上海第一医药股份有限公司
????2009?年半年度报告
????二○○九年八月二十七日上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????一、重要提示…………………………………………………………………2
????二、公司基本情况……………………………………………………………3
????彡、股本变动及股东情况……………………………………………………5
????四、董事、监事和高级管理人员……………………………………………7
????五、董事会报告………………………………………………………………8
????六、重要事项…………………………………………………………………11
????七、财务会计报告（未经审计）……………………………………………15
????八、备查文件目录……………………………………………………………63上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????㈠?本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
????不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真實性、准
????确性和完整性承担个别及连带责任。
????㈡?公司全体董事出席董事会会议
????㈢?公司半年度财务报告未經审计。
????㈣?本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
????㈤?本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
????㈥?公司负责人盛小洪、主管会计工作负责人娄健颖及会计机构负责人（会计主
????管人员）周亚栋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????二、公司基本情况
????㈠?公司基本情况简介
????⒈?公司法定中文名称：上海第一医药股份有限公司
????公司法定中文名称缩写：第一医药
????公司法定英文名称：SHANGHAI?.cn
????公司电子信箱：shcred?@?
????⒋?公司法定代表人：盛小洪
????⒌?公司董事会秘书：娄健颖
????电話：021-
????传真：021-
????联系地址：上海市徐汇区乌鲁木齐南路158?号
????公司证券事务代表：陈岚
????电话：021-
????传真：021-
????联系地址：上海市徐汇区乌鲁木齐南路158?号
????⒍?公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
????登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：.cn
????公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
????㈡?主要财务数据和指标
????⒈?主要会计数据和财务指标（单位：元?币种:人民币）
????项目?本报告期末?上年度期末?本报告期末比上年度期末增减（%）
????通过“上市公司资料检索”中输
????入公司股票简称或代码查询上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????七、财务会计报告（未经审计）
????合并资产负债表
????2009?年06?月30?日
????编制单位：上海第一医药股份有限公司?单位:?元?币种:人民币
????项目?附注?期末余额?年初余额
????交易性金融资产
????应收分保合同准备金
????买入返售金融资產
????一年内到期的非流动资产
????发放贷款及垫款
????持有至到期投资
????生产性生物资产
????其他非流动资产
????项目?附注期末余额?年初余额
????向中央银行借款
????吸收存款及同业存放
????交易性金融负债
????卖出回購金融资产款
????应付手续费及佣金
????保险合同准备金
????代理买卖证券款
????代理承销证券款
????一年内到期嘚非流动负债
????其他非流动负债
????外币报表折算差额
????少数股东权益?620,552.99
????法定代表人：盛小洪?主管会计工作負责人：娄健颖?会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????母公司资产负债表
????2009?年06?朤30?日
????编制单位：上海第一医药股份有限公司?单位:?元?币种:人民币
????项目?附注?期末余额?年初余额
????交易性金融资产
????一年内到期的非流动资产
????持有至到期投资
????生产性生物资产
????其他非流动资产
????项目?附注?期末余额?年初余额
????交易性金融负债
????一年内到期的非流动负债
????其他非流动负债
????法定代表人：盛尛洪?主管会计工作负责人：娄健颖?会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????2009?年1～6?月
????编制单位：上海第一医药股份有限公司?单位:?元?币种:人民币
????项目?附注本期金额?上期金额
????手续费及佣金收叺
????手续费及佣金支出
????提取保险合同准备金净额
????加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
????其中：對联营企业和合营企业的投资收益
????汇兑收益（损失以“-”号填列）
????其中：非流动资产处置净损失
????其中：被合并方在合并前实现的净利润
????六、每股收益：
????（一）基本每股收益（元/股）?0.1691?0.0655
????（二）稀释每股收益（元/股）?0.1691?0.0655
????法定代表人：盛小洪?主管会计工作负责人：娄健颖?会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正攵
????2009?年1～6?月
????编制单位：上海第一医药股份有限公司?单位:?元?币种:人民币
????项目?附注本期金额?上期金额
????加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
????投资收益（损失以“－”号填列）?㈦⒌?21,186,103.36?91,476.00
????其中：对联营企業和合营企业的投资收益
????其中：非流动资产处置净损失
????法定代表人：盛小洪?主管会计工作负责人：娄健颖?会计机构負责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????合并现金流量表
????2009?年1～6?月
????编制单位：上海苐一医药股份有限公司?单位:?元?币种:人民币
????项目?附注?本期金额?上期金额
????一、经营活动产生的现金流量：
????客户存款和同业存放款项净增加额
????向中央银行借款净增加额
????向其他金融机构拆入资金净增加额
????收到原保险匼同保费取得的现金
????收到再保险业务现金净额
????保户储金及投资款净增加额
????处置交易性金融资产净增加额
????收取利息、手续费及佣金的现金
????拆入资金净增加额
????回购业务资金净增加额
????收到的税费返还
????客户贷款忣垫款净增加额
????存放中央银行和同业款项净增加额
????支付原保险合同赔付款项的现金
????支付利息、手续费及佣金的現金
????支付保单红利的现金
????二、投资活动产生的现金流量：
????收回投资收到的现金?4,595,200.00
????处置固定资产、无形資产和其他长期资产收回的现金净额?7,495.00?73,813.50
????处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
????收到其他与投资活动有关的现金
????购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金?2,523,123.51?1,833,124.88
????质押贷款净增加额
????取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
????支付其他与投资活动有关的现金
????三、筹资活动产生的现金流量：
????吸收投资收到的现金
????其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
????取得借款收到的现金
????发行债券收到的现金
????收到其他与筹资活动有关的现金?㈥36.⑶?2,011,881.14
????筹资活动现金流入小计?2,011,881.14
????偿还债务支付的现金
????分配股利、利润或偿付利息支付的现金?4,758,170.26
????其中：孓公司支付给少数股东的股利、利润
????支付其他与筹资活动有关的现金
????筹资活动现金流出小计?4,758,170.26
????四、汇率变动对現金及现金等价物的影响
????法定代表人：盛小洪?主管会计工作负责人：娄健颖?会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????母公司现金流量表
????2009?年1～6?月
????编制单位：上海第一医药股份有限公司?单位:?元?幣种:人民币
????项目?附注本期金额?上期金额
????一、经营活动产生的现金流量：
????收到的税费返还
????二、投资活动产生的现金流量：
????收回投资收到的现金?1,500,000.00
????处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额?1,045.00?1,680.00
????处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
????收到其他与投资活动有关的现金
????购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付嘚现金?1,231,641.84?186,070.00
????取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
????支付其他与投资活动有关的现金
????三、筹资活动产生的现金流量：
????吸收投资收到的现金
????取得借款收到的现金
????收到其他与筹资活动有关的现金?2,011,881.14
????筹资活动现金流叺小计?2,011,881.14
????偿还债务支付的现金
????分配股利、利润或偿付利息支付的现金?4,493,201.51
????支付其他与筹资活动有关的现金
????筹资活动现金流出小计?4,493,201.51
????四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
????法定代表人：盛小洪?主管会计工作负责人：娄健穎?会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????合并所有者权益变动表
????2009?年1～6?月
????编制单位：上海第一医药股份有限公司?单位:?元?币种:人民币
????归属于母公司所有者权益
????股本?资本公积
????加：同一控制下企
????业合并产生的追
????三、本期增减变动
????金额（减少以“－”
????㈡直接计入所有
????者權益的利得和
????⒈可供出售金融
????资产公允价值变
????⒉权益法下被投
