2017年房产税上交的房产税当时没入帐，能否在2019年所得税汇算清缴时扣除

点击联系发帖人 时间：2020-05-16 14:40

2017年房产税

 所得税汇算清缴时发现房屋的租金收入未交房产税，现在让补交.事务所的处理是
借：以前年度损益调整（管理费用）
贷：应交税金-应交房产税
 
借：利润分配-未分配利润
 昰不是还应该调减所得税如何调，做分录还是调明细表

全部

因为你调增了管理费用，因此会影响公司的所得税所以在汇算清缴前应對所得税进行调整。你调整所得税和利润分配—未分配利润的会计分录是对的但还缺少提取法定盈余公积和任意盈余公积（如果你公司計提的话）。
 贷：利润分配——未分配利润

不需从帐务上调减所得税只是在汇算清缴表上，将此笔房产税调增上调减应纳税所得额即鈳，

答：《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)(以下简称“通知”)对提前收取租金的情形进行了重新規定：如果交易合同或协议...
答：扣滞纳金分录如下：借：营业外支出---滞纳金贷：银行存款/库存现金
答：1、取得租金收入借：银行存款等 74000 贷：其他业务收入--租金收入 74000 2、开发票缴纳的税金借：应交税金--营业税 3700 借：应交税金--...

}

 所得税汇算清缴时发现房屋的租金收入未交房产税，现在让补交.事务所的处理是
借：以前年度损益调整（管理费用）
贷：应交税金-应交房产税
 
借：利润分配-未分配利润
 昰不是还应该调减所得税如何调，做分录还是调明细表

全部

因为你调增了管理费用，因此会影响公司的所得税所以在汇算清缴前应對所得税进行调整。你调整所得税和利润分配—未分配利润的会计分录是对的但还缺少提取法定盈余公积和任意盈余公积（如果你公司計提的话）。
 贷：利润分配——未分配利润

不需从帐务上调减所得税只是在汇算清缴表上，将此笔房产税调增上调减应纳税所得额即鈳，

答：《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)(以下简称“通知”)对提前收取租金的情形进行了重新規定：如果交易合同或协议...
答：扣滞纳金分录如下：借：营业外支出---滞纳金贷：银行存款/库存现金
答：1、取得租金收入借：银行存款等 74000 贷：其他业务收入--租金收入 74000 2、开发票缴纳的税金借：应交税金--营业税 3700 借：应交税金--...

}