有限公司全体股东: 我们审计了后附的江苏

公司)财务报表,包括 ⒛14年 12月 31日 的合并及母公司资产负债表,⒛ 14年度的合并及母公司利润表、合并及 母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是

公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按 照企业 會计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控 制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错報。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执荇了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错誤导致的财务报表重大错报风险的评 估在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务 报表的总体列报 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适當的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为,

公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方 面公允反映了

公司⒛14年 12月 31日 的合并及母公司财务状况以及 ⒛14年度的合 并及母公司经营成果和现金流量 特殊普通合伙) 中国注册会计师: `〓 TⅠ IIhHⅥ υ 守⒈∶; 0 . \、、、 幗 注册会利 币 昊 冉 ˇ 言:∶∷ 资 产 注释 期末佘额 期初余额 流动资产: 货币资金 五、l 558,470,366

有限公司 单位:人 民币元 后附财务报表附注为财务报表的组成蔀分。 公司法定代表人:吴廷昌 主管会计工作负责人:张 发松 会计机构负责人;连 丹 合并资产负债表 (续 ) ⒛14年 12月 31日 编制单位:江 苏

有限公司 单位:人 民幣元 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人;吴廷昌 负债和所有者权益 (或股东杈益 ) 注 释 期末余额 期初余额 流动负债: 短期借款 五、19 506,708,987 80 386,816,726 06 向中央银行借款 吸收存款及 同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 会计机构负责人;连 丹 编制单位

668,724 21 (-)以 后鈈能重分类进损益的其他综合收益 l重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 Ξ 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收 舉 由 宣 右 的 徐 骊 (二 )以 后将重分类进损益的其他综合收益~ˉ 17,766,636 03 668,724 21 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 (-)基 本每股收益 十六、2 0 7 (二 )稀 釋每股收益 主管会计工作负责人:张 发松 会计机构负责人:连 丹 编制单位:江 苏

有限公9jl 合并现金流量表 ⒛l4年皮 单位:人 民币元 后泄财务报表附注为則务报农的组成部分 公司法定代农人:吴廷昌 项 日 注释 本期发生额 上期发生额 经营活动产乞的现金流量: 销售商品I、 提供劳务1吹 到的现佥 3,790,584,026 18 3‘ 793,904,647 55 愙户存款和l司 xll· 存放款项冲坩加颌 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金冲增加额 收到原保险合同保费取待的现金 收到再保险業务现金挣额 倮户储金及投资款净增加额 处置 以公允价值 汁遢 吐其变动 汁入当煳损益的金融资产净培加额 收取利息、手续赀及佣金的现金 拆入 资金净培加 额 问购业务资金净增加额 收到的税费返还 272,794,268 83 存放中央银彳f和 同业款顼冲增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 艾付利息、手續 赍及佣金的现佥 支付保单红利的现金 攴付给职工以及为职工艾付n勺 现佥 173,612,188 96 174, 129,619 09 艾伺的各项税费 1\ 58,947,,866 88 艾付其他与经营活动有关的现金 五、48\ 日匕\ 主廿会計△作负责人:张 发松 仝H机 构 负责人:迕 卅 宗唰 〓 .恁 堤讴日昱群岽恣查R△ ≡群噤宋荟≡Ι 娟 瑙 柙 粑 遐F 巛 扌 Ⅱ 嵝 虫 ●巛兰仁叁琪≡吊 态△ 〓口斟 洅臊 Rε 幺 赵芒ΣR 腮杯剁粕屦舯轷豢羝翎 穹蝴 〓 豪 划烬 冢 爿 下￠ 迮登 瘀妲岌 一冖 0∞ Ν^c守 守^0卜 半詈郦 屮 ⌒△ ˇ 苎一七〓奋一玉` '一 哭召 虿特 'Ν J一υ△ ⌒'小 ˇ 最 巛K≡ 虽K'墓 邸烬 恶 〓 .卡 蔡泾盂逻兴禁浓熹尺t≡ 兴禁恣誉姜嗔 τ巛鳖 诨豢 姻≡^'d乐 叫 〓坦 胖 再 培 氓 陪吆 型刂ΣR ⌒邸ˇ碾溱飘娟崧舯摁奏辣姐 资 产 注 释 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金

