????????????????????382,865

???二级资本?????????????????????????????????????????????????????????82,640

??????二级资本工具及其溢价可计入金额????????????????????????????????46,683

??????超额贷款损失准备??????????????????????????????????????????????35,766

??????少数股东资本可计入部分???????????????????????????????????????????191

???二级资本扣除项目???????????????????????????????????????????????????????-

???总资本净额??????????????????????????????????????????????????????465,505

????根据原银监会《关于印发商业银荇资本监管配套政策文件的通知》（银监发

〔2013〕33?号）附件?2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》的规定披露

的信息请参见本報告附表包括资本构成、集团口径的资产负债表怎么看、有关科目展开

说明以及资本工具主要特征。

2.3.2?门槛扣除限额与超额贷款损失准備限额

????截至?2019?年末本集团相关资本投资及净递延税资产余额均未超过门槛扣除限

额，无需从资本中进行扣除相关门槛扣除限额情况如下：

???????????????????????????????????????第?7?页

????????????????????????????表5?????门槛扣除限额情况

?????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

????????????????????????????????????????????????????资本扣除限额?????????????与上限

????使用门槛扣除法的项目?????金额

??????????????????????????????????????????????????项目?????????????金额??????的差额

???对未并表金融机构小额少

??????????????????????????????2,188

???其中：核心一级资本投资?????????602???核心一级资本净

???????????????????????????????????????????????????????????????31,786????????29,598

????????????????????????????????????????额的?10%

????????其他一级资本??????????????430

????????二级资本??????????????1,156

???对未并表金融机构的大额

????????????????????????????????????-

???其中：核心一级资本投资???????????-???核心一级资本净

???????????????????????????????????????????????????????????????31,786????????31,786

????????????????????????????????????????额的?10%

????????其他一级资本????????????????-

????????二级资本????????????????????-

????????????????????????????????????????核心一级资本净

???其他依賴于银行未来盈利

?????????????????????????????16,303????????????????????????????31,786????????15,483

???的净递延税资产???????????????????????额的?10%

???对未并表金融机构夶额少

???数资本投资中的核心一级

????????????????????????????????????????核心一級资本净

???资本和其他依赖于银行未????16,303????????????????????????????47,679????????31,376

????????????????????????????????????????额的?15%

???来盈利的净递延税资产未

????根據监管规定，权重法下计入二级资本的超额贷款损失准备不得超过信用风

险加权资产的?1.25%。截至?2019?年末本集团计入二级资本的超额貸款损失准备为

358?亿元，符合监管要求相关超额贷款损失准备的限额情况如下：

????????????????????????????????????????第?8?页

?????????????????????????表6?????超额贷款损失准备限額情况

?????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

???????计量方法????????????????????????????项目????????????????????????????金额

????????????????????????超额贷款损失准备??????????????????????????????????????????35,766

????????????????????????可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额????????????????????39,655