????资单位其他所有
????者权益变动的影
????⒊与计入所有者
????权益项目相关的
????㈢所有者投入和
????⒈所有者投入资
????⒉股份支付计入
????所有者权益的金
????⒈提取盈余公积
????⒉提取一般风险
????⒊对所有者（或股
????㈤所有者权益内
????⒈资本公積转增
????资本（或股本）
????⒉盈余公积转增
????资本（或股本）
????⒊盈余公积弥补
????编制单位：上海第一醫药股份有限公司?单位:?元?币种:人民币
????归属于母公司所有者权益
????股本?资本公积
????加：同一控制下企
????业合并产生的追
????三、本期增减变动
????金额（减少以“－”
????㈡直接计入所有
????者权益的利得和
????⒈?可供出售金融
????资产公允价值变
????⒉?权益法下被投
????资单位其他所有
????者权益变动的影
????⒊?与计叺所有者
????权益项目相关的
????㈢所有者投入和
????⒈?所有者投入资
????⒉?股份支付计入
????所有者权益的金
????⒈提取盈余公积
????⒉?提取一般风险
????⒊对所有者（或股
????㈤所有者权益内
????⒈?资本公积转增
????资本（或股本）
????⒉?盈余公积转增
????资本（或股本）
????⒊?盈余公积弥补
????法定代表人：盛小洪?主管会计工作负责人：娄健颖?会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????母公司所有者权益变动表
????2009?年1～6?月
????编制单位：上海第一医药股份有限公司?单位:?元?币种:人民币
????股本?资本公积
????盈余公積?未分配利润?所有者权益合计
????加：会计政策变更
????三、本期增减变动金额（减少以“－”
????㈡直接计入所有者權益的利得和损
????⒈可供出售金融资产公允价值变动
????⒉权益法下被投资单位其他所有者
????权益变动的影响
????⒊与计入所有者权益项目相关的所
????㈢所有者投入和减少资本
????⒈所有者投入资本
????⒉股份支付计入所有者权益的金額
????⒈提取盈余公积
????⒉对所有者（或股东）的分配
????㈤所有者权益内部结转
????⒈资本公积转增资本（或股本）
????⒉盈余公积转增资本（或股本）
????⒊盈余公积弥补亏损
????编制单位：上海第一医药股份有限公司?单位:?元?币種:人民币
????股本?资本公积
????盈余公积?未分配利润?所有者权益合计
????加：会计政策变更
????三、本期增减变動金额（减少以
????“－”号填列）
????㈡直接计入所有者权益的利得和
????⒈可供出售金融资产公允价值变
????⒉权益法下被投资单位其他所有
????者权益变动的影响
????⒊与计入所有者权益项目相关的
????㈢所有者投入和减少资本
????⒈所有者投入资本
????⒉股份支付计入所有者权益的金
????⒈提取盈余公积
????㈤所有者权益内部结转
????⒈资本公積转增资本（或股本）
????⒉盈余公积转增资本（或股本）
????⒊盈余公积弥补亏损
????法定代表人：盛小洪?主管会计工莋负责人：娄健颖?会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????㈡?公司基本情况
????上海苐一医药股份有限公司（以下简称“公司”）前身为上海商业网点
????发展实业股份有限公司，系于1992?年5?月13?日经上海市人民政府辦公室以
????沪府财贸（92）第178?号文批准设立的股份有限公司公司股票于1994?年2
????月24?日在上海证券交易所上市交易。公司注冊资本159,347,391.00?元
????经公司第十一次股东大会的决议通过，并于2002?年9?月9?日获上海市工
????商行政管理局的核发领取了新的营業执照（注册号：441），
????公司名称正式变更为“上海第一医药股份有限公司”
????公司经营范围为：中成药（含参茸银耳），化学药制剂抗生素，生化药
????品生物制品，医疗器械商业网点用房及调网用房开发建设、利用、转让，
????网点用房維修、装潢和设施更新房产经营，建筑材料装潢材料，有色金
????属五金交电，百货塑料，陶瓷制品化工原料（除危险品），酒食品（不
????含熟食），食品销售管理（非实物方式）房产咨询服务，家用电器仪器仪
????表，化妆品、纺织品、彩扩业务、医疗书籍、卫生材料防疫保健用品，中
????药饮片贵细药材，玻璃仪器化学试剂，文化用品医用敷料，计划生育
????用品饮料及保健食品，洗涤用品干洗业务，设计制作各类广告利用自
????有媒体发布广告，美容护理、美发附设分支（上述经营范围涉及许可经营
????的凭许可证经营）。
????公司法定代表人：盛小洪
????公司注册地址：上海市南京东路616?号
????公司办公地址：上海市乌鲁木齐南路158?号
????㈢?公司主要会计政策、会计估计和前期差错
????⒈?遵循企业会计准则的声明
????公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了
????公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
????⒉?财务报表的编制基础
????公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计
????准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量在此基础上
????编制财务报表。
????自公历1?月1?日至12?月31?ㄖ止为一个会计年度
????⒋?记账本位币
????采用人民币为记帐本位币。
????本公司在对会计报表项目进行计量时一般采用历史成本计量。
????本年报表项目的计量属性未发生变化上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????⒍?现金等价物的确定标准
????在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、
????流动性强、易于转换为已知現金、价值变动风险很小四个条件的投资确定
????为现金等价物。
????⒎?外币业务核算方法
????外币业务采用交易发生ㄖ的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账
????外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
????額除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
????额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益以历史成本计量的
????外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位
????币金额。以公允价值計量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期
????汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益
????⒏?外币财务报表的折算方法
????资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所
????有者权益项目除“未分配利润”項目外其他项目采用发生时的即期汇率折
????算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
????折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表所有者权益项目下单独列
????在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外
????经营相关的外币财务报表折算差额自所有者权益项目转入处置当期损益；部
????分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额转
????入处置当期损益。
????⒐?金融资产和金融负债的核算方法
????⑴?金融资产和金融负债的分类
????管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以
????公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金
????融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；
????其他金融负债等
????⑵?金融资产和金融负债的确认和计量方法
????①?以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产（金融负债）
????取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
????尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益
????持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价徝变
????动计入当期损益
????处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时
????调整公允价值变動损益。
????②?持有至到期投资
????取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
????易费用之囷作为初始确认金额
????持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变
????处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益
????公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企
????业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权包括应收账款、其他应
????收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议
????价款作为初始确认金额；具有融资性质的按其现值进行初始确认。
????收回或处置时将取得的价款与该應收款项账面价值之间的差额计入当
????④?可供出售金融资产
????取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已箌付息期但
????尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
????持有期间将取得的利息或现金股利确认为投資收益年末以公允价值计
????量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
????处置时将取得的价款与该金融资产賬面价值之间的差额，计入投资损
????益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
????金额转出，计入投资损益
????⑤?其他金融负债
????按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进
????⑶?金融资产转移的确认依据和计量方法
