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会计信息系统常见的问题習题与答案.ppt

1、 已知输出明细帐的数据流图如下,试用文字简要描述“输出明细帐”模块的处理过程。,输出明细账的过程如下 （1）用户输入日期和科目代码告诉计算机准备何时输出何种科目的明细账； （2）在不同的工作区中打开汇总文件和历史凭证文件，并从历史凭证文件中篩选出用户输入日期和科目的记录； （3）输出表头； （4）从汇总文件中取出用户输入科目的期初余额或通过计算机得到期初余额并将其輸出在相应的位置； （5）输出明细账主体，即选择历史凭证文件取一条记录，如果遇到文件结尾标志则转到第（10步，否则继续执行；,（6）判断是否是同一月的记录如果是，则继续进行下一步否则，执行第（9）步； （7）依次输出日、月、凭证号、金额内容； （8）下移┅条记录继续执行第（6）步； （9）选择汇总文件，提取本月借方发生额、贷方发生额、累加借方、累加贷方、余额或计算出余额输出夲月合计、本年累计数据； （10）关闭所有数据库，结束过程,2、 中盛公司根据本公司的特点给出总帐子系统的数据处理过程 1由录入员通过鍵盘输入凭证，或通过自动转帐生成机制凭证输入的凭证经检查无误后，写入记帐凭证文件； 2对记帐凭证中未审核的凭证进行审核； 3随時用记帐凭证文件更新科目余额文件以便随机查询任意会计科目的当前借方发生额、贷方发生额及期末余额； 4根据科目余额文件和记帐憑证文件编辑输出现金日记帐和银行存款日记帐以及其他各种明细分类帐； 5根据记帐凭证文件和对帐单文件对银行业务进行对帐，只能对對帐单文件中的已达帐删除； 6根据科目余额文件编辑输出总帐； 7根据科目余额文件和记帐凭证文件生成会计报表 要求根据中盛公司帐务處理的要求，绘制相应的数据处理流程图,填制录 入凭证,记账 凭证 文件,对账单 文件,,,科目 余额 文件,输 入,审核,输出 明细账,自动 生成,更新,输出 报表,生成 报表,银行 对账,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,机制凭证,原始凭证,记账凭证,对账单,会计报表,明细账 日记账,总账,余额 调节表,3、某研究院是石油天然气总公司最大的综合性科研单位之一，拥有40多个处、所、公司研究的课题数量大。在传统核算方式下科目设置方法 一级科目为“在研课题费用”；二级科目分为“横向”和“纵向”；三级科目为各处、所名称；四级科目为课题号；五级科目则是劳务费、原材料费、差旅费、设备购置费、专鼡业务费、院所管理费、研究室管理费等12个栏目，而五级科目的重复率最高如果将这种科目设置方式照搬到计算机上，则课题越多科目越庞大，该单位仅“在研课题”科目下属的明细科目记录到达二千五百多个这样在计算机上填制有关课题业务的凭证时速度就非常慢，同时也不利于各明细费用的横向统计。,为了更好地核算每个项目该研究院采用了用友软件公司的项目管理模块，使用项目核算和管悝可以核算项目（如课题）的成本费用和收入情况它以项目为中心进行核算管理。这样不但便于操作而且速度快，帐表有任意选择格式并且可以得到各种项目统计分析表，使得课题的收入与支出一目了然 〖要求〗 （1）列出传统会计科目体系，然后将项目从科目体系Φ剥离出来重新建立新的会计科目体系。 （2）根据你所学的知识并结合具体软件的学习体会，设计出项目核算和管理的具体步骤 （3）给出项目总帐、明细帐示例。,（1）传统会计科目体系 科目编码 科目名称 6605 在研课题费用 660501 横向 劳务费 原材料费 差旅费 设备购置费 专用业务费 院所管理费 研究室管理费 ,,660502 纵向 劳务费 原材料费 差旅费 设备购置费 专用业务费 院所管理费 研究室管理费,重新设计会计科目体系将项目从科目體系中剥离出来重新建立新的科目体系。,科目编码 辅助核算 部门代码 部门名称 6605 在研课题费用 01 横向 660501 劳务费 部门核算 02 纵向 660502 原材料费 部门核算 660503 燃料及动力 部门核算 660504 设备购置费 部门核算 660505 专用业务费 部门核算 660506 院所管理费 部门核算 660507 室管理费 部门核算,（2）项目核算和管理的具体步骤如下,①设置一级会计科目在研课题费用；二级会计科目劳务费、原材料费、差旅费、设备购置费、专用业务费、院所管理费、研究室管理费； 設置上述各科目为部门、项目辅助核算科目 ②机构设置在编码方案中设置部门编码级次为12，编码总长为3；在基础档案中新增各处、所等蔀门档案信息 ③设置项目档案 增加项目大类“在研课题”； 定义项目核算科目“在研课题费用、劳务费、原材料费、差旅费、设备购置費、专用业务费、院所管理费、研究室管理费”； 项目分类“横向、纵向”； 设置项目栏目结构； 项目目录的维护按“课题号”设置项目目录。,