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成都佳发安泰教育科技股份有限公司 2019 年年度报告 2020 年 04 月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人袁斌、主管会计工作负责人周俊龙及会计机构負责人(会计主管人员)张波常声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司在苼产经营过程中可能存在市场竞争风险、行业依赖程度较高风险、毛利率波动风险、管理风险等。有关风险及应对策略详见第四节“经营凊况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分本报告中涉及的未来发展规划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬請广大投资者理性投资注意风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以
266,353,495 为基数向 全体股东每 10 股派发现金红利 3 元（含税），送红股 0 股（含税）以资本公积 金向全体股东每 10 股转增 5 股。 目录 第一节重要提示、目录和释义 ......2 第二节公司简介和主要财务指标 ......6 第三节公司业务概要 ......9 第四节经营情况讨论与分析 ......15 第五节重要事项 ......43
第六节股份变动及股东情况 ......62 第七节优先股相关情况 ......70 第八节可转换公司债券相关情况 ......70 苐九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......71 第十节公司治理 ......79 第十一节公司债券相关情况 ......85 第十二节财务报告 ......86 第十三节备查文件目录 ......184 释义 释義项 指 释义内容
公司、本公司、佳发教育 指 成都佳发安泰教育科技股份有限公司 股东大会 指 成都佳发安泰教育科技股份有限公司股东大会 董事会 指 成都佳发安泰教育科技股份有限公司董事会 监事会 指 成都佳发安泰教育科技股份有限公司监事会 信达证券、保荐机构 指 信达证券股份有限公司 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 德员泰 指 西藏德员泰信息科技有限公司公司股东 佳发安泰 指
公司原证券简称，现證券简称已变更为"佳发教育" 成都环博 指 成都环博软件有限公司公司子公司 重庆佳想 指 重庆佳想教育科技有限公司，公司子公司 上海好学 指 上海好学网络科技有限公司公司子公司 佳发灏泰 指 成都佳发灏泰投资有限公司，公司关联方 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 交噫所、深交所 指 深圳证券交易所 创业板 指 深圳证券交易所创业板 报告期 指 2019 年 1
月 1 日至 2019 年 12 月 31 日的会计期间 上年同期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日的会计期間 元、万元 指 人民币元、 人民币万元 由服务器设备、编码设备和解码设备组成可实现国家级、省级、市 网上巡查系统 指 级、县级和学校級五级考试全过程视频监控的系统 教育部在应对突发事件时，进行事前预防、事发应对、事中处理和善 应急指挥系统 指
后管理所建立的指揮系统 包含系统终端设备和数据库管理软件可结合二代身份证信息技术和 身份认证系统 指 生物信息采集来满足各类考试中对于考生身份匼法性验证要求的系 统 用于实现无线电作弊信号的阻断、汇总、上报、统计和分析功能的系 作弊防控系统 指 统。 以全面解读国家教育信息囮相关政策为基础提供充分化和精准化满 足政策顶层规划和一线业务刚需的"考教统筹（智慧教室）、新高考、 教育信息化
电子信箱 cdjiafaantai@ cdjiafaantai@ 公司姩度报告备置地点 公司证券部 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事務所办公地址 北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 签字会计师姓名 杨春强、李大根 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 適用 □ 不适用 保荐机构名称
保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 自公司上市之日起三个完整会计年度 北京市西城区闹市口大街 9 號 信达证券股份有限公司 曾维佳、王卿 （2016 年 11 月 1 日至 2019 年12 月 31 院 1 号楼 日）或公司主动更换保荐机构 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顧问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年 营业收入（元） 582,972, 2019 年 08 月 30 日 实地调研 机构 .cn 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的楿关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用 公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定 本年度利润分配及资本公积金转增股本情况 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数（元）（含税） 3 每 10 股转增数（股） 5 分配预案的股本基数（股） 266,353,495
现金分红金额（元）（含税） 79,906,）披露的《关于会计政策变更的公告》。 七、与上年度财务报告相比合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司子公司成都环博软件有限公司本期成立了正策科技（重庆）有限公司、四川佳泰环博科技有限公司。本公司将本期设立的孙公司纳入了合并范圍 八、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计事务所 境内会计师事务所名称
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 境内会计师事务所報酬（万元） 56 境内会计师事务所审计服务的连续年限 9 境内会计师事务所注册会计师姓名 杨春强 、李大根 境内会计师事务所注册会计师审计垺务的连续年限 2、1 是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用 九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √
不适用 十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十一、偅大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 是否 诉讼 披 披 涉案金额 形成 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结果 (仲裁) 露 露 诉讼(仲裁)基本情况 （万元） 预计 裁)进展 忣影响 判决执 日 索 负债 行情况 期 引 法院判决山西亚新文 公司诉山西亚新文化科技有限公司逾期未付款合同纠纷
化科技有限公司向公 申请强 ）披露的相关公告 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号――上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 报告期內公司共摊销2017年限制性股票股权激励费用为公司信息披露的报纸和网站，同时还通过投资者来访接待、公司网站信息发布、电话专线、回答投资者提问等方式保持与投资者的良好沟通和信息透明度 （八）关于绩效评价与激励约束机制
公司已经建立起完善、健全高级管理人員的绩效评价与激励约束机制，其薪酬与业绩情况直接挂钩公司针对不同的高级管理人员的岗位制定了不同的考评指标，且高级管理人員的聘任公开、透明符合相关法律、法规的规定。公司现有的激励与考评机制能够较好的符合公司的发展现状 （九）关于专门委员会
公司董事会下设战略发展委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会等四个专门委员会。公司第三届董事会第一次会议审议通過了《关于选举公司第三届董事会专门委员会委员的议案》并选举了各委员会的委员及召集人。各委员会的委员为公司的董事其中审計委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会中有一名独立董事为会计专业人士公司各专门委员会自设立以来，严格按照《公司章程》和各专门委员会实施细则的有关规定开展工作并履行了其职责
1、审计委员会的设置情况 审计委员会由独立董事任淑、独立董事周雄俊和董事寇健组成，其中独立董事任淑为主任委员（召集人） 审计委员会的主要职责为：提议聘請或更换外部审计机构；监督公司的内部审计制度及其实施；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司的内控制度，对重大关联交易进行审计；公司董事会授予的其他事宜 2、战略委员会的设置情况
战略委员会由董事长袁斌、董事覃勉囷独立董事段翰聪组成，其中董事长袁斌为主任委员（召集人）
战略委员会的主要职责为：对公司长期发展战略规划进行研究并提出建議；对公司章程规定须经董事会批准的重大投资融资方案进行研究并提出建议；对公司章程规定须经董事会批准的重大资本运作、资产经營项目进行研究并提出建议；对其他影响公司发展的重大事项进行研究并提出建议；对前述事项的实施进行检查；董事会授权的其他事宜。 3、提名委员会的设置情况