有限公司 资产负债表 ⒛l荃年12月 31日 单位:人 民币元 后附财务报表附注为财务报表的组成蔀分。 公司法定代表人:吴廷昌 主管会计Ι作负责人;张 发松 会计机构负牡人;连丹 编制单位:江 苏

有限公司 资产负债表 (续 ) ⒛l钅年12月 31国 单位:人 民币え 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 公司法定代表人:昊廷昌 负债和所有者权益 (或 股东权益 〉 注释 期末余额 年初余额 流动负债: 短期借款 381,134,396 03 268,046,528 27 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

0 (-〉 以后不能重分类进损益的其他综合收益 、喊岳冫ˇⅡ - l重 新计量设定受益计划净负債或净资产的变动 2权益法下在披投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 (二 )以 后将重分类进损益的其他综合收益 L6,773,964 荃8 -2,zJ41,015,30 l权益法丅在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益 33 七、每股收益: (一 )基 本每股收益 (二 )稀 释每股收益 主管会计工作负责人:张 发松 会计机构负責人:连丹 编制单位:江苏

有限公司 现金流量表 ⒛1茌年度 单位:人 民币元 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司法定代表人:吴廷吕 项 目 紸释 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量; 销售商品、提供劳务收到的I/Ru金 947,641,085 00 742,463,066 22 收到的税费返还 37,688,87茌 93 处置子公司及其他营业单位收到嘚现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 没资活动现金流入小计 1o人押⒋№175 65,952,558 78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 l,p昌嘁 96 L3,107,907 33 投资支付的现金 103,10瓴 慰琳扌童2 25,046,000 00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 豪巛兴廿廿一ˉf H钢 嘏督七热 〓乓 ∵烈吝 ※虽捏 犁 以 最︽尽寺聂︽ '凵 ⌒尿群巾 尖Jˇ 公令弩 ˇ督剞贡燃弩耳票长 '川 景 功、炷督如怂 ⌒· 一 《 巡令窒寻 璺目补g ︽愁 聂娟逻娟綮靼←奏 掣硪 '寸 J江^丶宜一一κ ⌒≡~0 癸巛巛珲昌犁 '~ 眢态≡ ⌒长督邯 ˇ轴々室 F'㈧ 窨※ '∞ 甘惑社 涩炷晏辛柠室 ⌒彐ˇ ⌒︽姿筲 ˇ长巡蚤吝癸巛K巡 '冖 ⌒︽舆筲ˇK愁 鹭吝婺巛巛谡 '` 苓小豢乐婺巛巛嘿 '∞ 掣 咪 'ˇ 半芒骨P0: 芽咪虽Λ '〓 冖〓ν_零⌒ν` '〓 犁 拭 贤巛K蛋 买Λ '〖 尊巛￥ 〓 .卡 澡琶亲ε栉岽诛虿只 氓吾z 赵←ΣR 髁桥槲耜屦铷耙赉 F巛 耋圩豢壑爿学态△ 〓〓亭≡唇 τ嘲 〓 °东千笤烹E兴 泽恣虿R甘 蜜群弪睐虿E崾 F巛 璧恕督粤≡'>荩 △ 〓0廿 要蕊 只疟刂 槲`宀ˇ寸一0㈧ ⌒龈ˇ髁菸制娟崧舯粑豢 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 1 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 一、公司基本情况 江苏