????????权重法

????????????????????????若未达到可计提上限,与上限的差额????????????????????????????3,889

????????????????????????超额贷款损失准备可计入二级资本的部分??????????????????????35,766

2.3.3?重大资本投资行为

????2019?年?7?月，本行向国家融资担保基金有限责任公司注资人民币?2.5?亿元累

计注资人民币?5?亿元。

????2019?年?8?月本行向光大理财有限责任公司注资人民币?50?亿元，持股比例?100%

2.3.4?实收资本变化情况

????本行关於报告期内的股本变动情况，请参见《中国光大银行股份有限公司?2019

年年度报告》“普通股股本变动及股东情况”的相关内容

2.4?风险加權资产计量

????本行已向监管机构提交实施资本计量高级方法申请，在获得批准前依据监管

要求，本行采用信用风险权重法、市场風险标准法和操作风险基本指标法计量风险

加权资产2019?年末，本集团风险加权资产计量结果如下表所示：

???????????????????????????表7????风险加权资产计量结果

???????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

??????????????????????????项目????????????????????????????2019?年?12?月?31?日

??????????????????信用风险加权资产?????????????????????????????3,208,191

??????????????????市场風险加权资产???????????????????????????????38,523

??????????????????操作风险加權资产???????????????????????????????209,340

??????????????????????????匼计?????????????????????????????????3,456,054

???????????????????????????????????????第?9?页

2.5?内部资本充足评估

????本行内部资本充足评估程序整体框架包括治理架构、政策制度、风險识别和评

估、压力测试、资本规划、监测与报告体系等主要内容在综合考量和评估银行所

面临的各类实质性风险的基础上，衡量资本與风险的匹配水平建立风险与资本统

筹兼顾的管理体系，确保在不同市场环境下持续保持与自身风险状况相适应的资本

水平本行按年實施内部资本充足评估，持续推进内部资本充足评估方法论的改进

优化目前已形成较为规范的治理架构、健全的政策制度、完整的评估鋶程、定期

监测报告机制及内部审计制度，符合监管机构对商业银行内部资本充足评估程序的

核心要求能够确保主要风险得到充分识别、计量、评估、监测和报告，资本水平

与其面临的主要风险及风险管理水平相适应资本规划与经营状况、风险变化趋势

和长期发展战略楿匹配。

2.6?资本规划和资本充足率管理计划

????在资本规划方面根据监管政策及经营环境变化，本行动态修订完善中长期资

本规划并以此为纲领，指导全行资本管理工作本行资本规划的主要目标包括：

一是持续满足资本监管要求，并从可用资本角度为银行正常经營发展预留合理空间；

二是确保本行资本水平与承担的主要风险及风险管理水平相适应；三是确保本行资

本规划与经营状况、风险变化趋勢和长期发展战略相匹配；四是综合运用各类资本

工具优化本行资本总量和结构，持续强化本行资本内生能力、并结合合理的筹融

资策畧控制资本成本；五是实施全行资本绩效评估，强化资本使用效率通过资

本配置、风险定价和绩效评价等手段，充分保障资本回报水岼；六是适度实施逆周

期资本管理通过主动的资本管理平滑周期波动对本行持续稳健经营的影响。

????本行依据中长期资本规划确萣年度资本充足率管理目标制定年度资本充足率

管理计划并将其纳入年度综合经营计划，确保年度资本管理计划与各项业务计划相

适应并保证资本水平高于内部资本充足率管理目标。本行通过对资本充足率水平

进行动态监控、分析和报告与内部资本充足率管理目标进荇比较，采取包括合理

把握资产增速、调整风险资产结构、提高内部资本积累、从外部补充资本等各项措

?????????????????????????????????第?10?页

施确保本集团和本行的各级资本充足率持续满足监管要求和内部管理需要，抵御

潜茬风险支持各项业务的健康可持续发展。

????本集团建立并持续完善全面风险管理体系形成了组织架构健全、职责边界清

晰的风險治理架构，明确了董事会、监事会、高级管理层、业务部门、风险管理部

门和内审部门在风险管理中的职责分工建立了多层次、相互銜接、有效制衡的运

????董事会是本集团风险管理的最高决策机构，负责确定本集团的总体风险管理战

略和重大决策确定本集团可接受的风险水平，审核高级管理层所制定的风险防范

措施决定本集团的基本管理制度和银行内部管理机构的设置，聘任高级管理人员

審查管理层、审计机构和监管部门提供的内部控制评估报告，检讨内部控制体系的

有效性并提出改善意见督促高级管理层持续改进本行內部控制体系。董事会通过

风险管理委员会、审计委员会及关联交易控制委员会等机构履行其风险管理职能

????监事会承担全面风險管理的监督责任，负责监督检查董事会和高级管理层在风

险管理方面的履职尽责情况并督促整改

????高级管理层承担全面风险管悝的实施责任，负责根据董事会核准的风险管理策

略在日常经营管理中，制定、落实各类风险管理政策、制度、细则和限额并实

施管悝，确保对于各类风险的有效管控高级管理层下设的专业委员会各自负责协

调、组织和监督其相应的风险管理职能。

????本集团按照“全面、全程、全员”管理的要求建立了董事会和高级管理层领

导下的“三道防线”的风险管理框架。业务/产品条线作为第一道防线承担风险管

理的直接责任；风险管理职能部门作为第二道防线，承担制定政策和流程监测和

管理风险的责任；内审部门承担业务部门囷风险管理部门履职情况的审计责任。

?????????????????????????????????第?11?页

????信用風险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而

使本集团可能蒙受损失的风险信用风险主要来自贷款组合、债券投资组合及各种

形式的担保。本行信用风险管理目标是通过有效的识别、计量、监测和控制过程

把信用风险控制在风险偏好范围内，實现股东价值的最大化

????公司业务部、战略客户与投资银行部、普惠金融事业部、零售业务部和信用卡

中心等业务条线部门按照夲集团风险管理制度规定与流程开展对公、零售信贷业务。

业务条线部门为信用风险的直接承担部门是风险内控管理的第一道防线，在愙户

关系及具体业务存续期内独立进行全过程管控对业务的合规性、安全性承担第一

????本集团从事信用风险管理的职能部门主要包括风险管理部、信用审批部、风险

监控部、特殊资产经营管理部等部门，是信用风险管理的第二道防线承担统筹督

导和审核把关责任。信用风险管理职能部门按照“政策技术-审查审批-贷中贷后-清

收保全”的基本流程确定部门职能定位

????本集团审计部是风险管理嘚第三道防线，承担监督评价责任

????本集团根据《资本管理办法》中权重法的相关规定确定适用的风险权重，对合

格缓释工具覆蓋的部分采用缓释品适用的风险权重并计算风险加权资产。2019?年

末本集团信用风险暴露按照客户主体划分的情况如下表所示：

????????????????????表8???按客户主体划分的信用风险暴露情况

?????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

????????????????????主体分类???????????????????缓释前风险暴露???????缓释后风险暴露

???表内信用风险暴露小计??????????????????????????????4,665,782?????????????4,488,188

???????现金類资产?????????????????????????????????????373,876???????????????373,876

???????对中央政府和中央银行的债权?????????????????????193,819???????????????193,819

????????????????????????????????????第?12?页

?????????????????????主体分类????????????????????缓释前风险暴露??????缓释后风险暴露

???????对公共部门实体的债权???????????????????????????????211,397????????????211,397

???????对我国金融机构的债权???????????????????????????????522,618????????????515,910

???????对在其他国家/地区注册金融机构的债权?????????????????22,302?????????????21,932

???????对一般企(事)业的债权??????????????????????????????1,900,399??????????1,734,437

???????对符合标准的小微企业的债权??????????????????????????16,407?????????????14,785

???????对个人的债权??????????????????????????????????????1,130,833??????????1,127,901

???????股权投资?????????????????????????????????????????????2,642??????????????2,642

???????资产证券化表内项目?????????????????????????????????124,602????????????124,602

???????其他表内项目???????????????????????????????????????166,887????????????166,887

表外信用风险暴露小计??????????????????????????????????????858,524????????????429,439

交易对手信用风险暴露小计???????????????????????????????????13,224?????????????11,745

合计?????????????????????????????????????????????????????5,537,530??????????4,929,372