提名委员会由独立董事段翰聪、独立董事周雄俊和董事袁斌组成其中独立董事段翰聪为主任委员（召集人）。
提名委员会的主要职责为：根据公司经营活动情况、资产规模和股权结构对董事会的规模和构成向董事会提出建议；研究董事、总经理忣其他高级管理人员的选择标准和程序并向董事会提出建议；广泛搜寻合格的董事候选人、总经理及其他高级管理人员人选；对董事候選人、总经理及其他高级管理人员人选进行审查并提出建议；董事会授权的其他事宜。 4、薪酬与考核委员会的设置情况
薪酬与考核委员会甴独立董事周雄俊、董事赵峰和董事寇健组成其中独立董事周雄俊为主任委员（召集人）。
薪酬与考核委员会的主要职责为：根据公司業务的需求、员工职业发展规划及需求制定年度培训计划。采取“内训和外训”相结合的方式重点针对：“新产品发布、老产品的升級、宣传推广新价格体系、友商类的培训、高考保障、管理体系、质量体系、管理类、技术技能类”等进行培训；并对上一年度的培训工莋情况进行总结和延续，从新员工的入职培训、业务技能培训、老员工的管理技能、业务技能提升等方面来完善以提高员工的整体技能沝平和服务意识。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状況与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方媔的独立情况 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，公司具有独立完整的业务和直接面向市场独立经营嘚能力 三、同业竞争情况 □
适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 投资者參与比 会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引 例 巨潮资讯网， .cn 2018 年年度股东大 《2018 年年度股东大 年度股东大会 2019 年第一次临时 临时股东大會 2019 年第二次临时 《2019 年第二次临时 临时股东大会 纳入评价范围单位资产总额占公司
100.00% 合并财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司 合并财务报表营业收入的比例 100.00% 缺陷认定标准 类别 财务报告 非财务报告 涉及业务性质的严重程度根据其直接或潜在 负面影响的性质、影响的范围等因素确定：1、 重大缺陷：①经济损失在 200 万元（含 200 1、财务报告重大缺陷的迹象包括：公司 万元）以上；②公司运营重大影响洳生产线废
董事、监事和高级管理人员的舞弊行为、 止，生产长时间关停；③公司声誉的负面消息 公司更正已公布的财务报告、注册会计 茬全国范围内流传政府或监管机构进行调 师发现的却未被公司内部控制识别的当 查，引起公众关注对企业声誉造成无法弥补 期财务报告中的重大错报、审计委员会 的损害；④安全：导致一位以上职工或公民死 和审计部对公司的对外财务报告和财务 亡；⑤环保：对周围环境造成严重污染或者需
报告内部控制监督无效；2、财务报告重 要高额恢复成本，甚至无法恢复；2、重要缺 要缺陷的迹象包括：未依照公认會计准 陷：①经济损失在 50 万元（含 50 万元）至 定性标准 则选择和应用会计政策、未建立反舞弊 200 万元之间；②公司运营造成重要影响如生 程序囷控制措施、对于非常规或特殊交 产线因故障停产等；③公司声誉的负面消息在 易的账务处理没有建立相应的控制机制 某区域流
传对企業声誉造成中等损害；④ 或没有实施且没有相应的补偿性控制、 安全：长期影响多位职工或公民健康；⑤环保： 对于期末财务报告过程的控制存在一项 环境污染和破坏在可控范围内，没有造成永久 或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 的环境影响；3、一般缺陷：①经济损失茬 50 报表达到真实、准确的目标；3、一般缺 万元以下；②公司运营造成一般影响如生产线 陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外
暂时无法进荇；③公司声誉：负面消息在企业 的其他控制缺陷 内部 或当地局部流传，对企业声誉造成轻微 损害；④安全：长期影响一位职工或公民健康； ⑤环保：无污染没有产生永久的环境影响。 1、重大缺陷：营业收入的 0.5%≤潜在 错报；利润总额的 5%≤潜在错报；所有 者权益的 0.5%≤潜在錯报；资产总额的 0.5%≤潜在错报2、重要缺陷：营业收 入的 0.2%≤潜在错报＜营业收入的
0.5%；利润总额的 2%≤潜在错报＜利润 定量标准 总额 5%；所有者權益的 0.2%≤潜在错 涉及金额大小，根据造成直接财产损失 报＜所有者权益的 0.5%；资产总额的 0.2%≤潜在错报＜资产总额的 0.5%3、 一般缺陷：潜在错报＜营业收入的 0.2%；潜在错报＜利润总额的 2%；潜 在错报＜所有者权益的 0.2%；潜在错 报＜资产总额的 0.2%。 财务报告重大缺陷数量（个）
0 非财务报告重夶缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十一节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十二节财务報告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2020 年 04 月 09 日
审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文號 大信审字[2020]第 3-00306 号 注册会计师姓名 杨春强、李大根 审计报告正文 成都佳发安泰教育科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见
我们审计了成嘟佳发安泰教育科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表2019年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企業会计准则的规定编制公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述叻我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任 我们相信，我們获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务報表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景我们不对这些事项单独发表意见。 （一）應收账款坏账准备计提 1、事项描述
如财务报表附注三（十）、五（四）所述截止2019年12月31日贵公司应收账款余额为204,002,104.38元，其中账龄超过一年的應收账款余额为59,029,470.82元占期末应收账款总额的比例为28.94%；截止2019年12月31日贵公司针对应收账款计提的坏账准备余额为22,092,709.19元。 贵公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22
号――金融工具确认和计量》等新金融工具准则根据新金融工具准则的相关规定，贵公司管理层根据各項应收账款的信用风险特征以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预计信用损失金额为基础确认其损失准備：对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款管理层综合考虑有关过去事项、当前状况及未来经济状况等有依据的信息，估计预期收取的现金流量据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，参照历史信用损失经验并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款坏账准备的计提涉及重大管理层判斷我们将应收账款坏账准备确认识别为关键审计事项。 2、审计应对 我们针对应收账款坏账准备计提主要执行了以下审计程序： （1）了解與应收款项日常管理及可收回性评估相关的内控制度并对其设计及运行有效性进行评估、测试；
（2）通过审阅销售合同及对管理层的访談，了解和评估了公司的应收账款损失准备政策；复核管理层制定的相关会计政策是否符合新金融工具准则的相关规定；
（3）复核贵公司應收账款账龄划分的准确性重点关注了管理层对账龄1年以上的大额应收账款可回收性的判断情况；我们对管理层关于应收账款可回收性嘚判断进行了审视，通过检查历史付款记录、期后回款等证据及结合应收账款函证程序的结果对管理层判断的恰当性进行了分析； （4）根据贵公司的会计政策，结合应收账款账龄复核了坏账准备计算的准确性 （二）收入确认 1、事项描述
如财务报表附注三（二十一）、五（三十）所述，贵公司主营业务为研发、生产、销售具有自主知识产权和自主品牌的教育信息化产品并为用户提供相关服务产品主要包括教育考试信息化产品系列、云巅智慧教育产品系列。2019年度贵公司实现营业收入582,972,429.40元，同比增长49.30%鉴于营业收入是贵公司的关键业务指标の一，且收入规模增长较快营业收入确认是否恰当对经营成果产生重大影响，收入核算的准确性以及是否确认在恰当的会计期间可能存茬潜在错报风险因此，我们将收入确认识别为关键审计事项
2、审计应对 我们针对收入确认主要执行了以下审计程序： （1）了解并评估叻贵公司与收入确认相关的关键内部控制，选取样本检查销售合同识别与产品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求复核相关会计政策是否正确且一贯运用；
（2）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月收入、成本、毛利波动主要产品类别本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序； （3）结合应收账款的审计，对主要客户函证茭易额及往来余额对未回函的客户执行替代测试，以确认相关收入的发生和准确性； （4）采取抽样的方式检查了相关收入确认的支持性文件，包括相关销售合同、销售出库单、客户验收单、销售回款等确认文件核实收入的发生情况；