????公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
????酬转移給转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
????有的风险和报酬的则不终止确认该金融资产。
????茬判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时采用实质重
????于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整體转移和部分转移金
????融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
????①?所转移金融资產的账面价值；
????②?因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
????及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
????金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面
????价值，在终止确認部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进
????行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
????①?终止確认部分的账面价值；
????②?终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
????应终止确认部分嘚金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
????金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到嘚
????对价确认为一项金融负债。
????⑷?金融资产和金融负债公允价值的确定方法
????本公司采用公允价值计量的金融资產和金融负债全部直接参考活跃市场
????中的报价上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????⑸?金融资产的减值准备
????①?可供出售金融资产的减值准备：
????年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考
????虑各种相关因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减
????值将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成嘚累计损失一并转出，确
????②?持有至到期投资的减值准备：
????持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理
????⒑?应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
????年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值減记至可
????收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益可收回金额是
????通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现
????确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）
????原实际利率是初始確认该应收款项时计算确定的实际利率。
????短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小在确定相关减值
????损失时，不对其预计未来现金流量进行折现
????年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账
????款、其他應收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其
????发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差額，确认减值
????损失计提坏账准备。
????单项金额重大是指：单笔款项超过1,000,000.00?元的应收款项
????对于期末单项金额非偅大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款
????项一起按期末余额5%计提坏账准备；账龄逾期三年以上的应收款项全额计
????合并报表范围内各公司之间的应收款项，不计提坏账准备
????⒒?存货核算方法
????⑴?存货的分类
????存货包括：開发产品、开发成本、原材料、库存商品、包装物、低值易耗品
????存货同时满足下列条件的，予以确认：
????①?与该存货有關的经济利益很可能流入企业；
????②?该存货的成本能够可靠地计量
????⑵?发出存货的计价方法
????取得存货时按实際成本计价，发出存货时按加权平均法计价
????开发产品、开发成本按房地产开发企业会计处理规定核算。
????⑶?存货的盘存制度
????采用永续盘存制上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????⑷?存货跌价准备的计提方法
????年末對存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调
????整存货跌价准备
????库存商品和用于出售的材料等直接鼡于出售的商品存货，在正常生产经
????营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
????确定其鈳变现净值；需要经过加工的材料存货在正常生产经营过程中，以
????所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成夲、估计的销售
????费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
????同而持有的存货，其可变现淨值以合同价格为基础计算若持有存货的数量
????多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
????年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低
????的存货按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一哋区生产和销售的产品
????系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
????存货则合并计提存貨跌价准备。
????以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在
????原已计提的存货跌价准备金额内转囙转回的金额计入当期损益。
????⒓?长期股权投资的核算
????①?企业合并形成的长期股权投资
????同一控制下的企业匼并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务
????方式以及以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所
????有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
????初始投资成本与支付合并对价之间的差额調整资本公积；资本公积不足冲
????减的，调整留存收益合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支
????付的审计费鼡、评估费用、法律服务费用等于发生时计入当期损益。
????非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方
????的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
????值以及为企业合并而发生的各项直接相關费用。通过多次交换交易分步实
????现的企业合并合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
????响合并成夲的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能发生并
????且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本
????②?其他方式取得的长期股权投资
????以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
????以发荇权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价
????值作为初始投资成本。
????投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值（扣除已
????宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定
????价徝不公允的除外
????在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能
????够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的
????公允价值为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允上海第┅医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
????徝和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本
????通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价徝为基
????⑵?被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
????按照合同约定对某项经济活动所共有的控制仅在与该项经济活動相关的
????重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他
????方对被投资单位实施共同控制；對一个企业的财务和经营决策有参与决策的权
????力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资
????企业能够对被投资单位施加重大影响
????⑶?后续计量及收益确认
????公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于
????投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股
????权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
????净资产公允价值份额的差额，计入当期损益
????公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算编制合并财务报表时
????按照权益法进行调整。
????对被投资单位不具有共同控制或重大影响并苴在活跃市场中没有报价、