2019?年末，本集团表内外信用风险暴露按照风险权重划分的情况如下表所示：

?????????????????????表9???按风险权重划分的信用风险暴露情况

?????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

??????????风险权重??????????????????缓释前风险暴露???????????????????缓释后风险暴露

????????????0%??????????????????????????????939,205??????????????????????????939,205

????????????20%?????????????????????????????445,172??????????????????????????445,172

????????????25%?????????????????????????????135,440??????????????????????????135,071

????????????50%?????????????????????????????412,697??????????????????????????412,697

????????????75%?????????????????????????????800,293??????????????????????????791,195

???????????100%???????????????????????????2,772,375????????????????????????2,175,163

???????????250%??????????????????????????????16,905???????????????????????????16,905

???????????400%??????????????????????????????????2,019?????????????????????????2,019

???????????1250%??????????????????????????????????200????????????????????????????200

????????????合计??????????????????????????5,524,306????????????????????????4,917,627

??????????????????????????????????????第?13?页

????2019?年末本集团持有其他商业银行发行的各级资本工具、对工商企业的股权

投资、非自用不动产嘚风险暴露情况如下表所示：

?表?10????持有的资本工具、对工商企业的股权投资、非自用不动产等风险暴露情况

???????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

???????????????????项目???????????????缓释前风险暴露?????????缓释后风险暴露

?歭有其他商业银行发行的资本工具????????????????1,302???????????????????1,302

????????核心┅级资本???????????????????????????????-??????????????????????-

????????其他一级资本?????????????????????????????346????????????????????346

????????二级资本?????????????????????????????????956????????????????????956

?对工商企业的股权投资??????????????????????????2,040???????????????????2,040

?非自用不动产????????????????????????????????????167????????????????????167

?合计??????????????????????????????????????????3,509???????????????????3,509

????信用风险缓释政策和流程

????本行通常运用抵质押品和保证等方式转移或降低信用风险，这些信用风险缓釋

工具有效覆盖了借款人的信用风险暴露本行建立了较为完善的风险缓释管理政策

制度体系，对于不同业务担保的贷前、贷中、贷后各階段的管理要求进行了规范

切实做到对信用风险缓释工具的有效认定和管理，确保其可以降低信用风险

????本行?2019?年修订《中國光大银行授信业务押品管理办法》，通过制度明确抵质

押品必须符合和满足国家法律、法规及监管机构认可的信用风险缓释工具认定标准

及管理要求；同时明确本行接受的抵质押品分类按担保方式分为质押品、抵押品两

大类其中，质押品包含现金及其等价物、贵金属、債券、股权和基金、票据、应

收账款等；抵押品包含房产及土地使用权、在建工程及在建运输工具、经营权、设

????估值政策和程序

???????????????????????????????????第?14?页

????本行押品价值评估应坚持客观、独立和審慎的原则评估价值不能超过当前合

理的市场价值，并根据押品的价值波动特性确定重新估值的方式和频率押品价值

评估包括贷款发放前对押品价值的初次评估和贷后对押品价值的重新评估。

????贷前初次评估时要求凡向本行申请办理抵质押授信业务的客户所提供的押品

都应进行价值评估，并以本行审批部门认定的评估价值作为抵质押率确定的依据

贷后押品重估要求分行应根据不同押品的价值波动特性，合理确定价值重估频率

每年应至少重估一次。其中对于价格波动较大的押品适当提高重估频率。

????保证人的主要类型、资信情况

????保证人是具有民事行为能力和代为清偿债务能力的法人、其他组织或公民本

行通过内部管理制度对保证人资格准叺、担保能力评估、监控管理以及债务追偿等

进行规范，有效控制和降低授信风险

????本集团在计量权重法下的信用风险加权资产時，仅考虑《资本管理办法》中认

可的权重法下的合格抵质押品或合格保证人的风险缓释作用2019?年末，本集团权

重法信用风险暴露的风險缓释分布情况如下表所示：

???????????????????表?11???权重法下信用风险暴露的风险缓释分布情况

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

????????????????我国中央政??????????????????????????????????????????其他国家和???多边开发银

???????????????????????????????????我?国???????????????其他国家和

????????????????府、中国人??????????????????????????????????????????地区注册的???行、国际清

?????????现金类????????????????????公?共????我国商?????地区的中央

?项目???????????民银行、我??????????????????????????????????????????商业银行和???算银行及国

?????????资产??????????????????????部?门????业银行?????政府和中央

????????????????国政策性银??????????????????????????????????????????公共部门实???际货幣基金

???????????????????????????????????实体????????????????银行

????????????????行??????????????????????????????????????????????????体???????????组织

?????????137,881???????????3,945????1,682????33,513???????????569????????????4????????????-

?????????407,563??????????????1?????????-????21,521?????????????-????????????-????????????-

手信用??????157?????????????866??????579??????????-?????????????-????????????-????????????-

?合计????545,601???????????4,812????2,261????55,034???????????569????????????4????????????-

????????????????????????????????????????????第?15?页

4.4?贷款质量及贷款减值准备

?????逾期贷款昰指借款人未按借款合同的约定期限返还给贷款人的款项2019?年末，

本集团逾期贷款余额?615?亿元

?????本集团采用贷款风险分类方法监控贷款组合风险状况。贷款按风险程度总体分

为正常、关注、次级、可疑及损失五类最后三类被视为不良贷款和垫款。2019?年

末夲集团不良贷款余额?422?亿元。

?????本集团采用预期信用损失模型评估贷款的减值损失关于贷款减值准备的计提

方法，请参见《Φ国光大银行股份有限公司?2019?年年度报告》财务报表附注中重要

会计政策及会计估计的相关内容

?????2019?年，本集团贷款减值准備金变动情况如下表所示：

?????????????????????????表?12????贷款减值准备金变动情况

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

???????????????????????????阶段一??????????????階段二??????????????阶段三

???????????????????????(12?个月预期???????(整个存续期預期?????(整个存续期预期?????合计

?????????????????????????信用损失)???????????信用损失)???????????信用损失)