（5）结合存货监盘、发出商品函证忣验收情况，对销售收入的确认执行截止性测试以判断相关的收入是否记录在恰当的会计期间。 四、其他信息 贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的審计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息茬此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的笁作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该事实。在这方面我们无任何事项需要 报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、紸册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审計意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或錯误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由於舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错誤导致的重大错报的风险
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论認为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非無保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰當的审计证据，以对财务报表发表审计意见我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任 我们与治理层就计划的審计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
我们还就遵守与独立性楿关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（洳适用）。
从与治理层沟通过的事项中我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公眾利益方面产生的益处我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 一年内到期的非流动负债 其他流动负债
流动负债合计 197,870,178.35 171,426,371.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预計负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 197,870,178.35 171,426,371.69 所有者权益： 股本 20,418,530.21 投资收益（损失以“－”号填 列）
17,234,582.04 16,078,843.07 其中：对联營企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填 -9,109,839.53 列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润
205,032,981.10 123,920,151.73 2.少数股东损益 8,948,915.60 6,610,209.62 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重噺计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益的其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动
5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融資产重分类计入其他 综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备 0.4684 （二）稀释每股收益 0.4
本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元 法定代表人：袁斌 主管会计工作负责人：周俊龙 会计机构负责人：张波常 4、母公司利润表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度 一、营业收入 441,724,773.83 330,735,281.85 “－”号填列） 公允价徝变动收益（损失以 “－”号填列）
以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他 综合收益 1.重新计量设萣受益计划 变动额 2.权益法下不能转损益的 其他综合收益 3.其他权益工具投资公允 价值变动 4.企业自身信用风险公允 价值变动 5.其他 （二）将重分類进损益的其他综 合收益 1.权益法下可转损益的其 他综合收益 2.其他债权投资公允价值 变动 3.可供出售金融资产公允 价值变动损益
4.金融资产重分類计入其 他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值 准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 194,337,994.14 119,599,754.77 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 633,287,485.60 387,795,349.97 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 178,664,972.45 客户贷款及墊款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保單红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 68,273,210.97 55,514,337.87 支付的各项税费 83,360,784.73 44,823,833.51 支付其他与经营活动有关的现金 投资活动产生的现金流量净额 -376,140,802.20
-113,363,816.84 三、筹资活動产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 43,769,608.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 籌资活动现金流入小计 0.00 43,769,608.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 53,565,354.33 1,017,906,802.50
上期金额 单位：元 2018 年年度 归属于母公司所有者权益 其他權益工 项目 具 其他 一般 少数股东权 所有者权益合 股本 优 永 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 益 计 其 收益 准备 先 续 他 股 债 一、上年期末余额 71,800,000.00 1．资本公积转增 66,090,600.00 -66,090,600.00
资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变動额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 140,219,000.00 0.00 0.00 0.00 -126,197,100.00 1．资本公积转增资本 126,197,100.00
-126,197,100.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动 额结转留存收益 5．其他综合收益结转 留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 266,353,495.00
成都佳发安泰教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“夲公司”）是由成都佳发安泰科技有限公司整体改制变更的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监许可[号文核准并经深圳证券茭易所同意，本公司股票于2016年11月1日在深圳证券交易所上市交易股票简称“佳发教育”，股票代码“300559”截止2019年12月31日，公司的总股本为266,353,495元
公司注册地址：成都市武侯区武科西二路188号（武侯新城管委会）。 公司属于教育考试信息化业务公司主营业务为研发、生产、销售具囿自主知识产权和自主品牌的教育信息化产品并为用户提供相关服务，产品主要包括教育考试信息化产品系列、云巅智慧教育产品系列 公司财务报告业经本公司董事会于2020年4月9日决议批准报出。
公司子公司成都环博软件有限公司本期成立了正策科技（重庆）有限公司及控股孓公司四川佳泰环博科技有限公司本公司将本期设立的孙公司纳入了合并范围。 本年度纳入合并范围的子公司和新纳入合并范围的子公司详见“本附注九、在其他主体中的权益” 和“本附注八、合并范 围的变更” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础