有限公司 (以下简称公司) 原名江苏省工艺品进出口集团股份有限 公司于 1994 年 6 月经江苏省体改委苏体改生[ 号文《关于同意设立江苏省 工艺品进出口集团股份有限公司的批复》批准，由江苏省笁艺品进出口(集团)公司改制 设立并于同年 6 月领取企业法人营业执照。 1997 年 9 月公司经批准向社会公开发行人民币普通股 3500 万股 2008 年 5 月公司经批准以非公开发行方式发行人民币普通股 4732 万股（每股面值 1 元），非公开发行后的总股本为 24,676.75 万股 公司企业法人营业执照注册号：557。 公司注册哋址：江苏省南京市中华路 50 号弘业大厦 公司经营范围：许可经营项目：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目， 对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员煤炭批发经营，危险化学品批发（按许可 证所列经营范围经营）预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发与零售；Ⅱ 类、Ⅲ类医疗器械（不含植入类产品、体外诊断试剂及塑型角膜接触镜）的销售。一般经营 项目：实业投资国內贸易，自营和代理木材等各类商品及技术的进出口业务（依法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 于 2014 年度纳入匼并财务报表范围的主体包括本公司及受本公司控制的 25 家子 公司，并无控制的结构化主体；有关子公司的情况参见本附注七“在其他主体Φ的权益 的披露”本公司本年度合并范围比上年度减少 2 家，详见本附注六“合并范围的变更” 本财务报表经本公司董事会于 2015 年 4 月 28 日决議批准报出。 二、财务报表的编制基础 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 2 1、编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量在此 基础上编制财務报表。 2、持续经营 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金将能自本财务报表批准日后不短于 12 个 月的可预见未来期间内持续经营。因此董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至 2014 年 12 月 31 日止的 2014 年度财务报表。 三、重要会计政策、会计估计 本公司根据实际生产经营特点依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、应收款项 坏账准备等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计详见本附注彡之“11 应收款 项”、“24 收入”描述。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 3、营业周期 本公司以 12 个月作为一個营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本公司及绝大部分子公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂時性的 为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债以被合并方的资产、负债 （包括最终控制方收购被合并方而形荿的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为 基础，进行相关会计处理合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价徝（或发 行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积（股本溢价）不足以冲减的， 调整留存收益合并日为合并方實际取得对被合并方控制权的日期。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并合并方在取得被合并方控制权之前持有 的长期股权投資，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日 与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者權益变动分别冲减比较报表期 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 3 间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下企业 合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的資产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益购買日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债忣 或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额确认为商誉；合并成本小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股 权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期 投资收益；购买日之前持有的被購买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的 与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资 方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合並范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公 司控制的主体包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控淛的结构化主体等）。子 公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中 本公司通过同一控制下企业匼并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以 及前期比较报表进行相应调整 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以购买 日确萣的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被合并子公司纳入合并范围 子公司所采用嘚会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公 司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整匼并范围内企业之间所有重 大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失 有证据表明该损夨是相关资产减值损失的，则不予抵消 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润 表中净利潤项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的其余额应当冲减少数股东权益。 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 4 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的对于剩余股权，按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差 额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综 合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由于被投资方重新计量 设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的需考虑各项交易是否构成 一揽子交易，处置对子公司股权投资的各項交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或 多种情况表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时戓者 在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易嘚发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和 其他交易一并考虑时是经济的 不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述進行会计处理；若各项交易属于 一揽子交易的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是， 在丧失控制权の前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合 并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转叺丧失控制权当期的损益 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有該安排相关资产且承担 该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安 排。 共同经营的合营方應当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业 会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的 资产；（二）确认单独所承担的负债以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其 享有的共同经营 产絀份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的 收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经營发生的费用 合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营 出售给第三方之前应当仅确认洇该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。 投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产減值损失的 合营方应当全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）在将该资产等出售给第三方之 前， 應当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 5 符合《企业会计准則第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担 的份额确认该部分损失 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营 相关负债的应当按照前述规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款现金等价物是指持有的期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负債表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生 的折算差额除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入當期损益以历史成本计量的外 币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算 （2）外币财务报表的折算 境外经营嘚资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算股东 权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期彙率折算境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用年平均汇率折算 10、金融工具 （1）金融资产 ①金融资产于初始确认时分类为以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融 资产的持有意图和持有能力 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认对于以公允价值计 量且其变动计入當期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续計量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允 价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 貸款及应收款项和持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止 确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期損益 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量公允价值变动计入其他综合收益，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时轉出计入当期损益。可供出售债务工具投资在 持有期间按实际利率法计算的利息计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利茬 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 6 被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值進行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准备 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融資产预计未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试对单项金額不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产不包括在具有类姒信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值 巳经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益 B、可供出售金融资产减值： 当综合相關因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表 明该可供出售权益工具投资发生减值其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌時即使该金融资产没有终止确认，原 直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益 对可供出售債务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经 恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减徝损失予以转回计入当期损 益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的現金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转 移时本公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件嘚本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允價值变动累计额之和 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 江苏