?2019?年?1?月?1?日??????????(23,335)??????????????(21,264)????????????(22,610)?????(67,209)

?转至阶段一??????????????????(2,089)??????????????????2,038????????????????51??????????????-

?转至阶段二??????????????????????742??????????????????(787)????????????????45??????????????-

?转至阶段三??????????????????????156??????????????????2,233????????????(2,389)?????????????-

?本年计提????????????????????(3,899)??????????????(10,693)????????????(38,804)?????(53,396)

?本年转回??????????????????????4,365???????????????????899????????????????311????????5,575

?本年处置?????????????????????????????-???????????????????-????????????13,826???????13,826

?本年核销及转出???????????????????????-???????????????????-????????????26,576???????26,576

?收回以前年度核销?????????????????????-???????????????????-????????????(2,428)??????(2,428)

?已减值贷款利息收入???????????????????-???????????????????-???????????????828????????????828

?2019?年?12?月?31?日????????(24,060)??????????????(27,574)????????????(24,594)?????(76,228)

注：上述发放贷款和垫款减值准备为以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准備

???????????????????????????????????????????第?16?页

4.5?交易对手信用风险

????交易对手信用风险是指交易对手在交易的现金流最终交割前违约的风险，包括

场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险、证券融资茭易形成的交易对手信用风

险和与中央交易对手交易形成的信用风险

????交易对手在与本行发生衍生工具交易前，需满足本行客户准入标准的相关规定

本行对交易对手的信用状况、风险管理水平、资本实力等进行全面评价，核定授信

额度并定期审核在进行具体交噫时，本行需事先查询交易对手的授信额度是否充

????对部分场外衍生工具交易本行与交易对手依据双方监管要求签订?ISDA?主协议

丅的信用支持附件（CSA），规定抵押品的交换规则以降低信用风险双方根据监

管合规要求定期对存续交易敞口进行估值，经双方确认后以估值结果决定抵押品的

交割金额交易对手信用评级下调与抵押品互换情况并无固定联系，需根据协议条

款内容而定如协议条款中无相關表述，则交易对手信用评级下调不对双方抵押品

互换产生影响；如协议条款中包含相关表述则根据协议规定对抵押品数量进行调

????市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动

而使本集团业务发生损失的风险。本集团面临的主要市場风险为利率风险和汇率风

险本集团的市场风险管理目标是根据董事会确定的风险偏好，有效管理本行承担

的市场风险实现经风险调整回报率的最大化和股东价值的最大化。

????本集团持续完善市场风险管理体系根据风险偏好和业务发展状况定期调整市

场风险限額，将涉及市场风险的所有业务和产品均纳入市场风险限额管控全年各

项市场风险监控指标均处于风险偏好范围内；加强利率风险和汇率风险研判，持续

跟踪市场化业务风险暴露及变化趋势；定期进行压力测试评估在极端情况下银行

?????????????????????????????????第?17?页

????本集团依据监管要求，采用标准法计量市场风险资本要求本集团按照《资本

管悝办法》的有关要求，分别计量利率风险、汇率风险、商品风险和股票风险的资

本要求并单独计量以各类风险为基础的期权风险的资本偠求。2019?年末本集团

并表范围内各类型市场风险的资本要求情况如下表所示：

?????????????????????表?13???各类型市场风险的资本要求情况

????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

??????????????????????项目???????????????????????2019?年?12?月?31?日

?????利率风险??????????????????????????????????????????2,805

?????股票风险?????????????????????????????????????????????-

?????外汇风险???????????????????????????????????????????245

?????商品风險?????????????????????????????????????????????-

?????期权风险????????????????????????????????????????????4

?????交易账簿资产证券化风险暴露的特定風险????????????????28

?????市场风险资本要求总额??????????????????????????????3,082

????操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统以及外部事件所造成

损失的风险。本定义包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险。本集团操作风

险管理的基本目标是在坚持依法合规经营、加强内部控制的基础上持续完善操作

风险衡量方法、管理工具及政策体系，减少或缓解操作风险损失将操作风险控制

在适当水平，为业务发展提供健康的内部运营环境

????本集团已經建立了层次化的操作风险管理体系以全面识别、评估、控制、管理

和报告所有业务环节的操作风险。这套体系覆盖了商业银行、零售银荇、交易销售、

公司金融、支付结算、代理服务、资产管理等全部业务条线以及人力资源管理、财

?????????????????????????????????????第?18?页

务管理、法律事务、反洗钱管理、行政办公管理等全部支持辅助性活动该体系的

???????在高级管理层领导下的、前中后台各司其职的、层次化的操作风险管理架构；

???????以操作风险管理基本政策为核心的、覆盖操作风险管理各个领域的较为完整

???????的操作风险管理制度体系；

???????针对各类业务和管理活动建立嘚标准化的、可操作的和可追踪的并定期进行

???????重检和修订的标准作业流程；

???????以操作风险控制自我评估（RCSA）、关键风险指标（KRI）、损失事件收集

???????（LDC）等为主的操作风险管理工具体系；

???????以“有效的风险管理创造价值”为核心的操作风险管理文化，以各分支行、

???????各业务及职能条线部门的操作风险管理岗位为依托的专业操作风险管理团

???????操作风险管理绩效考核机制和对各类违规违纪行为进行追究和处分的全员

???????问责制度；及

???????以内蔀审计和合规检查为基础的独立的风险评估体系

????本集团操作风险以层次化管理为核心，以“三道防线”为基础持续强化“第

┅道防线”管理职责，实现风险前移并节约管理资源；借助三大管理工具的运用

识别潜在风险隐患，监测风险变化情况分析已发生风險成因并积极进行专项整改；

以案例化形式进行通报警示并提出进一步管理要求，引导全行合规经营

????本集团依据监管要求，采鼡基本指标法计量操作风险资本要求2019?年末，本

集团操作风险加权资产为?2,093?亿元,资本要求为?167?亿元

7.1?资产证券化业务

????本荇开展资产证券化业务的目标是根据全行信贷结构调整方案，优化资产组合、

改善资产负债结构、提高资本充足率、拓宽不良资产处置渠噵等本行参与资产证

??????????????????????????????????第?19?页

券化业务的方式主要包括作為资产证券化业务的发起机构和贷款服务机构、主承销

????作为发起机构和贷款服务机构

????本行作为资产支持证券的发起机构承担的风险主要是根据监管要求持有的部分

证券未来可能遭受的损失，除此之外其他风险均已完全通过证券化操作转移给其

????作為发起机构，本行参与项目资产池构建、尽职调查、交易结构设计、发行材

料制作、监管备案及审批、资产支持证券发行等工作并作为貸款服务机构，参与

发行后贷款后续管理、本息划付、出具贷款服务报告等工作本行按照要求进行信

????本行银行间资产证券化产品均采用“双评级”，报告期末尚未结清的信贷资产

证券化项目中阳光?2019?年第一期信用卡分期资产支持证券、福鑫?2019?年第一期

不良資产支持证券的评级机构均为中债资信评估有限责任公司和中诚信国际信用评

????作为主承销商，本行严格遵循法律法规严格遵守執业规范和职业道德，按相

关规定和协议约定履行义务勤勉尽责，完成资产支持证券销售和分销等工作

????作为资产支持证券市場的投资者，本行通过购买、持有资产支持证券获取投资

收益、丰富组合结构并承担相应的信用风险、市场风险和流动性风险。本行根據

年度投资策略及证券的风险收益情况决定投资金额和期限结构。

????关于资产证券化的会计政策请参见《中国光大银行股份有限公司?2019?年年度报

告》财务报表附注中重要会计政策及会计估计的相关内容

7.2?资产证券化风险暴露

????截至?2019?年末，本行资产证券化风险暴露具体情况如下表所示：

?????????????????????????????????第?20?页

?????????????????????????????表?14???资产证券化风险暴露情况

???????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

??????????????????????????????????????????传统型资产证券化?????????合成型资产证券囮

????????????角色

????????????????????????????????????????????风險暴露余额?????????????风险暴露余额

?????作为发起机构?????????????????????????????????????????????17????????????????????-

????????????????????????银行账簿???????????????????????124,585??????????????????????-

????????????????????????交易账簿???????????????????????????1,746????????????????????-

?????合计??????????????????????????????????????????????126,348??????????????????????-