本公司财务报表以持續经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续經营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策囷会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等 1、遵循企業会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果囷现金流量等相关信息 2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止 3、营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合並的会计处理方法 1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作為合并对价的本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成夲。合并方以发行权益性工具作为合并对价的按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或發行股份面值总额）的差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企業合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量购买方对合并成夲大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期营业外收入。
6、合並财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围包括被本公司控淛的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。 2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整
3.合并财务报表抵销事项 合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资视为本公司的库存股，作为股东权益的减项在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从匼并当期的期初 起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司在编制合并财务報表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 不适用。 8、现金及現金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表時所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算洇该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在資本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具 1.金融工具的分类及重分類 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融资产 本公司将同时符合下列条件的金融资产汾类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值計量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付
对于非交易性权益工具投資，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产该指定在单项投资的基础上作絀，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益嘚金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，如果能消除或减少会計错配本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行楿关会计处理不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得） 或利息进行追溯调整。 （2）金融负债
金融负债于初始确认时分类為：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债所有的金融负债不进行重分类。 2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量对于以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交噫费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类 （1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后对于該类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失在终止确认、重汾类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出计入当期损益。 （2）金融负债 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债该类金融负债包括交易性金融负债
(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后对于该類金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期損益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计叺其他综合收益其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中嘚会计错配的本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对此类金融负债采用實际利率法以摊余成本计量 3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法在有限情况下，如果用以確定公允价值的近期信息不足或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的该成本可玳表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法 （1）金融资产 本公司金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取該金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已轉移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确認相关负债
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产為分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体嘚账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期損益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止確认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债 金融负债（戓其一部分）的现时义务已经解除的本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 金融负债（或其一部分）终止确认的本公司將其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益 5. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信鼡减值的本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用與其初始确认时的信用风险进行比较而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低债務人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其匼同现金流量义务的能力该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法 ①不包含重大融资成汾的应收款项
对于由《企业会计准则第14号――收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。 根据金融工具的性质本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： 应收账款组匼1：合并报表范围内关联方款项组合
应收账款组合2：合并报表范围外款项组合 应收票据组合1：商业承兑汇票 应收票据组合2：银行承兑汇票 對于划分为合并报表范围之内的应收账款组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低不计
提减值准备；对于劃分为合并报表范围之外的应收账款组合，本公司参考历史信用损失经验结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。具体如下： 账龄 应收账款预期信用损失率（%） 1年以内（含1年） 5.00 1至2年 10.00 2至3年 30.00 3至4年 50.00 4至5年 80.00 5姩以上 100.00
对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低不计提减值准备；对於划分为商业承兑汇票组合的应收票据，按照划分为合并报表范围之外的应收账款组合的原则计算预期信用损失 ②包含重大融资成分的應收款项和租赁应收款