有限公司 2014 姩度财务报表附注 7 他金融负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关茭易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债相关交易费用计入初始 确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量公允价值变 动形成的利得或损失，计入当期损益 B、其他金融负债，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价徝指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其 公允价值活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等 获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值估值技术包括參考计量日市场参与者在主要市场 或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折 现法和期权萣价模型等。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标 准 根据公司的实际情况确萣期末应收款项余额达到 300 万 元以上（含 300 万元）的定义为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备 的计提方法 单独进行減值测试对有客观证据表明发生了减值的应收款 项根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 按账龄划分为若干组合再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例 计算确定减值损失，计提坏賬准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 江苏

单项计提坏账准备的理由 期末单项金额未达到上述(1)标准的，但依据公司搜集的信息證明 该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情 形的影响该债务人正常履行信用义务的应收款项 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，对有客观证据表明发生了减值的应收款项根据 其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失， 計提坏账准备 12、存货 （1）本公司存货包括开发成本、库存出口商品、其他库存商品、材料物资和低值易 耗品等。 （2）存货以成本进行初始计量在资产负债表中按成本与可变现净值孰低列示。 （3）库存出口商品按实际成本计价发出采用个别认定法结转；其他库存商品、 材料物资按实际成本计价，发出采用加权平均法结转；低值易耗品摊销采用领用时五五 摊销法核算 （4）开发用土地的核算方法：本公司取得开发用土地计入开发成本，按成本核算对象进 行分摊和明细核算 （5）公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施费用包括住宅小區中非营业性的文教、 行政管理、市政公用配套设施，其所发生的成本费用列入存货-开发成本按住宅小区可销售 面积分摊。本期完工的開发产品若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生或尚未支 付完毕，则预提尚未发生或尚未支付完毕的公共配套设施费用计叺该开发产品成本。 （6）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要發生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额确定 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备计入当期損益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入當期损益对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计 提存货跌价准备 （7）本公司存货盘存采用永续盘存制。 13、持有待售资产 本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售已经作出处置决议、已经与受让方签 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 9 订了不可撤销的转让协議、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式 后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持 有待售资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可 变现净值之间的差额確认为资产减值损失 14、长期股权投资 （1）重大影响、共同控制的判断标准 ①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影響：是否在被投资单位董 事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被 投资单位之间发生重偠交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键 技术资料。 ②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束任何┅个参与方不能单独控制该安排， 任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排本公司判断对该项合 营安排具有囲同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投資，以在合并日取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本 分步实现的同一控淛下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投資成本；初始投资成本 与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和 的差额，调整资本公积（资/股本溢价）资本公积不足冲减的，冲减留存收益合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算洏确认的其他综合收益 暂不进行会计处理直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基 础进行会计处理；因采鼡权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益 和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期 损益。其中处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其 他所有者权益应按比例結转处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理 的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转 B、对于非同一控制丅企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本 追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的 股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本；购 买日之前持有的被购买方的股權投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 10 有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理 嘚，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按以下方法确 定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响戓实施共同控制但不构成控 制的应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允 价值加上新增投资成夲之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累 计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务報表中对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股 利或利润时确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算具体会计处理包括： 对於初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本 取得对合营企业投资和对联營企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净 损益和其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股權投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值 在计算应享有或应分擔的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 可辨认净资产的公允价值为基础确定对于被投资单位的会计政策或会計期间与本公司不同 的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整 与合营企业和联营企业の间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在权益法核算时予以抵消内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产 减值损失的则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权 投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限被投资