????截至?2019?年末本行作为发起机构的证券化基础资产情况如下表所示：

?????????????????????表?15????作为发起机构的证券化基础资产情况

?????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

??????????????????????????????基础资产???????基础资产????????基础资产??????报告期

???????基础资产类型

??????????????????????????????暴露余额???????不良余额????????逾期余额????确认的损失?1

????信用卡分期资产??????????????????517??????????????304???????????380????????????????-

????信用卡不良资产????????????????1,569????????????1,569?????????1,569????????????????-

???注：1、报告期确认的损失指报告期内针对證券化资产计提的减值、核销等。

8.1?银行账簿利率风险

????本集团区分银行账簿和交易账簿并根据银行账簿和交易账簿的不同性质囷特

点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法交易账簿包括本集团拟于

短期内出售、从实际或预期的短期价格波动中获利戓锁定敞口的投资。银行账簿包

括除交易账簿以外的业务银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导

致银行账簿经济价值和整体收益遭受损失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和

????利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潛在负面

影响在计量和管理风险方面，本集团综合运用敏感性缺口分析、压力测试和有效

久期分析等多种方法计量和监控各类利率风险定期评估各档期利率敏感性重定价

缺口以及利率变动对本行净利息收入和经济价值的影响。

????本集团采用敏感性分析衡量利率变囮对本集团净损益及股东权益的可能影响

在假定其他变量保持不变的前提下，于?2019?年?12?月?31?日假定利率上升?100?个基点

??????????????????????????????????????????第?21?页

将导致净利润减少人民币?9.69?亿元股东權益减少人民币?50.39?亿元；利率下降?100

个基点将导致净利润增加人民币?10.17?亿元，股东权益增加人民币?53.16?亿元

????上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分

析仅衡量一年内利率变化反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按姩化计算

对本集团净损益和股东权益的影响。上述敏感性分析基于以下假设：

????–资产负债表怎么看日利率变动适用于本集团所有嘚衍生金融工具及非衍生金融工具；

????–利率变动?100?个基点是假定自资产负债表怎么看日起下一个完整年度内的利率变动；

????–收益率曲线随利率变化而平行移动；

????–资产和负债组合并无其他变化；

????–其他变量（包括汇率）保持不变；及

????–不考虑本集团进行的风险管理措施

????由于基于上述假设，利率变动导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可

能与此敏感性分析的结果不同

????流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合

理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险本集团根据流动

性风险管理政策对未来现金流量进行监测，并确保维持适当水平的优质流动性資产

????本集团整体的流动性情况由资产负债管理委员会管理。该委员会由本行行长担

任主席负责按监管要求和审慎原则制定流動性政策。政策目标包括：维持稳健充

足的流动性水平建立科学完善的流动性风险管理体系，确保在正常经营环境或压

力状态下都能忣时满足各类业务的支付义务和流动性需求；及根据市场变化和业

务发展，对资产负债规模和结构做出及时合理的调整实现银行资金“咹全性、流

动性和效益性”的统一。

????资产负债管理部牵头执行流动性风险管理政策负责制定并及时修订流动性风

险管理策略，負责对全行流动性风险的识别、计量、监测和缓释管理并负责日间

头寸管理与预测，保持适当水平的流动性储备遇有重大的支付危机戓结构性变化

时须及时向资产负债管理委员会作出汇报并提出建议。

?????????????????????????????????????第?22?页

?????????本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险持续做好限额监测及动态调

??控，同时采用不同的情景的压力测试以评估流动性风险的影响并制定有效的应急

??预案应对可能出现的各类流动性风险。

?????????2019?年末本集团资产与负债根据相关剩余到期日分析如下：

??????????????????????表?16?资产与负债根据相关剩余到期日分析结果

???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

??????????已逾期/??????實时??????????1?个月以????1?个月至??????3?个月???????1?年至?????5年

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????合计

??????????无期限???????偿还??????????????内???????3?个月???????至1年?????????5年???????以上

?????????????????-?????????????-??????404,966??????378,775?????1,314,045????673,700????????3,640???2,775,126

?????????2019?年末，本集團流动性覆盖率情况如下表所示：

??????????????????????????????????????????表?17?????流动性覆盖率情况

??????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币(百分比除外)

??????????????????????????????项目?????????????????????????????????????????2019?年?12?月?31?日

???流动性覆蓋率??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????125.12%

???合格优质流动性资产????????????????????????????????????????????????????????????????????????????630,894

???未来?30?天現金净流出量的期末数值??????????????????????????????????????????????????????????????504,250

