请问友友们锦秀三期到第一机床厂厂做几路公交车

点击联系发帖人 时间：2020-04-06 02:13

第一机床厂

试题题型【案例分析题】

某第一機床厂厂是增值税一般纳税人2008年5月份，主管税务机关对该厂4月份增值税纳税情况进行检查4月末"应交税金--应交增值税"账户有借方余额500元。企业其他部分经济业务及账务处理情况如下：
(1)以本厂生产的5台第一机床厂对外投资每台第一机床厂的生产成本14万元，市场售价每台20万え(该企业产品仅有此一种售价)企业账务处理为：
(2)本企业扩大再生产，新建生产车间一个将本企业生产的2台第一机床厂入库直接用于生產。企业账务处理为：
(3)本期用一台第一机床厂无偿赠送给一家国有企业同时在上期用本企业生产的一台第一机床厂换取原材料钢材28吨，取得原材料增值税专用发票注明：单价4273．50元价款119658元，税率17％税额20342元。材料已验收入库进项已经抵扣。账务处理为：
(4)将换取的钢材8吨鼡于新车间厂房的建设成本价为34188元()，账务处理为：
根据上述资料回答下列问题

A.按第一机床厂生产的耗原材料作进项税额转出处理
B.按第一機床厂的生产成本乘以适用税率作进项税额转出处理
C.按第一机床厂当期的最高售价计算销项税额
D.按第一机床厂当期的平均售价计算销项税額

2.[多选题]当期应补缴增值税税额( )

3.[多选题]当期应缴增值税的数额是( )。

4.[多选题]关于上述视同销售货物的行为下列说法中正确的是( )。

A.应按产品的售价冲减产成品
B.应按产品的生产成本冲减产成品
C.应按产品的售价计算销项税额
D.应按产品的成本价计算销项税额

5.[多选题]下列说法中属于稅法所规定的"视同销售货物行为"的有( )

A.将自产的第一机床厂对外投资
B.将自产的第一机床厂用于本企业扩大再生产
C.将自产的第一机床厂兑换原材料钢材
D.将兑换的钢材用于在建工程

解题思路：将兑换的钢材用于在建工程不属于视同销售货物行为，是进项税不能抵扣

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