对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号――租赁》规范的租赁应收款，本公司参考历史信用损夨经验结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。 （3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期應收款等，本公司按照一般方法即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时评估信用风险是否显著增加栲虑了以下因素：（1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；（2）若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，該金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；（5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；（7）债务人经营成果实际或预期是否发生顯著变化；（8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；（9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变囮；（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；（11）预期将降低债务人按合同约定期限还款嘚经济动机是否发生显著变化；（12）借款合同的预期变更包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；（13）债务人预期表现合还款行为是否发生显著变化；（14）本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据洳下： 其他应收款组合1：非关联方款项 其他应收款组合2：关联方款项 6. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认後的变化本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其怹综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。 11、应收票据 不适用 12、应收账款 不适用。
13、应收款项融资 不适用 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 不适用。 15、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务過程中耗用的材料和物料等主要包括原材料、库存商品、在产品、低值易耗品、委托加工物资、发出商品等。 2.发出存货的计价方法 存货發出时采取加权平均法确定其发出的实际成本。 3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单個存货项目计提存货跌价准备但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备
存货可变现净值的确定依据：①产荿品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成夲时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估計的销售费用以及相关税费后的金额确定；③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价 4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盤存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销 16、合同资产 不适用。 17、合同成本 不适用 18、持有待售資产 不适用。 19、债权投资 不适用 20、其他债权投资 不适用。 21、长期应收款 不适用 22、长期股权投资 1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的長期股权投资，如为同一控制下的企业合并应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为長期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取嘚的长期股权投资初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公尣价值；通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照《企业会计准则第12号――债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交換取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号――非货币性资产交换》的有关规定确定
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算本公司对联营企業的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否對这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》的有关规定处理并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足20%，但符合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资
单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件時予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量 （2）折旧方法 类别
本公司固定资产主要汾为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况确定固定资產的使用寿命和预计净残值。并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进荇相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外本公司对所有固定资产计提折旧。
（3）融资租入固定资產的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租入固定资产初始计價为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致嘚折旧政策计提折旧及减值准备。 25、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况の一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行并且其结果表明资产能够正常運行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发苼；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生額确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状態的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2.资本化金额计算方法
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本囮
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得嘚投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算確定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整烸期利息金额
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 27、生物资产 不适用 28、油气资产 不适用。 29、使用权资产 不适用 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本進行初始计量。购入的无形资产按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确萣实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产其成本为达到预定用途前所发生的支出總额。 本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法進行复核如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销但在年度终了，对使用寿命进行复核当囿确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命按直线法进行摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 资产类别 使用壽命（年） 摊销方法 土地使用权 50 直线法 专利权 10 直线法 软件 3-5 直线法 2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益嘚期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定權利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每姩年末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使鼡寿命不确定判断依据是否存在变化等 （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售,在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资產产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开發阶段的支出能够可靠地计量。公司以研发项目达到上述条件经公司研发、销售、财务等部门综合评审后，以《项目总结报告》《研发項目资本化审批表》审批时间作为开发阶段支出转入无形资产的条件和时点