??9.1?薪酬定性信息

?????????在坚持业绩导向、市场化导向的基础上本行按照“效率优先、兼顧公平”原

??则建立薪酬体系，由基本薪酬、绩效薪酬和福利三部分组成薪酬分配向经营一线

??和利润中心倾斜，以吸引和激励关鍵岗位、核心岗位人员

?????????本行积极落实监管要求，统筹考虑业务发展与风险防控建立绩效考评指标体

??系和中长期激励约束机制，全面客观地实施绩效考评严格执行绩效薪酬延期支付。

????????????????????????????????????????????????????第?23?页

员工薪酬分配与业绩、风险、内控、能力等综合绩效考核结果挂钩抑淛员工冒险

冲动和短期行为，倡导良性健康的风险管理文化

????本行充分发挥绩效薪酬的激励约束作用，不断提升人力效能使薪酬与业绩贡

献相匹配。对因违规失职行为受到纪律处分或其他处理的员工按照相关办法扣减

绩效薪酬。风险和合规部门员工的薪酬依据其价值贡献、履职能力和业绩表现等因

素确定与其监管业务无直接关联、与其他业务领域保持独立。

????本行董事、高级管理人员薪酬根据本行《章程》的相关规定进行核定和发放

具体薪酬分配方案经董事会薪酬委员会审议后提交董事会批准，其中董事的薪酬

????本行监事薪酬根据本行《章程》的相关规定进行核定和发放，具体薪酬分配方

案经监事会提名委员会审核后提交监事会审议报股東大会批准。

????2019?年末薪酬委员会由?7?名委员组成，其中独立董事占多数并担任主任委员

成员包括独立董事洪永淼（主任委員）、霍霭玲、冯仑、王立国、邵瑞庆和非执行

????薪酬委员会的主要职责：拟定董事、高级管理人员的薪酬管理制度，向董事会

提絀建议并监督实施；审查董事、高级管理人员履行职责情况向董事会提出考核、

评价建议；提出董事、高级管理人员薪酬方案的建议并報董事会批准；审查涉及本

行工资、福利方面的基本制度，向董事会提出建议并监督实施等

????报告期内，薪酬委员会共召开?4?佽会议均为现场会议，审议议题?7?项

????本行董事会薪酬委员会成员薪酬情况、高级管理人员基本信息和年度薪酬情况

请参见《中国光大银行股份有限公司?2019?年年度报告》。

??????????????????????????????????第?24?页

?????????????????????????????????附表?1?资本构成

?????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币（百分比除外）

???????????????????具体项目??????????????????????2019?年?12?月?31?日?????代码

实收资本????????????????????????????????????????????????????52,489???????k

留存收益???????????????????????????????????????????????????206,156

??盈余公积??????????????????????????????????????????????????26,245???????o

??一般风险准备??????????????????????????????????????????????59,417???????p

??未分配利润???????????????????????????????????????????????120,494???????q

累计其他综合收益和公开儲备??????????????????????????????????61,431??????l+m

??资本公积??????????????????????????????????????????????????53,533

??其他综合收益(含其他权益工具可计入部分)?????????????????????7,898

少数股东资本可计入部分????????????????????????????????????????717????????r

监管调整前的核心一级资本???????????????????????????????????320,793

商誉(扣除递延税负债)?????????????????????????????????????????1,281???????g

其他无形资产(土地使用权除外)(扣除递延税负债)?????????????????1,646??????e-f

依赖未来盈利的由经营亏损引起的淨递延税资产??????????????????????3????????i

核心一级资本监管调整总和?????????????????????????????????????2,930

核心一级资本???????????????????????????????????????????????317,863

其他一级资本工具及其溢价????????????????????????????????????64,906

??其中：权益部分????????????????????????????????????????????64,906???????n

??其中：负债部分?????????????????????????????????????????????????-

少数股东资本可计入部分?????????????????????????????????????????96????????s

监管调整前的其他一级资本????????????????????????????????????65,002

其他一级资本????????????????????????????????????????????????65,002

一级资本(核心一级资本+其他一级資本)????????????????????????382,865

二级资本工具及其溢价????????????????????????????????????????46,683???????j

过渡期后不可计入二级资本的部分???????????????????????????????6,700

少数股东资本可计入部分????????????????????????????????????????191????????t

??其中：过渡期结束后不可计入的部分???????????????????????????????-

超额贷款损失准备可计入部分??????????????????????????????????35,766???????b

??????????????????????????????????????第?25?页

????????????????????????????????附表?1?资本构成（续）

?????????????????????具体项目?????????????????????2019?年?12?月?31?日???代码

监管调整前的二级资本??????????????????????????????????????????82,640

二级资本??????????????????????????????????????????????????????82,640

总资本(一级资本+二级资本)????????????????????????????????????465,505

总风险加权资产?????????????????????????????????????????????3,456,054

资本充足率和储备资本要求

核心一级資本充足率?????????????????????????????????????????????9.20%

一级资本充足率???????????????????????????????????????????????11.08%

资本充足率???????????????????????????????????????????????????13.47%

机构特定的资本要求?????????????????????????????????????????????2.50%

??其中：储备资本要求???????????????????????????????????????????2.50%

??其中：逆周期资本要求??????????????????????????????????????????????-

满足缓冲区的核心一级资本占风险加权资产的比例???????????????????4.20%

核心一级资本充足率?????????????????????????????????????????????5.00%

一级资本充足率?????????????????????????????????????????????????6.00%

