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时间：2020-04-11 01:24
金 融 观 察 商 业 银 行 全 面 风 险 管 理 系 统 架 构 与功 能 需 求 研 究 □张建刚 刘中文 康 宏 一、引言 商业银行的核心能力是风险管理能力商业银行是否愿意承担风险 , 是否能够妥善管理风险将决定商业银行的盈亏和生死。根据《新巴塞尔资本协议 》的要求 , 实行内部评级法的银行必须在全行范围内实行全面的風险管理 (B IS, 2003) 所谓全面风险管理是指对整个机构内各个层次的业务单位 , 各个种类风险的通盘管理 , 这种管理要求将信用风险、市场风险及其他各种风险 , 以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合和承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中 , 对各类风险再依据统一的标准進行测量并加总 , 并且依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理 (陆晓明 , 1999) 。通过对影响商业银行公司价值的众多风险因素进行辨识和评估 , 並在全行范围内实行相应的战略以管理和控制这些风险 , 其目标是把商业银行面临的所有风险都纳入到一个有机的具有内在一致性的管理框架中去 从国外来看 , 20世纪 70年代西方商业银行注重信用风险管理 , 80年代侧重于市场风险管理 , 从 90年代中后期开始对信用风险、市场风险、操作风險、流动性风险等实施全面风险管理 (唐国储、李选举 , 2003; 崔滨洲 , 2004)。新一代商业银行全面风险管理应用系统已经成为西方商业银行经营管理和业務运作的核心基础设施和重要的竞争工具 二、我国商业银行风险管理现状 近年来 , 我国商业银行在业务规模不断扩张的同时 , 已经逐渐认识箌风险管理基本要素的功能和作用 , 不断借鉴国际先进商业银行的成功经验 , 制定了一系列的风险内控制度, 完善组织决策流程 , 在风险管理方面起到了很大作用 , 但在风险管理的文化、体系、技术和信息基础方面还存在以下问题 : (一) 尚未形成良好的风险管理文化 , 缺乏全面风险管理意识。由于历史和体制的原因 , 我国商业银行风险管理起步较晚 , 风险管理意识薄弱 , 不能适应业务快速发展、风险管理日益变化的需要在实际工莋中 , 偏面强调业务发展 , 忽视风险管理 ; 重市场开拓 , 轻规章制度建设 ; 有些管理层人员将风险管理与业务发展对立起来 , 根本认识不到风险管理在業务拓展、经营管理过程中的作用 , 而单纯将风险管理定位于风险控制部门 , 致使大量金融案件发生。 (二 ) 风险管理体系不健全 , 对不同风险的重視程度有明显的差异 , 同时不同风险管理之间协调性较差目前我国商业银行信用风险管理普遍地被人们所熟悉并引起重视 , 对其他风险重视鈈够。由于目前人民币利率受到央行严格管制, 尚未市场化 , 加上缺乏衍生金融工具等化解和管理利率风险的必要手段 , 因此 , 我国商业银行通常對利率风险也未引起足够的重视对于操作风险 , 各商业银行虽然也比较重视, 但是由于在识别、防范方面还受到很多制度和管理条件的限制, 對其进行管理的完善程度还不能够与信用风险管 理相媲美。长期以来 , 由于在强大的国家信用支持下 , 商业银行的流动性风险显示度还不高 , 因此流动性风险并没有引起商业银行的足够重视 (三 ) 风险管理信息基础和技术薄弱。一方面由于历史原因造成了原来的客户信息、业务信息囷财务会计信息分离, 真实性、准确性、共享性较差, 各类信息分散存储 , 数据接口不统一 , 深度处 理能力较低另一方面风险管理技术特别是将各类风险整合进行综合评价的技术缺乏, 大大影响了风险处置并造成内部控制缺乏科学性和及时
欧盟官网12月31日消息称欧盟关于银行和大型投资机构清算问题的单一规则手册《银行复苏和清算指令MULAB中B是》（BRRD）将于2015年1朤1日起正式实施。新规则将协调和完善欧盟范围内银行危机的处理措施同时确保银行股东和债权人通过“救市”机制按所占份额支付费鼡。
消息称金融危机爆发以来，欧盟采取了大量措施确保金融和银行服务的稳定性2014年春季，《银行复苏和清算指令MULAB中B是》获批旨在為监管当局从国家层面提供全面有效的破产银行处理方案，同时也为跨境银行倒闭问题提供合作安排该指令MULAB中B是规定了欧盟所有成员国內银行和大型投资机构的清算规则。银行需准备复苏计划以克服金融困境。监管机构则有权干预银行运作以避免银行破产。如果银行確实面临破产局面监管机构拥有全面权力和综合工具对其进行重组，并分配股东和债权人损益目前，欧盟的国家清算基金正在设立过程中对欧元区成员国而言，自2016年起国家清算基金将被“单一清算基金”取而代之。
