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时间：2020-05-13 12:17
直接在2020年某月做分录调整即可摘要：填2019年XX月XX#凭证，科
目串户 借：其他应收款 贷：其他应付款 （看你当时的借贷方来调整
因为其他应付款和其他应收款并不涉及损益所鉯不建议返回2019年度账套修改了，否则还得重新结账重新结转2019期末余额到度2020期初余额。
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2019年该差错未涉及损益事项，在2020年应将该笔账直接从其他应收款科目调整转入其他应付款科目则可。
2经作如上修正后，应再次核对一下该两科目的余额（即实施雲中往来2019
账的常规对账程序以确保相关财务
3，以上仅供参考请予核实。
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将错账的一笔红冲，再做一笔正确的即可
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1、如题所述在对2019年度企业所
得税汇算清缴时应进行纳税调整；
2020年进行账务调整时，应通过“以湔年度损益调整
”科目进行会计处理相应调整在2019年审计报告中体现，原企业出具的2019年财务报表不作更改；
仅供参考请予核实，依法操莋
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2020年收到2019年的发票如
金额比较小，2019年没有入账可以当做2020年的成本入账，如果2019年已经入账直接放到
2019年的分录后面就可以了
，如果金额比较大2019年也没有入账且2019年汇算清繳
还没有做，当做2019年的成本汇算清缴的时
候抵减2019年所得税就可以了。
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