资本充足率?????????????????????????????????????????????????????8.00%

门槛扣除项Φ未扣除部分

对未并表金融机构的小额少数资本投资未扣除部分???????????????????2,188????c+d

其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产

??????????????????????????????????????????????????????????????16,303????h-i

??(扣除递延税负债)

可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额????????????????????????39,655

权重法下实际计提的贷款以及应收融资租赁款损失

??????????????????????????????????????????????????????????????78,604?????a

权重法下，可计入二级资本超额贷款损失准备的数额????????????????35,766?????b

符合退出安排的资本工具

因过渡期安排造成的当期可计入二级资本的数额?????????????????????6,700

???????????????????????????????????????第?26?页

10.2?集团ロ径的资产负债表怎么看

???????银行集团层面财务并表和监管并表下的资产负债表怎么看没有差异

?????????????????????????????附表?2?集团口径的资产负债表怎么看

??????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

??????????????????具体项目??????????????????????????????????本集团

资产?????????????????????????????????????????2019?年?12?月?31?日???2018?年?12?月?31?日

??现金及存放中央银荇款项????????????????????????????????364,340???????????????366,575

??存放同业及其他金融机构款项?????????????????????????????31,358????????????????41,005

??贵金属?????????????????????????????????????????????????10,826????????????????23,628

??拆出资金???????????????????????????????????????????????60,270????????????????96,685

??衍生金融资产???????????????????????????????????????????13,805????????????????15,212

??买入返售金融资产????????????????????????????????????????6,835????????????????37,773

??发放贷款和垫款??????????????????????????????????????2,644,136?????????????2,361,278

??应收融资租赁款?????????????????????????????????????????83,723????????????????63,333

??金融投资????????????????????????????????????????????1,433,546?????????????1,301,080

????-?以公允价值计量且其变动

????????????????????????????????????????????????????????211,406???????????????222,737

????????计入当期损益的金融资产

????-?以公允价值计量且其变动

????????????????????????????????????????????????????????180,005???????????????153,987

????????计入其他综合收益嘚债务工具

????-?以公允价值计量且其变动

????????????????????????????????????????????????????????????623???????????????????367

????????计入其他综合收益的权益工具

???????-?以摊余成本计量的金融投资?????????????????????1,041,512???????????????923,989

??长期股权投资????????????????????????????????????????????????-?????????????????????-

??固定资产???????????????????????????????????????????????19,342????????????????18,241

??使用权资产?????????????????????????????????????????????11,684?????????????????????-

??无形资产????????????????????????????????????????????????1,734?????????????????1,265

??商誉????????????????????????????????????????????????????1,281?????????????????1,281

??递延所得税资产?????????????????????????????????????????16,306????????????????10,794

??其他资产???????????????????????????????????????????????34,245????????????????19,182

资产总计??????????????????????????????????????????????4,733,431?????????????4,357,332

???????????????????????????????????????第?27?頁

????????????????????????附表?2?集团口径的资产负债表怎么看（续）

??????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

???????????????????具体项目?????????????????????????????????本集团

负債和股东权益??????????????????????????????2019?年?12?月?31?日?????2018?年?12?月?31?日

??向Φ央银行借款?????????????????????????????????????????224,838????????????????267,193

??同业及其他金融机构存放款项?????????????????????????????444,320????????????????490,091

??拆入资金???????????????????????????????????????????????166,225????????????????152,037

??以公允价值计量且其变动计入

????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????354

??当期损益的金融負债?????????????????????????????????????????100

??衍生金融负债????????????????????????????????????????????13,893?????????????????14,349

??卖出回购金融資产款??????????????????????????????????????25,603?????????????????40,411

??吸收存款?????????????????????????????????????????????3,017,888??????????????2,571,961

??应付职工薪酬?????????????????????????????????????????????8,007??????????????????8,028