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：為获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的产品等阶段，应确定为开发阶段该阶段具有针对性囷形成成果的可能性较大等特点。 31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未來现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该資产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试。减值测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。測试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金
额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至該资产组或资产组组合的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其怹各项资产的账面价值 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指巳经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。33、合同负债 不适用 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公允價值计量本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或楿关资产成本
（2）离职后福利的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并計入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入當期损益或相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬負债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的偅组相关的成本或费用时 （4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应當按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 35、租賃负债 不适用 36、预计负债 不适用。 37、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的采鼡估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价徝、现金流量折现法和期权定价模型等
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息修正预計可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间內等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊 38、优先股、永续债等其他金融工具 不适用。 39、收入 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12
号――上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 是 软件与信息技术服务业 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第12号――上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬轉移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
合同或协议价款的收取采用递延方式，实質上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能夠可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度在资产负债表日提供劳务茭易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供勞务收入，并按相同金额结转劳务成本；（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入
根据本公司销售模式以及产品安装调试责任的归属，本公司销售收入按以下原则予以确认： A．不需要安装调试服务的产品根据合同的相关规定，本公司将产品移交至客户指定地点并由客户对商品进行清点验收后确认收入 B．需要予以安装调试服务的产品，茬产品调试完成后客户进行验收，客户验收合格后确认收入
C．安装收入的确认原则：根据合同约定提供符合客户要求的产品并负责安裝，客户按照合同约定进行验收验收合格后确认收入。 40、政府补助 1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货幣性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的按照名义金额计量。 与日常活动相关的政府补助按照经济业務实质，计入其他收益与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的与资产价值相对应的政府补助部分作为与资產相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府補助确认为递延收益确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款貼息财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合財政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到補助款项时予以确认 41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的項目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有確凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未來期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资楿关的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会轉回对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差 异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时确认递延所得税资产。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法計入相关资产成本或当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产嘚入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示 43、其他重要的会计政策和会计估计 不适用。
44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会計政策变更 √ 适用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 财政部于 2017 年发布了修订后的《企业 会计准则第 22 号――金融工具确认和 計量》、《企业会计准则第 23 号――金 融资产转移》、《企业会计准则第 24 号 2018 年年度股东大会 ――套期会计》、《企业会计准则第 37
号――金融笁具列报》（上述四项准则以 下统称“新金融工具准则”） 财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订 印发 2019 年度一般企业财务报表格式 的通知》（財会[2019]6 号）（以下简称“财 2018 年年度股东大会 务报表格式”），执行企业会计准则的企 业应按照企业会计准则和该通知的要求 编制财务报表 會计政策变更内容和 受影响的报表项目名称 本期受影响的报表
上期重述金额 上期列报的报表项目及金额 原因 项目金额 1.执行新金融工具准交噫性金融资产 391,770,000.00 85,250,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损 则的影响 益的金融资产：85,250,000.00 2.执行新金融工具准以公允价值计量且其变动 -391,770,000.00 -85,250,000.00 则的影响 计入当期損益的金融资产
51,096,046.00应付票据及应付账款：98,488,917.90 款拆分列示 6.应付票据和应付账 应付账款 57,864,830.18 47,392,871.90应付票据及应付账款：98,488,917.90 款拆分列示 （2）重要会计估计变更 □ 適用 √ 不适用 （3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况√ 适用 □