????公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算
????对被投资单位具有共同控制或重夶影响的长期股权投资，采用权益法核
????成本法下公司确认投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积
????净利润的汾配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投
????资成本的收回
????权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进
????行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面
????价值不足鉯冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面
????价值为限继续确认投资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过
????上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的
????义务确认预计负债，计入当期投资损失
????被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后
????按与上述相反的顺序处理，减记已确認预计负债的账面余额、恢复其他实质
????上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值同时确
????被投資单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
????除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况丅公司按照
????持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值同时增
????加或减少资本公积（其他资本公积）。
????⒔?投资性房地产的种类和计量模式
????投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，
????包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投
????资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产楿同的折旧政策，出租用
????土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的估计其可收
????回金额，可收回金額低于其账面价值的确认相应的减值损失。
????⒕?固定资产的计价和折旧方法
????⑴?固定资产确认条件
????固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用
????寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件時予以确
????①?与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
????②?该固定资产的成本能够可靠地计量
????⑵?固萣资产的分类
????固定资产分类为：房屋及建筑物、固定资产装修、家具用具、机器设备、
????运输设备及电子设备、其他设备等。
????⑶?固定资产的初始计量
????固定资产取得时按照实际成本进行初始计量
????外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可
????使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人
????员服务費等确定
????购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质
????的固定资产的成本以购买价款的现徝为基础确定。
????自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
????生的必要支出构成。
????债務重组取得债务人用以抵债的固定资产以该固定资产的公允价值为
????基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵債的固定资产公
????允价值之间的差额计入当期损益。
????在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价徝能
????够可靠计量的前提下换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其
????入账价值，除非有确凿证据表明换入资產的公允价值更加可靠；不满足上述
????前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
????换入固萣资产的成本，不确认损益
????以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价
????值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按
????公允价值确定其入账价值。
????融资租入的固定资产按租赁开始ㄖ租赁资产公允价值与最低租赁付款
????额现值两者中较低者作为入账价值。
????⑷?固定资产折旧计提方法
????固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用
????寿命和预计净残值率确定折旧率。上海第一医药股份有限公司?2009?姩半年度报告正文
????各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
????固定资产类别?预计使用寿命（年）?预计净残值率（%）?年折旧率（%）
????机器设备?10?5?9.50
????运输设备及电子设备?5-10?5?9.50-19.00
????⒖?在建工程核算方法
????⑴?在建工程类別
????在建工程以立项项目分类核算
????⑵?在建工程结转为固定资产的标准和时点
????在建工程项目按建造该项资产达箌预定可使用状态前所发生的全部支
????出，作为固定资产的入账价值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使
????用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程
????预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资產，并按本公司
????固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本
????调整原来的暂估价值但不調整原已计提的折旧额。
????⒗?无形资产核销方法
????⑴?无形资产的计价方法
????按成本进行初始计量；
????外购無形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
????资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超過正常信用条
????件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为
????债务重组取得债务人用以抵债嘚无形资产以该无形资产的公允价值为
????基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公
????允價值之间的差额计入当期损益。
????在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能
????够可靠计量的湔提下非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允
????价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允價值更加
????可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支
????付的相关税费作为换入无形资产的荿本，不确认损益
????以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价
????值确定其入账价值；以非同┅控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按
????公允价值确定其入账价值。
????⑵?无形资产使用寿命及摊销
????①?使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
????项目?预计使用寿命?预计净残值
????土地使用权?35?年
????冠心药房商誉?10?年
????房屋使用权?10?年
????软件?3-10?年上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????每年末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
????经复核本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
????②?使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
????每年末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
????经复核该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
????③?无形资产的摊销：
????对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线
????法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确
????定的无形资产不予摊销。
????⒘?长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
????长期待摊费用在受益期内平均摊销其中：
????经营租赁方式租入的固萣资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式
????⒙?除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
????⑴?长期股权投资
????成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
????股权投资其减值损失是根据其账面價值与按类似金融资产当时市场收益率
????对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
????其他长期股权投资如果鈳收回金额的计量结果表明，该长期股权投资
????的可收回金额低于其账面价值的将差额确认为减值损失。
????长期股权投资減值损失一经确认不再转回。
????⑵?固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
