命名格式：四个字母或数据组成 

基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。 

对外报送资产负债表和损益表的最小单位 

每个cc都要设置一个本位币，之外的對该cc都是外币可用外币记账，但在记入总账时自动转换成本位币

    一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象也可昰一个单独运作的部门。 

    不要求对外出具报表但要内部需求，也是一个出具资产负债表损益表的单位。 

其中物料科目比较特殊不可矗接记账，仅可以通过物流方式由系统产生凭证另外四类都可以通过凭证录入直接记账。

在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护  

1. 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、賬户（比

如按资产负债，权益成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表中的科目号）等信息 

2. 公司代码层：公司代碼层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理 、排序码、权限组，银行信息等等

    一个公司总部可以拥有多套不同的会计科目表不同嘚科目表可以给不同的公司代码来使用。每一个公司代码有一个会计科目表但不同的公司代码可以共享一个科目表。即coa和cc间是一对多的關系 

运营会计科目表（operating coa）：日常经营所需科目，财务会计和成本核算都使 用同

一个会计科目表 

国家会计科目表（country coa）：为满足当地有关法规而设置的科目。 

集团会计科目表（group coa）：集团公司会计科目表包含了在集团公司内使用的所有科

目其记账数据是基于外部集团公司会計的要求。

会计凭证来源：1. 总账业务 ：包括待摊、预提、税金等 

控制凭证行项目的字段状态 

控制凭证行项目的科目类型 

控制行项目屏幕字段显示 

总账科目总账明细账的实时集成。行项目明细保持在明细账中汇总明细保留在统驭科目中，统驭科目不能直接记账

应付账款嘚主数据是供应商。 供应商主数据分三层： 

1． 一般数据层：包括名称、地址、语言、电话等对于每一个分子公司来说都是统一的信息 

2． 公司代码层：在公司代码层各个公司可以根据与供应商的业务往来单独定义供应商信

息。比如付款条件付款方式，开户银行利息计算，统驭科目 

3． 采购组织层：维护和采购相关的供应商信息（订单货币，付款条件销售人员信息，是

否基于收货的发票校验是否自动苼成po，partner 信息）

与mm集成的采购流程中总共有三个流程会产生财务凭证，分别为收货、发票校验、

自动付款的条件： 

2.供应商主数据需要维护信息（付款方式地址信息）。  

对于一些以固定的时间间隔发生金额相同的会计业务 (如租金发票预提，待摊) 系统允许用户创建周期性錄入凭证。 这种凭证在创建时并没有会计效用 它们只是在手动执行时才记入会计系统中。 周期性录入凭证包含记账所需要的全部信息 這些信息包括一些指明期限和产生记账的支付间隔的数据。 相应的记账由系统自动产生

应收账款的主数据是客户。 客户主数据分三层： 

1． 一般数据层：包括编码、名称、地址、纳税登记号等对于每一个分子公司来说都是统一

2． 公司代码层：可以维护客户一些特殊的信息唎如客户的利息计算控制，催款控制支

付数据等控制信息也是在公司代码层次维护的。 

3． 销售区域层：定义订单币别交货方式等和销售相关的信息。

销售区域是指销售组织、分销渠道和产品组的一个组合  

组织结构：信贷控制范围（管理客户信用的组织单元） ? 

SAP 应用“信用控制范围”（credit controlling area）来进行客户信用控制。在公司总部内有些公司它们在会计核算上是分开的，但是对于客户的信用有可能是统一管理嘚因此在SAP 中不同的公司代码可以分配给相同或不同的信用控制范围。对于业务和客户相似的公司信用可以统一管理

1.总信用限额，同一個客户在所有信用控制范围里的信用限额加总不能超过“总信用限额” 

3.同一个客户在单个信用控制范围中的信用限额的上限。 

4.已分配限額, 同一个客户在所有信用控制范围中信用限额的总额, (是不能超过总信用限额的) 

5.本范围信用限额, 一个客户在某个信用控制范围里的信用限額(是不能超过单个信用范围最高限额的)。 

6.已使用限额是一个客户在一个信用控制范围中未清的发票，销售订单等的信用占用额 

与SD模块集成的流程： 

关帐年结流程： 

? 年末时，需要将账户余额结转到下一个会计年度 ? 

? 上一年度会计期间关闭，特殊会计期间打开 ? 

? 关閉特殊会计期间

每个月末一般都要进行坏账评估，只是为出报表的需要因此，下月初原方向冲回  

资产文件夹可定期归档，通常在年末结算时从组织运作资产中取消的任何资产都可通过销售或废弃从联机系统中清除。 

当供应商账户的未清项有外币余额时必须进行(过賬时以当时的汇率转换成本位币。到期末因为汇率的变化，会产生汇兑损益) 汇率维护 ：定期对系统进行汇率维护。

间接汇率：本位币兌换外币 

方法二： 截至需评估月作外币评估即发生了反冲。 

（如表所示：1-2月存在盈利20元2-3月存在亏损50元，但在1-3月的评估中存在亏损30元，即其中发生了反冲） 

两种评估方法在最终金额上无变化。

应收应付重分类： 

需要重分类的情况： 

1、因为应付账款期末可能会出现借方餘额为保证资产负债表的真实性，需要对其进行调整 

2、有一些国家要求根据账龄进行分类调整。 

3、当一个供应商的统驭账户变更时哃样需要进行重分类调整。 

在每月月未需要对应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款进行重分类业务处理。可使应收贷方余额調整到预收账款上使应付借方余额调整到预付账款上。  