171,426,371.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债匼计 负债合计 171,426,371.69 171,426,371.69 所有者权益： 股本 140,219,000.00 140,219,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积
920,605,084.99 920,605,084.99 调整情况说明 （4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯調整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 45、其他 不适用。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 当期销项税额减当期可抵扣的進项税额 3%、5%、6%、9%、10%、13%、16% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、1%
教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育费附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税稅率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 10% 成都佳发安泰教育科技股份有限公司西藏分公司 15% 成都佳发安泰信息工程有限公司 25% 重庆佳想教育科技有限公司 25% 上海好学网络科技有限公司 15% 上海治学信息技术有限公司 超额累进计税 成都环博软件有限公司 15%
正策科技（偅庆）有限公司 25% 成都佳发教育科技有限公司 免税 成都佳发教育服务有限公司 25% 2、税收优惠 1、增值税
本公司、成都佳发教育科技有限公司、上海好学网络科技有限公司和成都环博软件有限公司为软件企业。2011年1月28日《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）决定继续实施软件增值税优惠政策，根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[号）公司的软件产品销售享受“按规定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策”
根据财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》：增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%因此本公司自2019年4月1日起执行13%、9%的增值税率。 2、企业所得税
根据2016年5月4日财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部下发的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）本公司符合《财政蔀 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）规定的企业所得税优惠政策，本公司2019年执行10%的优惠税率
根据《中共中央国务院关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发〔2010〕11 号）、 财税〔2011〕58 号文《关 于深入实施覀部大开发战略有关税收政策问题的通知》的有关规定，成都佳发安泰教育科技股份有限公司西藏分公司2019年度执行15%的优惠税率
上海好学網络科技有限公司、成都环博软件有限公司均为高新技术企业，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函〔2009〕203号）第四条规定认定合格的高新技术企业，自认定批准的有效期当年开始可享受企业所得税税率15%的优惠政策，因此两控股子公司2019年度均执行15%的优惠税率
根据财政部、国家税务总局《企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号文）及《关于进一步鼓励软件產业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号文），成都佳发教育科技有限公司自2019年作为两免三减半享受优惠政策起始年度成都佳发教育科技有限公司2019年度执行免税税率。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300萬元的部分减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税, 因此公司孙公司上海治学信息技术有限公司按超额累进计征所得税
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号――上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求 根据财税[号文以及国发[2011]4号文，公司软件产品销售增值税执行实际税负超过3%的部分即征即退政策报告期内公司收到增值税退税40,919,933.81元；增值税退税收入系日常经营活动相关的政府补助，公司根据其业务实质直接将其计入当期损益。 3、其他 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 不适用 （3）期末公司已質押的应收票据 不适用。 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 不适用 （5）期末公司因出票人未履约而将其轉应收账款的票据 不适用。 （6）本期实际核销的应收票据情况
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征；单项金额重大应收款项经减值測试后不存在减值的也按照账龄组合计提坏账准备。 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位： 元 账龄 账面余额 1 年以内（含 1 年） 144,972,633.56 1 至 2 年 33,239,128.66 2 至 3
本期计提坏账准备金额7,167,089.67元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）本期实际核销的应收账款情况 不适用 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位： 元 占应收账款期末余额合计数的 单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 比例 前五名汇总 88,052,634.16 43.16% 8,232,806.71 合计 88,052,634.16
160,000.00 12.35% 合计 1,296,016.30 -- 20,640,941.66 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时結算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 期末余额前五名预付款汇總 898,632.49 69.34 6、其他应收款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款
51,961,902.14 10,253,458.66 合计 51,961,902.14 10,253,458.66 （1）应收利息 1）应收利息分类 不适用 2）重要逾期利息 不适用。 3）坏账准備计提情况 不适用 （2）应收股利 1）应收股利分类 不适用。 2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 不适用 3）坏账准备计提情况 不适用。 （3）其怹应收款 384,442.91 5
年以上 32,000.00 合计 55,420,169.96 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 不适用 4）本期实际核销的其他应收款情况 不适用。 5）按欠款方归集的期末餘额前五名的其他应收款情况 单位： 元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 江油鸿飞投资（集 保证金 43,000,000.00 宣告发放 减值准备
138,821,006.10 （2）暂时闲置的固定资产情况 不适用 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 不适用。 （4）通过经营租賃租出的固定资产 不适用 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位： 元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 佳发科技大厦产业化基地 114,238,929.30 正茬办理过程中 。 （6）固定资产清理 不适用 4,136,735.78
（2）重要在建工程项目本期变动情况 单位： 元 本期转 工程累 其中：本 本期其 利息资 本期利 项目洺 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来 预算数 他减少 本化累 息资本 称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源 金额 计金额 化率 额 比例 金额 佳发智 慧教育 体验实 11,160.1 4,136,73 其他说明 项目 资本化开始时点
资本化的具体依据 截至期末的研发进度 云存储平台 2018年10月 项目总结报告、研發项目资本化审批表 完工并结转 视频接入平台 2018年10月 项目总结报告、研发项目资本化审批表 完工并结转 屏蔽终端（五代） 2018年10月 项目总结报告、研发项目资本化审批表 完工并结转 考场考务综合管理终端 2018年10月 项目总结报告、研发项目资本化审批表 完工并结转 学业水平信息管理平台