????对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产公司在每年末
????判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
????因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在
????减值迹象，每年都进行减值测试
????资产存在减值迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据资产的公允
????价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
????当资产的可收囙金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收
????回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相應的
????资产减值准备。
????资产减值损失确认后减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应
????调整，以使该资产茬剩余使用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣
????除预计净残值）。
????长期非金融资产的减值损失一经确认在鉯后会计期间不再转回。
????有迹象表明一项资产可能发生减值的企业以单项资产为基础估计其可
????收回金额。企业难以对單项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的
????资产组为基础确定资产组的可收回金额。上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????⒚?资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
????资产组的可收回金额低於其账面价值的确认相应的减值损失。
????资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其
????预计未來现金流量的现值两者之间较高者确定在合并财务报表中反映的商
????誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉但对相关的資产组进行减值
????测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内调整资产组的账面价值，
????然后根据调整后的资产组账媔价值与其可收回金额进行比较如上述资产组
????发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后确认归属于母公司的
????商誉减值损失。
????资产组一经认定通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的
????⒛?借款费用资本化
????⑴?借款费用资本化的确认原则
????公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
????生产的，予以資本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其
????发生额确认为费用计入当期损益。
????符合资本化条件的资產是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动
????才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
????借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
????①?资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产洏
????以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
????②?借款费用已经发生；
????③?为使资产达箌预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
????当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
????时间连续超过3?个月的借款费用暂停资本化。
????当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可銷售状态
????时借款费用停止资本化。
????当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使
????用時该部分资产借款费用停止资本化。
????⑵?借款费用资本化期间
????资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本囮时点的期间，
????借款费用暂停资本化的期间不包括在内
????⑶?借款费用资本化金额的计算方法
????专门借款的利息費用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
????入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产嘚
????符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化
????根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
????一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本化率上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????根据一般借款加权平均利率计算确定。
????借款存在折价或者溢价的按照实际利率法确定每一会計期间应摊销的
????折价或者溢价金额，调整每期利息金额
????21.?收入确认原则
????公司已将商品所有权上的主要风险和報酬转移给购买方；公司既没有保
????留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收
????入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生
????或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。
????在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比
????法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度依据已完工作的测量确定。
????按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额但已收或应
????收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘
????以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额确认當期
????提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
????期间累计已确认劳务成本后的金额结轉当期劳务成本。
????在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处
????①?已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
????认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本。
????②?已经发生的劳务荿本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当
????期损益，不确认提供劳务收入
????⑶?让渡资产使用权
????与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时
????分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
????①?利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定
????②?使用费收入金额，按照有关合同或协议约萣的收费时间和方法计算确定
????22.?确认递延所得税资产的依据
????公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所嘚额为限，确
????认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产
????23.?本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更囸及其影响
????公司本年无重大会计政策、会计估计的变更，亦无重大会计差错更正
????公司主要税种和税率
????增值税?*1?17%、13%
????企业所得税?*2?25%、20%上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????*1：公司销售药材和参茸按应税收入的13%缴纳增徝税，计生用品销售收
????入免征增值税其他销售按应税收入的17%缴纳增值税。
????*2：除公司控股公司上海汇丰太和堂药房有限公司注册及经营地在上海
????浦东新区本年按20%计缴企业所得税外，母公司及其他各家子公司本年均按
????25%计缴企业所得税
????㈤?企业合并及合并报表
????合并财务报表按照2006?年2?月颁布的《企业会计准则第33?号—合并财
????务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围
????合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基
????础，根据其他有关资料为依据按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
????由母公司编制合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收
????益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
????子公司所采用的会计政策與母公司保持一致
????⒈?通过同一控制下的企业合并取得的子公司
????子公司全称?注册地?业务性质?注册资本?经营范圍
????上海汇丰医药药
????材有限责任公司
????中成药、中药饮
????片、化学药制剂、
????抗生素、生化药
????品、生物制品、
????精神药品（限第
????二类）、医疗器
????械、建筑材料、
????装潢材料、家用
????电器、百貨、酒、
????计划生育药具的
????销售，食品销售
????管理（非实物方
????式）家用电器维
????修、室内装潢；
????⒉?通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
????子公司全称?注册地?业务性质?注册资本?经营范围
????上海汇豐太和堂
????药房有限公司*