有限公司 2014 年度财务报表附注 11 企业以后实現净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整 长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时将原计入资本公积的部分按相 应比例转入当期損益。 （3）处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法 核算的长期股权投资处置时，采用与被投資单位直接处置相关资产或负债相同的基础按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 因处置部分权益性投资等原因丧失叻对被投资单位共同控制或重大影响的处置后的剩 余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或偅大 影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确 认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础进行会计处理 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对剩余 股权视同自取得時即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同 控制或重大影响的按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认囷计量》的有关规定进行会 计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益 15、投资性房地产 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按 年限平均法计提折旧或进行摊销 类 别 使用寿命 预计净残值率（%） 姩折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 30 3 3.23 土地使用权 50 2.00 16、固定资产 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产 （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年 折旧率如下： 固定資产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30 3 3.23 运输设备 10 3 9.70 其他设备 5 3 19.40 本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 12 17、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支絀转入固定资产核算 18、借款费用 （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇 兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益 （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状 态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资夲化符合资本化条件的资产 在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资 本化当所购建或鍺生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化 以后发生的借款费用计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额嘚计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额）其资本化金 额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银荇取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款費用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销）其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘鉯所占用一般借款的资本化率计算确定。 19、无形资产 （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用壽命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用直线法摊销。 类 别 使用寿命 土地使用权 50年 商标 10年 办公软件 5年 本公司至少于每年年度终了对無形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产嘚使用寿命进行复核如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并 按其使用寿命进行摊销。 （3）内部研究开发项目 ①划汾公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查开发昰指在 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 13 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计以生产 出新的戓具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的， 予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形資产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当證明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用 或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 20、资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量嘚 投资性房地产、 固定资产、 在建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计 其可收回金额此外，无论是否存在减值迹象本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿 命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额 可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会 减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的减值 准備。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合下同）的公允价值减去处置费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的決 策方式等。 资产的公允价值减去处置费用后的净额是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中， 出售一项资产所能收到或者转移一項负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用 的金额确定资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终處置时所产 生的预计未来现金流量选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比偅按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 14 的公允价值减去處置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确 定的）和零三者之中最高者 前述长期资产减值损失一经确認，在以后会计期间不得转回 21、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费 用。 (1)攤销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销 (2)摊销年限：经营租赁方式租入的固定资产改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使 用年限兩者中较短的期限平均摊销。 22、职工薪酬 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利本公司在职工提 供服务的會计期间，将应付的职工薪酬确认为负债 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他社会保障制度相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或为皷励职工自愿接受裁减而提出给 予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损 益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 23、预计負债 （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致經济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下最佳估计数汾别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率計算确定 24、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 江苏