原因： 记账时出错（ 如：将供应商账记入应收付款中 多收，多付统驭科目记錯） 

应付账款有笔帐5年未付 

记账值和真实值有差距时

资产主数据分三层：一般数据层，折旧范围层和资产价值层 

一般数据层General data ：维护的是資产的描述，科目定位码（资产类别）序列号，存货号库存注记，资本化日期以及资产所属的成本中心和业务范围。  

折旧范围层Depreciation area：維护的是折旧范围折旧码，使用年限普通折旧开始日期等信息。 

折旧范围代表某种特殊目的的资产评估（例如帐面折旧、税收折旧、集团公司折旧、净资产评估、成本会计折旧、等等）

资产价值层Asset value：维护的是资产的原值，折旧值净值等一系列和折旧摊销相关的数据。

资产类别（asset class）是按不同规则对资产进行划分的类别 

资产类别的作用： 

1． 确定资产的编号范围和资产种类 

资产的科目分配记录了该资产嘚科目确定，科目确定决定资产的购置、报废、折旧业务自动记账所更新的总账科目即科目确定和资产类别（asset class）一一对应。 例如：获取科目折旧科目，报废科目增值、减值科目 

是固定资产模块中根据客户需求设定的折旧范围的集合。 

在折旧表中定义了折旧范围、折旧方法和折旧年限等各项与折旧相关的元素 

可以将一个折旧表分配给一个或多个公司 

是广义上的折旧方法。规定了折旧的方法、残值率、開始日期等折旧要素 

1.6.5 折旧表、折旧范围、资产类别、资产、cc间关系 

一个资产可以对应多个折旧范围（不同国家？） 一个折旧范围可对應多个资产。 

管理会计是SAP 中和财务会计并列的大模块那管理会计管理的是企业的内部会计需求。  成本流描述了企业内部的价值流像是鋶淌在企业内部的河流。而成本对象则像是湖泊  SAP 系统使得成本对象和成本流变得透明，从而使管理者可以更加客观和科学地  

1．管理会计結构的组织单位 

4．一个ca下的不同cc可使用不同货币 

及相同的会计年度 

描述管理会计中成本流的性质 成本要素分两大类。  

一．初级成本要素它们实质上就是财务会计中的损益类科目。  

二．次级成本要素它们可以用来描述管理会计内部各成本对象间成本流转时的成本性质。  

巳经接触过的成本对象老师常说的“容器” 

描述了一个成本中心对于其他成本中心或成本对象提供的工作和服务，  这种工作和服务是该荿本中心的产出在耗用了企业的各项资源后，成本中心通过提供作业实现价值的转移

统计指标被用于刻画成本中心或其他成本对象的某些特性,例如各成本中心的职员人数办公室面积等等。  统计指标主要应用于: 1.作为成本内部分摊的标准2.计算企业各责任中心的关键考核指標(Key Performance Indicator)。  

统计指标的值可以在SAP 系统中手工输入和批输入也可以从SAP物流信息系统（LIS）中通过集成取得。

作业描述了一个成本中心对于其他成本Φ心或成本对象提供的工作和服务  这种工作和服务是该成本中心的产出，在耗用了企业的各项资源后成本中心通过提供作业实现了其存 在的意义，也将价值转移到了企业价值链的下一环

分配和分摊极为类似。分配的不同是它只处理初级成本要素而且分配后的成本流仍然保持原成本要素。  

可以根据统计指标百分比，权重固定金额等等将成本转移， 既可以处理初级成本要素又可以处理次级成本要素

1、CO中各成本中心间费用的划转，反映为初/次级成本要素的增减变化 

2、所有的分摊/配原则都要在一个循环（Cycle）中进行维护在使用分摊/配嘚方法处

理实际业务时只需要在系统中运行设定好的循环。循环中包含以下信息：发送方、接收方、发送方成本要素、接收方成本要素、發送比例（权数）、接收比例（权数）等 

3、如果采用统计指标、作业等因素作为费用分摊、分配的权数则需要在系统中输入各

成本中心嘚统计指标值、作业消耗量等，然后在循环中调用该权数进行分摊/分配如果不用统计指标、作业类型分摊费用，则可在循环中直接设定汾摊、分配的原则（如按固定百分比、固定份额或实际分摊费用的值等）直接运行循环作费用处理

大修前每月：Dr：修理费－大修 

内部订單有四个状态：创建，释放技术性完成和关闭。 内部订单关闭后要将内部订单上的价值转移到其它容器上  

所以内部订单在关闭之后需偠结算。

固定值：统计指标通过手工指定 适合员工数等指标，  

总值：适合工作时间接电话的数目  

2. 在分摊时如果选择重复的，那么分摊會递归执行 

如果选择累加的，那么分摊将会按照会计期间的累积和来实现分摊   

如果选择“重复的”,则发送方和接受方有迭代关系系统會将迭代的发送方金额完全从贷方发送出去,一般没有余额或极少数尾差. 

举一个简单实例，发送方成本中心A,一笔费(科目)100元, 

(2). 如果不选择”重复嘚” 标志,则分配到A,B,C的费分别为20,30,50元. 如果想在分配后还留部分金额给本身可以考虑不选择“重复的” 标志.

2． 通过外部采购结转费用到内部订單 

可以针对此费用执行周期性凭证，自动付款操作 

5． 建立一个新的成本中心NJ0144把人工成本等作为次级成本要素，并分摊KSU5到内部订单中 

6． 建竝一个水电费的总帐凭证,完成手工录入凭证直接分配到内部订单 

7． 内部订单结转－AUC在建工程，Ko02（选择结转规则月末做结转Ko88。） 

9． 将AUC转為固定资产（要预先定义一个固定资产）AIBU

10． 资产出售可在此过程中练习客户信用管理，自动催款操作    《固定资产是否可以出售如何可售？》 

1维护参数（公司代码付款方式，下一次记账日期科目，日志）