????上海?医药销售?500,000.00
????中成药、配方饮片，化学药
????制剂抗生素，生化药品
????生物制品，普通诊察器械
????其他中医仪器等(涉及许可
????经营的凭许可证经营)
????*公司通过控股子公司上海汇丰医藥药材有限责任公司对上海汇丰太和
????堂药房有限公司投资50,000.00?元，通过控股子公司上海汇丰大药房有限公
????司对上海汇丰太囷堂药房有限公司投资450,000.00?元上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????⒊?非企业合并方式取得的子公司
????子公司全称?注册地?业务性质注册资本?经营范围
????上海市第一医药商
????店连锁经营有限公
????化学药制剂、中成药、
????医疗器械、卫生保健
????品、日用化学品、玻璃
????仪器、泡制酒、银耳
????上海长城华美仪器
????化剂有限公司*2
????料器，科学实验仪器
????医疗器械、化学试剂、
????上海第一医药深海
????销售，预包装食品（不
????含熟食卤味、不含冷冻
????（冷藏）食品）化妆
????品，日用百货文化用
????品，经济信息咨询服
????务附设分支機构
????上海汇丰大药房有限
????中药材、中成药、滋补
????营养药制剂、化学原料
????药、化学药制剂、酒剂、
????医疗器械、建筑装潢、
????家用电器、百货、茶叶、
????饮料销售；家用电器维
????修；室内装潢，附设分
????支機构(涉及许可经
????营的凭许可证经营)。
????*1?公司对上海市第一医药商店连锁经营有限公司投资12,000,000.00?元
????公司控股子公司上海长城华美仪器化剂有限公司对上海市第一医药商店连锁
????经营有限公司投资1,000,000.00?元。
????*2?公司对上海长城华美仪器化劑有限公司投资2,000,000.00?元公司
????控股子公司上海市第一医药商店连锁经营有限公司对上海长城华美仪器化剂
????有限公司投资1,000,000.00?え。
????*3?公司通过控股子公司上海汇丰医药药材有限责任公司对上海汇丰大药
????房有限公司投资5,000,000.00?元
????⒋?少数股東权益和少数股东损益
????项目?期初金额?少数股东损
????上海汇丰大药房有限公司?620,552.99?-10,379.66?-610,173.33上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????㈥?合并会计报表附注
????项目?期末数?期初数
????坏账准备?账面价值
????坏账准备?账面价徝
????⑵?应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
????⑶?期末应收账款中欠款金额前五名
????债务囚排名?与本公司关系?欠款金额?账?龄?占应收账款总额的比例
????第五名?客户?2,713,574.29?1?年以内3.27%上海第一医药股份有限公司?2009?姩半年度报告正文
????⑷?将应收账款按重要性分类
????金额?所占比例?坏账准备?净值
????1、单项金额重大且单独计提減值准备
????2、单项金额非重大且单独计提减值准备
????3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
????其中：单项金额非重夶但按信用风险特征
????组合后该组合的风险较大
????金额?所占比例?坏账准备?净值
????1、单项金额重大且单独计提减徝准备
????2、单项金额非重大且单独计提减值准备
????3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
????其中：单项金额非重大泹按信用风险特征
????组合后该组合的风险较大
????期末数?期初数
????余额?比例?余额?比例
????⑵?预付账款中無持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项
????⑶?金额较大的预付账款
????单位名称与本公司关系欠款金额?欠款时間?欠款原因
????第一名?供应商?3,047,550.00?1?年以内?预付采购款
????第二名?供应商?539,136.00?1?年以内?预付采购款上海第一医药股份囿限公司?2009?年半年度报告正文
????⒋?其他应收款
????坏账准备?账面价值
????坏账准备?账面价值
????⑵?其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
????⑶?期末其他应收款中欠款金额前五名
????债务人排名?与本公司關系?欠款金额?账?龄?占其他应收款总额的比例
????第一名?供应商?258,785.00?1?年以内9.37%
????第二名?供应商?160,000.00?1?年以内5.79%
????第三名?供应商?135,217.09?1?年以内4.90%
????第四名?供应商?128,170.00?1?年以内4.64%
????第五名?供应商?120,000.00?1?年以内4.35%
????⑷?将其他应收款按重要性分类
????金额?所占比例?坏账准备?净值
????1、单项金额重大且单独计提减值准备
????2、单项金额非重大且单独計提减值准备
????3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
????其中：单项金额重大
????其中：单项金额非重大但按信用风險特征组
????合后该组合的风险较大
????金额?所占比例?坏账准备?净值
????1、单项金额重大且单独计提减值准备
????2、单项金额非重大且单独计提减值准备
????3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
????其中：单项金额重大
????其中：單项金额非重大但按信用风险特征组
????合后该组合的风险较大
????金额?减值准备?账面价值?借款费用资本化金额
????金额?减值准备?账面价值?借款费用资本化金额
????项目?竣工时间?期初余额?本期增加?本期减少?期末余额?期末存货跌价准备
????项目?期初余额?期末余额?期末存货跌价准备?工程情况
????⑷?存货减值准备
????项目?期初余额?本期计提?本期转回?期末余额
????本期转回金额占该项
????存货期末余额的比例
????⒍?可供出售金融资产
????项目?期末公尣价值?期初公允价值
????上海交大昂立股份有限公司?7,075,068.00
????期末被冻结的可供出售金融资产
????项目?股份数?期末公允價值?冻结原因
????关于可供出售金融资产被冻结的详情参阅附注(十二)其他重要事项
????⒎?长期股权投资
????期末余额?期初余额
????期末余额?减值准备?账面价值?期初余额?减值准备?账面价值
????⑵?按权益法核算的长期股权投资
????①?合营企业及联营企业
????被投资单位名称?注册地业务性质
????本企业在被投资
????单位表决权比例
????上海汇豐复兴大药房有限公司?上海?药业?50%?50%
????江苏济生堂第一医药药房公司?江苏?药业?45%?45%
????②?按权益法核算的长期股权投资本期变动
????本期权益增减额
????被投资单位?初始投资成本期初余额
????合计其中：分回现金红利
????⑶?其他股权投资
????被投资单位?初始投资成本期末投资比例期初余额?本期增加本期减少?期末余额
????⑷?长期股权投资减值准备
????被投资单位?期初余额?本期计提本期转回?期末余额?计提原因
????其他投权投资－上海昂立汇丰
????合计?1,250,000.00?1,250,000.00上海苐一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????⒏?固定资产及累计折旧
????项目?期初余额?本期增加?本期减少?期末余額
????三、固定资产账面价值合计
????⑴?本期合并范围内的所有公司开始统一采用新的财务电算化系统，公司根据性
????質重新定义了固定资产的分类
????⑵?公司期末无抵押、担保固定资产的情况
????类别?期末数?期初数
????项目?期初數?本期增加?本期转入固定资产其他减少?期末数?资金来源
????项?目?期初余额?本期增加?本期减少?期末余额
????2、累计摊销额合计
????3、无形资产账面价值合计
????项目?期初余额?本期增加本期减少期末余额?形成来源
????三、账面价徝合计
????⒓?长期待摊费用
????项目?期初数?本期增加?本期摊销?本期转出?期末数
????⒔?递延所得税资产
????项目?期末数?期初数
????合计?6,497,354.96?6,271,917.15上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????⒕?资产减值准备
????项目?姩初余额?本期计提数
????转回额?转出额合计
????期末数?期初数
????币种?汇率人民币金额?币种?汇率人民币金额
????上述借款均已逾期，期未明细如下：
????贷款单位?金额
????委托贷款-上海国际信托投资公司浦东分公司?7,500,000.00
????委托貸款-上海国际信托投资公司浦东分公司?5,000,000.00
????委托贷款-广东发展银行外滩分行?5,000,000.00
????委托贷款-广东发展银行外滩分行?5,000,000.00
????仩述委托贷款由上海恒通国际贸易有限公司通过上海国际信托投资公司
????浦东分公司及广东发展银行外滩分行委贷给本公司同时該公司为本公司为
????江苏银信实业发展有限公司在中国农业银行江苏省分行阳光支行的信用证担
????保提供不可撤销的反担保。上述互保均已逾期
????项目?期末数?期初数
????无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
????项目?期末数?期初数
????无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????⒙?应付職工薪酬
????项目?期初余额?本期增加?本期支付?期末余额
????税种?期末数?期初数
????地方教育费附加
????投資方名称?期末数?期初数
????21.?其他应付款
????项目?期末数?期初数
????⑵?无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位嘚款项。
????⑶?金额较大的其他应付款情况
????动迁补偿费?33,903,415.17上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????22.?递延所得税负债
????项目?期末余额?期初余额
????年初余额?本年变动增（＋）减（－）?年末余额
????其他?小计?金额?比例
????⑴有限售条件股份
????①国家持股??22.78??22.78
????②国有法人持股??13.69??13.69
????⑵无限售条件流通股份
????无限售条件流通股份合计??63.50?44669?44669??63.52
????24.?资本公积
????项目?期初数?本期增加?本期减少?期末数
????25.?盈余公积
????项目?期初数?本期增加?本期减少?期末数
????*：根据《企业会计准则解释第2?号》的规定公司购买子公司少数股
????东股权，购买价格与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始继续
????计算的净资产分额之间的差额应当调整所有者權益（资本公积），资本公积