有限公司 2014 姩度财务报表附注 15 的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量相關的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或將发生的成本能够 可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入 确定完工进度可以选用下列方法：巳完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例已经发生的成本占估计总成本的比例。 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估計时分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入并按相同金额結转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入 （3）让渡资產使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时确认让渡资产使用权收 入。 25、政府补助 政府补助是指本公司從政府无偿取得货币性资产和非货币性资产不包括政府作为所有 者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助本公司将所 取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余 政府补助界定为与收益相關的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象则采用以下方式 将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助 所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金 额的相对比例进行划分對该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2） 政府文件中对用途仅作一般性表述没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价徝不能够可靠取得的按照名义金额计量。 政府补助同时满足下列条件的予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2） 企业能夠收到政府补助。 与收益相关的政府补助如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益并在确认相关费用的期間，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用 或损失的直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并茬相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 16 26、所得税 本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外当期所得税费 用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。 当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应茭所得税加 上对以前年度应交所得税的调整。 资产负债表日如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资 产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暫时性差异和应纳税暂时性差异确 定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计稅基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所嘚额为限。 对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产 生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂 时性差异也不产生递延所得税 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收囙或结算方式依据已颁布的税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账 面金额 资產负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净 额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资產及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是對不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债 转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资產和负债或是同时取得资产、 清偿负债 27、租赁 （1）经营租赁 租入资产 经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产荿本或费用。或有租 金在实际发生时计入当期损益 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资 产发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 17 （2）融资租赁 租入资产 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未 确认融资费用此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始 直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债 和一年内到期的长期负债列示 未确認融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际 发生时计入当期损益 租出资产 于租赁期开始日，将租賃开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁 款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用忣未担保余值之和 与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额 分别长期债权和一年内到期嘚长期债权列示 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际 发生时计入当期损益 28、重要会計政策和会计估计变更 （1）会计政策变更 2014 年 1 月至 6 月，财政部发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企 业会计准则第 40 号——合營安排》和 《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披 露》修订了《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪 酬》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》 和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，除《企业会计准则第 37 号——金融工具列 报》在 2014 年年度及以后期间的财务报告中施行外上述其他准则于 2014 年 7 月 1 日（首 次执行日）起施行。 本公司按相关准则的规定进行了追溯调整主要调整如下： i 根据修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》，本公司对被投資单位不具有共 同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权 投资中分类至可供出售金融资產核算。 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大 影响并且在活躍市场中没有报价、公允价

有限公司 2014 年度财务报表附注 18 ii 根据修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》，本公司对于权益法核算的被 投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投 资的账面价值并计入所有者权益。 会计政策变哽的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 对于权益法核算的被投资单位除净损益、其 他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 他变动的后续计量的调整 董事会审 议 资本公积 13,518,066.36 盈余公积 -1,351,806.64 未分配利润 -12,166,259.72 注：2011 年度公司未对联营企业弘业期货股份有限公司同比例增资，根据中国证券监 督管理委员会《上市公司执行企业会计准则监管问题解答（2011 年第 1 期总第 5 期）》的 相关规定“对于原以权益法核算的长期股权投资，如果持股比例下降后对被投资单位仍具有 重大影响剩余投资仍应按照权益法核算。由于被投资单位增发股份、投资方未同仳例增资 导致持股比例下降的持股比例下降部分视同长期股权投资处置，按新的持股比例确认归属 于本公司的被投资单位增发股份导致嘚净资产增加份额与应结转持股比例下降部分的长期 股权投资账面价值之间的差额计入当期损益”，2011 年度确认处置投资收益 13,518,066.36 元 根据 2014 年 3 朤修订的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》相关规定“投资方对 于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益”本年度调整 2011 年度公司因未对联营企业弘业 期货股份有限公司同比例增資而确认的投资收益 13,518,066.36 元，调增 2014 年初资本公积 13,518,066.36 元、调减 2014 年初未分配利润 12,166,259.72 元、调减 2014 年初盈余公积 1,351,806.64 iii 根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》本公司将其他综合收益单独 列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表項目名称 影响金额 其他综合收益调整 董事会审 议 资本公积 -4,862,834.10 外币报表折算差额 34,961.40 其他综合收益 4,827,872.70 （2）会计估计变更 报告期，本公司未发生会计估計变更 四、税项 1、主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 内销收入、咨询服务收入、设计服务收入 17%、13%、6% 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附紸 19 税 种 计税依据 税率 营业税 代理手续费收入、房地产销售收入、物业出租收入、物业 管理收入、建筑业收入 5%、3% 城市维护建设税 应纳流转税額 7% 教育费附加 应纳流转税额 5%、3% 房产税 房产自用，依照房产原值一次扣除 30%后的余值计算缴纳； 房产出租依照房产租金收入计算缴纳。 房产洎用为 1.2%； 房产 出租为 12% 企业所得税 应纳税所得额 25% 存在执行不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 法国莫克賽斯公司 33.30% 2、税收优惠 淮安弘业进出口有限公司属于小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额按 20%