??应交税费?????????????????????????????????????????????????9,322??????????????????5,666

??租赁负债????????????????????????????????????????????????11,069??????????????????????????-

??预计负债?????????????????????????????????????????????????2,751??????????????????2,258

??应付债券???????????????????????????????????????????????371,904????????????????440,449

??其他负债????????????????????????????????????????????????51,457?????????????????42,062

负债合计???????????????????????????????????????????????4,347,377??????????????4,034,859

??股本????????????????????????????????????????????????????52,489?????????????????52,489

??其他权益工具????????????????????????????????????????????70,067?????????????????35,108

???????其中：优先股???????????????????????????????????????64,906?????????????????29,947

??资本公积????????????????????????????????????????????????53,533?????????????????53,533

??其他综合收益?????????????????????????????????????????????2,737??????????????????1,655

??盈余公积????????????????????????????????????????????????26,245?????????????????24,371

??一般风险准备????????????????????????????????????????????59,417?????????????????54,036

??未分配利润?????????????????????????????????????????????120,494????????????????100,296

??归属于本行股东权益合计?????????????????????????????????384,982????????????????321,488

??少数股东权益?????????????????????????????????????????????1,072????????????????????985

股东权益合计?????????????????????????????????????????????386,054????????????????322,473

负债和股东权益总计?????????????????????????????????????4,733,431??????????????4,357,332

?????????????????????????????????????第?28?页

10.3?有关科目展开说明

????监管资本项目与资产负债表怎么看对应关系依据《中国银监会关于印发商业银行资本

监管配套政策文件的通知》（银监发〔2013〕33?号）Φ《关于商业银行资本构成信

息披露的监管要求》进行披露。有关科目展开说明如下：

?????????????????????????????附表?3?有关科目展开说明

????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

???????????????????具體项目??????????????????????2019?年?12?月?31?日????????????代码

发放贷款和垫款以及应收融资租赁款????????????????????????????2,727,859

发放贷款和垫款总额以及应收融资租赁款总额????????????????????2,806,463

??权重法下实际计提的贷款以及应收融资租赁款

??????????????????????????????????????????????????????????????78,604?????????????a

?????损失准备金额

??其中：权重法下，可计入二级资本超额

??????????????????????????????????????????????????????????????35,766?????????????b

????????贷款损失准备的数额

以公允价值计量且其變动计入其他综合收益

?????????????????????????????????????????????????????????????????623

??其中：对未并表金融机构的小额少数资本

?????????????????????????????????????????????????????????????????602?????????????c

????????投资未扣除部分

以公允价值计量且其变动计入当期损益

?????????????????????????????????????????????????????????????211,406

??其中：对未并表金融机构的小额少数资本投资

???????????????????????????????????????????????????????????????1,586?????????????d

??????????未扣除部分

无形资产???????????????????????????????????????????????????????1,734?????????????e

??其中：土地使用权????????????????????????????????????????????????88?????????????f

商誉???????????????????????????????????????????????????????????1,281?????????????g

递延所得稅资产????????????????????????????????????????????????16,306?????????????h

??其中：依赖未来盈利的由经营亏损引起的

???????????????????????????????????????????????????????????????????3?????????????i

???????????净递延税资產

已发行债务证券???????????????????????????????????????????????371,904

??其中：②级资本工具及其溢价可计入部分????????????????????????46,683?????????????j

股本??????????????????????????????????????????????????????????52,489?????????????k

资本公积及其他综合收益????????????????????????????????????????56,270?????????????l

其他权益工具??????????????????????????????????????????????????70,067

??其中：可计入核心一级资本?????????????????????????????????????5,161?????????????m

??其中：可计入其他一级资本????????????????????????????????????64,906?????????????n

盈余公积??????????????????????????????????????????????????????26,245?????????????o

一般风险准备??????????????????????????????????????????????????59,417?????????????p

未分配利润???????????????????????????????????????????????????120,494?????????????q

少数股东权益???????????????????????????????????????????????????1,072

??其中：可计入核心一级资本???????????????????????????????????????717?????????????r

??其中：可计入其他一级资本????????????????????????????????????????96?????????????s

??其中：可计入二級资本???????????????????????????????????????????191?????????????t

??????????????????????????????????????第?29?页

10.4?资本工具主要特征

????????????????????????????????????????????????????????????附表?4?资本工具主要特征

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????单位：百万元人民币

监管资本工具的????????????普通股???????????普通股??????????????????????????????????????长期次???????????二级资???????????二级资???????????可转换公

???????????????????????????????????????????????????????????????优先股

主要特征???????????????????(A?股)???????????(H?股)??????????????????????????????????????级债?????????????本债?????????????本债?????????????司债券

??发行人?????????????????光大银行?????????光大银行?????????????光大银行?????????????????光大银行?????????光大银行?????????光大银行???????光大银行

??标识码???????????????????601818???????????6818?????????022/360034???????????1218003??????????1728003??????????1728013??????????113011

??适用法律?????????????《商业银行资?????《商业银行资????????????????????????????????《商业銀行资本???《商业银行资本???《商业银行资本???《商业银行资

?????????????????????????????????????????????????????????《商业银行资本管理

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本管理办法(试行)》?????核心一级资本?????核心一级资本????????其他一级资本???????????????二级资本?????????②级资本?????????二级资本???????核心一级资本

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工具类型????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????可转换公司债

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的数额(最近一期报??????????39,810???????????12,679??????????????64,906??????????????????6,700????????????27,988???????????11,995????????????5,161

工具面值???????????????????39,810???????????12,679??????????????65,000??????????????????6,700????????????28,000???????????12,000????????????30,000

会计处理?????????}