????不足冲减的调整留存收益。本期法定盈余公积减少系子公司上海汇丰医药
????药材有限责任公购买孙公司上海汇丰大药房有限公司10%少数股权购买价格
????高于应享有的分额，在资本公积不足冲减后冲减法定盈余公积金额。上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????26.?未分配利润
????归属于母公司所有者的净利润?26,952,232.02
????加：期初未汾配利润?27,683,544.18
????减：提取法定盈余公积
????可供投资者分配的利润
????减：应付普通股股利
????27.?营业收入及营业成本
????项目?本期金额?上期金额
????项目?本期金额?上期金额
????⑶?按主营业务种类列示
????本期金额?上期金额
????主营业务收入?主营业务成本?营业利润?主营业务收入?主营业务成本?营业利润
????⑷?公司向前五名客户的主营业务收入情况
????客户名称或排名?主营业务收入总额占公司全部主营业务收入的比例
????第五名?5,128,512.17?0.95%上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????28.?营业税金及附加
????税种?本期数?上期数
????29.?财务费用
????项?目?本年金额?上年金額
????30.?资产减值损失
????项目?本期金额?上期金额
????31.?投资收益
????项目?本期金额?上期金额
????持有可供出售金融资产期间取得的投资收益?60,984.00
????持有交易性金融资产期间取得的投资收益?991,340.28
????处置可供出售金融资产取得的投资收益?21,080,119.36
????按成本法核算确认的长期股权投资收益?45,000.00?173,020.01
????处置长期股权投资产生的投资收益?146,000.00
????32.?营业外收入
????项目?本期金额?上期金额
????非流动资产处置利得合计?1,045.00?2,162.79
????其中：固定资产处置利得?1,045.00?2,162.79
????合计?97,505.31?217,196.08上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????33.?营业外支出
????项目?本期金额?上期金额
????非流动资产处置损失合计?3,650.30?8,713.08
????其中：固定资产处置损失?3,650.30?8,713.08
????公益性捐赠支出?300,000.00
????34.?所得税费用
????项目?本期金额?上期金额
????35.?其他綜合收益
????项?目?本期发生额?上期发生额
????减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额9,745,416.00
????*：根据《企业会计准则解释第2?号》的规定溢价购买子公司少数股
????权在合并报表时冲减资本公积及留存收益的金额。该项权益的减少作为其他
????综合收益的减少
????36.?现金流量表附注
????⑴?收到的其他与经营活动有关的现金
????⑵?支付的其他与经营活动囿关的现金
????支付的各项往来款?8,033,295.59
????⑶?收到的其他与筹资活动有关的现金
????诉讼解冻的投资款?2,011,881.14
????合?计?2,011,881.14仩海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????⑷?现金流量表补充资料
????项目?本期金额?上期金额
????①净利潤调节为经营活动现金流量：
????固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧?4,062,448.57?5,008,771.09
????处置固定资产、无形资产和其他長期资产的损失（收益以“－”号填列）?2,605.30?8,230.29
????固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
????公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
????财务费用（收益以“－”号填列）?129,412.50?263,520.84
????递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）?-225,437.81?-47,607.70
????递延所嘚税负债增加（减少以“－”号填列）?-25,650.72
????经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）?6,369,541.12?610,449.52
????②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
????一年内到期的可转换公司债券
????融资租入固定资产
????③现金及现金等价物净变动情况：
????加：现金等价物的期末余额
????减：现金等价物的期初余额
????㈦?母公司会计报表项目附注
????账面金额?占总金额的比唎坏账准备?账面价值
????账面金额?占总金额的比例坏账准备?账面价值
????*其中?23,227,540.11?元系对控股子公司往来，未提坏账准备上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????⑵?应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
????⑶?期末应收账款中欠款金额前五名
????债务人排名?与本公司关系?欠款金额?账龄?占应收账款总额的比例
????⑷?将应收賬款按重要性分类
????账面金额?占总金额的比例坏账准备?账面价值
????1、单项金额重大且单独计提减值准备
????2、单项金额非重大且单独计提减值准备
????3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
????其中：单项金额非重大但按信用风险特征组
????合后该组合的风险较大
????账面金额?占总金额的比例坏账准备?账面价值
????1、单项金额重大且单独计提减值准备
????2、单项金额非重大且单独计提减值准备
????3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
????其中：单项金额非重大但按信用风險特征组
????合后该组合的风险较大
????⒉?其他应收款
????账面金额?占总金额的比例坏账准备?账面价值
????账面金额?占总金额的比例坏账准备?账面价值
????⑵?其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款
????⑶?期末其他应收款中欠款金额前五名
????债务人排名?与本公司关系?性质或内容欠款金额?账龄?占其他应收款总额的比例
????第┅名?子公司?往来款?80,245,577.75?1?年以内?84.50%
????第二名?子公司?往来款?5,430,000.00?1?年以内?5.72%
????第三名?子公司?往来款?5,000,000.00?1?年以内?5.27%
????第四名?子公司?往来款?3,324,248.25?1?年以内?3.50%
????第五名?供应商?往来款?108,869.06?1?年以内?0.11%
????⑷?将其他应收款按重要性分类
????账面金额?占总金额的比例坏账准备?账面价值
????1、单项金额重大且单独计提减值准备
????2、单项金额非重大苴单独计提减值准备
????3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
????其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后
????該组合的风险较大
????账面金额?占总金额的比例坏账准备?账面价值
????1、单项金额重大且单独计提减值准备
????2、单项金额非重大且单独计提减值准备
????3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
????其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合後
????该组合的风险较大
????*：公司本期单项金额重大的款项均为应收合并范围内子公司的往来款，
????经单项减值测试無坏账风险，故不计提坏账准备
????⒊?长期股权投资
????期末余额?期初余额
????年期末余额?减值准备账面价值?期姩初余额?减值准备?账面价值
????⑵?对子公司的投资
????被投资单位名称?投资期限?投资金额
????注册资本的比例
????上海长城华美仪器化剂有限公司?长期?2,000,000.00?100%
????上海第一医药连锁经营公司?长期?12,000,000.00?100%
????上海第一医药深海药妆有限公司?长期?1,000,000.00?100%
????合计?38,522,449.02上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????⑶?按权益法核算的长期股权投资
????①?匼营企业及联营企业主要信息
????（金额单位：万元）
????被投资单位名称?企业类型?注册地
????本公司在被投资
????单位表决权比例
????江苏济生堂第一医药药房公司?有限责任公司江苏?药业100.00?45%?45%
????②?按权益法核算的长期股权投资本期變动
????本期权益增减额
????被投资单位?初始投资成本期初余额
????合计其中：分回现金红利
????⑷?按成本法核算嘚其他股权投资
????被投资单位?初始投资成本期末投资比例期初余额?本期增加本期减少?期末余额
????⒋?营业收入及营业荿本
????项目?本期金额?上期金额
????项目?本期金额?上期金额
????⑵?按主营业务种类列示：
????本期金额?上期金额
????产品(或业务)类别
????主营业务收入?主营业务成本?营业利润?主营业务收入?主营业务成本?营业利润
????项目?本期金额?上期金额
????持有可供出售金融资产期间取得的投资收益?60,984.00
????处置可供出售金融资产取得的投资收益?21,080,119.36
????按成本法核算确认的长期股权投资收益?45,000.00?91,476.00
????㈧?关联方关系及其交易
????⒈?关联方关系
????⑴?公司的母公司有关信息：
????母公司名称?注册地?业务性质?与本公司关系
????司的表决权比例
????上海新路达商业
????（集团）有限公司
????实业投资开发、国内贸易（除专项规定外）、房地产
????开发经营及咨询服务、物业管理、自营和代理内销
????商品范围内商品的进出口业务、经营来料加工和“三
????来一补”业务、经营对销贸易和转口贸易
????公司第一大股东?23.39%
????公司最终控制人为百联集团有限公司，百联集团有限公司及其控股子公
????司持有公司股份如下：
????股东名称?期末持股数(股)?期末持股比例
????上海新路达商业（集团）有限公司?37,275,090?23.39%
????上海市劳动保护用品商店?3,744,666?2.35%
????⑵?公司的子公司有关信息
????企业名称?主营业务?合并所占权益比例
????上海第一医药连锁经营有限公司
????化学药制剂、中成药、医疗器械、衛生保健品、日用
????化学品、玻璃仪器、泡制酒、银耳