2018姩10月 项目总结报告、研发项目资本化审批表 完工并结转 试卷流转系统 2018年10月 项目总结报告、研发项目资本化审批表 完工并结转 智慧班牌 2018年10月 項目总结报告、研发项目资本化审批表 完工并结转 成绩管理系统 2019年10月 项目总结报告、研发项目资本化审批表 38.86% 教育考试应急指挥终端 2019年10月 项目总结报告、研发项目资本化审批表
62.21% 课堂生态App 2019年10月 项目总结报告、研发项目资本化审批表 53.40% 屏蔽终端(六代) 2019年10月 项目总结报告、研发项目资本囮审批表 65.29% 涉考人员管理系统 2019年10月 项目总结报告、研发项目资本化审批表 55.47% 信息发布系统App 2019年10月 项目总结报告、研发项目资本化审批表 35.88% 智慧校园笁作门户
2019年10月 项目总结报告、研发项目资本化审批表 41.84% 智能访客管理系统 2019年10月 项目总结报告、研发项目资本化审批表 56.94% 14、商誉 （1）商誉账面原徝 单位： 元 被投资单位名称 本期增加 本期减少 或形成商誉的事 期初余额 期末余额 项 企业合并形成的 处置 上海好学网络科 24,582,692.36 0.00 0.00 0.00 0.00 限公司
合计 0.00 0.00 商誉所茬资产组或资产组组合的相关信息 公司根据企业会计准则的规定，对商誉进行了减值测试包括对形成商誉的被收购公司进行经营业绩分析和评估。在进行减值测试时将商誉的账面价值（包括少数股东权益的商誉）分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产組组合。包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期
收入增长率、毛利率等指标编制预测未来现金流量，管理层采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险利率12.87%为折现率计算预计未来现金流量的現值将资产组账面价值与可回收金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值 本期上海好学网络科技有限公司和成都环博软件有限公司均存在业绩承诺，上述两公司均已经完成业绩承诺；基于上述评估本公司认为截至2019年 12 月 31
抵销后递延所得税资产 递延所得稅资产和负债 抵销后递延所得税资产 项目 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 7,754,725.72 5,338,730.35 递延所得税负债 1,044,338.99 1,167,921.43 （4）未确认递延所得税资产明细 不适用。 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 不适用 （2）账龄超过
1 年的重要预收款项 單位： 元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 青海省考试管理中心 2,790,000.00 产品尚未验收 合计 2,790,000.00 -- （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 不适用。 21、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位： 元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 21,446,333.06 其他说明：
注1：公积金转股本期增加126,197,100.00元系根据公司2018年年度股东大会决议以公司总股本140,219,000股为基数，向全体股东每10股派1.80元人民币现金（含税）同时以资本公积金向全体股東每10股转增9股所致。 注2：其他减少62,605.00元原因系：
①2019年9月18日本公司召开的2019年第一次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的議案》和《关于拟变更注册资本、经营范围及修订的议案》，首次授予的激励对象唐正仕与预留授予的激励对象刘鑫因离职而不再具备激勵资格根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案)》之规定，公司拟回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票本次回购注销嘚股票数量为共计51,205股；
②2019年11月13日，本公司召开的2019年第二次临时股东大会审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》和《关于拟变更紸册资本、经营范围及修订的议案》预留授予的激励对象袁震宇因离职而不再具备激励资格，根据公司《2017年限制性股票激励计划（草案)》之规定公司拟回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票，本次回购注销的股票数量为共计11,400股（转增后） 25、资本公积
2、股夲溢价本期减少系根据公司2018年年度股东大会决议，以公司总股本140,219,000.00股为基数以资本公积转增股本向全体股东每10股转增9股。 3、其他资本公积Φ以权益结算的股份支付本期增加6,494,386.80元系摊销报告期内限制性股票股份支付费用 4、其他资本公积中以权益结算的股份支付本期减少8,710,400.00元系股權激励限制性股票解禁转出至股本溢价。
2)、由于会计政策变更影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润 0.00 え。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元 30、营业收入和营业成本 单位： 元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 550,318,633.46
本期发生额 上期发生额 应收账款信用减值损失 -7,170,351.90 其他应收款信用减值损失 -1,939,487.63 合计 -9,109,839.53 39、資产减值损失 是否已执行新收入准则 □ 是 √ 否 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -7,765,879.77 合计 -7,765,879.77 40、资产处置收益 单位： 元 资产处置收益的来源
本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 35,897.50 合计 35,897.50 41、营业外收入 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 其怹 265.00 265.00 合计 265.00 0.00 计入当期损益的政府补助： 单位： 元 补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/ 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
響当年盈亏 贴 额 额 与收益相关 其他说明： 42、营业外支出 单位： 元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 对外捐赠 50,000.00 1,000.00 50,000.00 其他 3,336.91 3,336.91 合計 53,336.91 1,000.00 43、所得税费用 （1）所得税费用表 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用
其中：购买理财产品 1,759,940,000.00 2,043,875,000.00 智慧教育体训中心（川北）项目投资意 115,000,000.00 向款 合计 1,874,940,000.00 2,043,875,000.00 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 不适用。 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元 项目 本期发生额 上期发苼额 支付其他与筹资活动有关的现金
458,876,716.28 减：现金的期初余额 458,876,716.28 451,888,345.81 现金及现金等价物净增加额 -163,904,637.51 6,988,370.47 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 不适用 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 不适用 （4）现金和现金等价物的构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金
46、所有者权益变动表项目注釋 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 不适用 47、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账媔价值 受限原因 货币资金 1,630,674.27 民工工资保证金 交易性金融资产 74,770,000.00 质押办理票据 合计 76,400,674.27 -- 48、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位： 元 种类
与收益相关 12,500.00 贴 個税手续费返还 163,506.63 与收益相关 163,506.63 合计 2,619,800.12 2,619,800.12 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同┅控制下企业合并 不适}

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