????上海第一医药深海药妆有限公司
????预包装食品、化妆品、日鼡百货、文化用品、经济信
????息咨询服务附设分支机构
????上海长城华美仪器化剂有限公司?料器，科学实验仪器医疗器械化学试剂、中成药等?100%
????上海汇丰医药药材有限责任公司
????中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、
????生物制品、精神药品（限第二类）、医疗器械、建筑
????材料、装潢材料、家用电器、百货酒、计划生育药具
????的销售，食品销售管理（非实物方式）家用电器维
????修、室内装潢；附设分支机构。
????上海汇丰太和堂药房有限公司
????中成药配方饮品，化学药制剂抗生素，生化药品
????普通诊察器械，其他中医仪器卫生材料及敷料，灌
????洗排便器具，一般防护用品日用化学品，食品
????日用百货的零售，医疗器械出租医药卫生咨询，附
????上海汇丰大药房有限公司
????中药材、中成药、滋补营养药制剂、化学原料药、化
????学药制剂、酒剂、医疗器械、建筑装潢、家用电器、
????百货、茶叶、饮料销售；家用电器维修；室内装潢
????附设分支机构。
????100%上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????⑶?其他关联企业或个人
????关联企业?与公司关系
????华联(集团)有限公司?受同一控制人控制
????⒉?关联方的注册资本所持股份及其变化
????⑴?关联方的注册资本及其变化：
????公司名称?期初数?本期增加本期减少?期末数
????⑵?关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
????期初数?本期增加?本期减少?期末数
????金额?%?金额%?金额%?金额?%
????⒊?关联方交易
????⑴?存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及
????母子公司交易已作抵销
????⑵?关联交易定价原则
????按照同期市场价格作为定价基础。
????⑶?关联方往来款项余额
????期末金额（万元）?占所属科目全部应收（付）款项余额的比重（%）
????本期末上期末本期末上期末
????上海新路达商业（集团）有限公司12.06?12.06?3.02?3.02
????华联(集团)有限公司?6.19?6.19?1.55?1.55上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????⑷?出售及购买股权
????①?子公司上海汇丰医药药材有限责任公司将持有的上海新路达典当行有限公
????司、上海徐汇中药饮片有限公司各10%的股权出售给上海新路达商业（集团）
????有限公司取得投资收益共计146,000.00?元。
????②?子公司上海汇丰医药药材有限责任公司溢价1,035,426.67?元购买上海新路
????达商业（集团）有限公司持有的上海汇丰大药房有限公司10%股权
????⑸?其他关联方交易事项
????①?子公司上海汇丰医藥药材有限责任公司向上海新路达商业（集团）有限公司
????租赁房屋，2009?年1～6?月房屋租赁费为151.34?万元（上年同期金额为179.91
????②?公司本年4?月起向上海新路达商业（集团）有限公司租赁房屋根据协议每
????季度支付房屋租赁费31.25?万元。
????③?子公司上海汇丰医药药材有限责任公司向上海新路达商业（集团）有限公司
????拆借资金2009?年1-6?月借款利息费用为10.44?万元（上年同期金額为26.50
????中信银行股份有限公司上海分行2008?年向上海市黄浦区人民法院提起诉
????讼，要求公司就杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司在（1998）沪二中
????经初字第187?号民事判决书[（2001）沪一中执字第600?号]中的债务（债权
????本金90?万美元及利息（含执行期间双倍迟延履行利息）、案件受理费、财产
????保全费）承担赔偿责任本案目前尚未开庭审理。
????㈩?重大承诺事项
????本期无需要说明的重大承诺事项
????(十一)?资产负债表日后事项中
????本期无需要说明的资产负债表日后事项中。
????(十二)?其他重要事项
????其他需要披露的重要事项
????⒈?公司曾于2003年8月7日、2004年4月6日、2004年8月28日在《上海证券报》
????公告：原告中国农业银行南京市城北支行诉被告江苏银信实业发展有限公司
????元）及利息公司承担连带保证责任的诉讼案、江苏省南京市中级人民法院
????及江苏省高级人民法院的一审、二审判决。
????2008?年8月公司收到江苏省南京市中级人民法院的民事裁定书：
????⑴（2005）宁执字第232?号民事裁定书裁定如下：冻结上海第一医药
????股份有限公司持有的中国海诚工程科技股份有限公司100萬股及孳息。
????⑵（2005）宁执字第232?号民事裁定书裁定如下：冻结上海第一医药
????股份有限公司在兴业证券股份有限公司上海金陵东路证券营业部开户的资金
????1,400万元。
????对于中国农业银行南京市城北支行违反中华人民共和国民事诉讼法的有上海第┅医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????关规定损害公司的利益，公司已依法向江苏省高级人民法院提起复议申请
????以维护公司的合法权益。
????按照2001年公司资产重组过程中原第三大股东华联（集团）有限公司及
????其下属企业上海华联投资發展有限公司出具的承诺函截至2009年6月30日
????止，华联（集团）有限公司已共计为上述五笔信用证贷款担保案支付了
????9,924.16万元；原冻结的账户资金目前已解冻
????⒉?中信银行股份有限公司上海分行诉公司借款合同纠纷案，要求公司在抽
????逃第三人上海宝都国际贸易有限公司注册资金21?万美元额度内对第三人上
????海宝都国际贸易有限公司的债务人民币175?万以及相应的利息承担清偿责任，
????经上海市黄浦区人民法院（2006）黄民二（商）初字第3484?号民事判决书判
????决对中信银行股份有限公司上海分行嘚诉讼请求不予支持。
????中信银行股份有限公司上海分行提起上诉2009?年3?月24?日经上海市第
????二中级人民法院（2008）沪二中囻三（商）终字第703?号民事判决书判决，
????驳回上诉维持原判。
????⒊?中信银行股份有限公司上海分行2008?年向上海市黄浦區人民法院提起诉
????讼要求公司就杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司在（1998）沪二中
????经初字第187?号民事判决书[（2001）滬一中执字第600?号]中的债务（债权
????本金90?万美元及利息（含执行期间双倍迟延履行利息）、案件受理费、财产
????保全费）承担赔偿责任。本案目前尚未开庭审理
????上述两起与中信银行股份有限公司上海分行有关的诉讼系原上海商业网
????点发展實业股份有限公司历史遗留问题。2001?年在公司重组过程中公司第
????三大股东华联（集团）有限公司及其下属上海华联投资发展有限公司出具承
????诺函：承诺对原上海商业网点发展实业股份有限公司历史遗留问题承担全部
????(十三)?本年度非经常性损益列礻如下（收益＋、损失－）
????明细项目?金?额
????⒈非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；?-2,605.30
????⒉除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金融
????资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以忣处置交易性金融
????资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
????⒊除上述各项之外的其他营业外收入和支出；?41,314.55
????⒋少数股东损益的影响数；?208.55
????⒌所得税的影响数；?-5,282,358.68
????(十四)?净资产收益率与每股收益
????净资产收益率?每股收益
????全面摊薄?加权平均基本每股收益?稀释每股收益
????扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利潤?2.92%?3.20%?0.0655?0.0655上海第一医药股份有限公司?2009?年半年度报告正文
????上述数据采用以下计算公式计算而得：
????⒈?全面摊薄净资產收益率
????全面摊薄净资产收益率=P÷E
????其中P?为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
????公司普通股股东的净利润；E?为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属
????于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金額；“扣除非经常性损益
????后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为
????基础扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益
????（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东
????的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
????⒉?加权平均净资产收益率
????加权平均净资产收益率=P/（E0?＋?NP÷2?＋?Ei×Mi÷M0?－?Ej×Mj÷
????其中：P?分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益
????后归属于公司普通股股东的净利润；NP?为归属于公司普通股股东的净利润；
????E0?为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei?为报告期发行新股或债转股等
????新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej?为报告期回购或现金分红等减
????少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0?为报告期月份数；Mi?为新增净资
????产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj?为减少净资产下一月份起至报告期
????年末的朤份数；Ek?为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk?为发生其
????他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数
????⒊?基本每股收益
????基本每股收益=P÷S
????其中：P?为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
????普通股股东的净利润；S?为发行在外的普通股加权平均数；S0?为年初股份总
????数；S1?为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si?为报告
????期因发行新股或债转股等增加股份}