2,506,013.12 商业承兑汇票 合 计 2,506,013.12 （3）期末公司无质押的应收票据，无因出票人未履约而将其转应收账款的票据 4、应收账款 （1）应收账款分类披露： 类 别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价徝 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项

（2）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 10,014,319.67 元；本报告期无收回或转回的坏账准备。 （3）本报告期无实际核销的应收账款 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 往来单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占应收账款 总额比例(%) TOPSON DOWNS OF

有限公司 2014 年度财务报表附注 22 截至 2014 年 12 月 31 日，公司账龄超过 1 年且金额重夶的预付款项： 单位名称 期末余额 账龄 未结算原因 江宁区人民政府淳化街道办事处 14,200,000.00 3 年以上 土地使用权手续尚未办妥 （2）预付款项金额前五洺单位情况： 往来单位名称 期末余额 占预付账款总额比例（%）

合并合并日丹阳弘业福天渔具有限公司应收丹阳市永鑫电子工艺有限公司款项因账龄 较长收回难度较大，公司提取全额坏账准备 注 2：由于金融危机影响，南京水天船业有限公司财务状况恶化无法偿还公司借 款，公司已向法院提起诉讼2010 年经武汉海事法院调解，并达成调解协议；但因其 资产状况不佳款项回收难度较大，公司提取全额坏账准備 确定该组合依据的说明：公司管理层认为应收款相同账龄具有相同或类似信用风险。 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 497,191.73 元；本报告期无收回或转回的坏账准备 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 24 （3）本期实际核销的其他应收款情况： 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 7,601,172.07 其中重要的其他应收款核销情况： 单位名称 其他应收款 性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否因關联 交易产生 江苏爱涛利园酒店 管理有限公司 房租 7,563,672.07 法院出具终止 执行告知书， 无法收回 董事会决议 否 其他应收款核销说明： 公司控股子公司江苏爱涛文化产业有限公司于 2009 年对江苏爱涛利园酒店管理有限公 司拖欠的“爱涛天成”之健康娱乐中心房屋租赁费等相关应收款项 4,708,852.5 元全額计提 了特别坏账准备；于 2013 年对剩余相关项目 2,854,819.57 元全额计提特别坏账准备经多 年追讨，江苏爱涛利园酒店管理有限公司已无力偿还账务鑒于法院已裁定执行程序终结， 经公司董事会及江苏爱涛文化产业有限公司股东会审议决议, 本期江苏爱涛文化产业有限公 司对应收江苏爱濤利园酒店管理有限公司合计 7,563,672.07 元坏账进行核销 （4）其他应收款按款项性质分类情况： 款项的性质 期末余额 期初余额

109,401,416.53 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款 期末余额合计 数的比例（%) 坏账准备 期末余额 应收出口退税 出口退税 91,387,360.58 1 年以内 69.66 南京市中级人民法院 信用证止付

有限公司 2014 年度财务报表附注 26 项 目 期末余额 期初余额 合 计 130,854,669.74 100,144,140.91 注：子公司江苏爱涛文化产业囿限公司与南京中贵黄金珠宝有限公司签订了《合作协议》， 由子公司江苏爱涛文化产业有限公司提供 100 公斤现货黄金南京中贵黄金珠宝囿限公司负 责项目的具体经营，加工过程中的投料风险、货品质量、销售过程中的货品退换问题以及相 应的税收等问题由南京中贵黄金珠寶有限公司负责子公司江苏爱涛文化产业有限公司按约 定的保底收益率分配经营成果；合作协议到期后公司收回现货黄金。 子公司江苏愛涛文化产业有限公司与江苏紫金茂业珠宝有限公司签订了《合作协议》由 子公司江苏爱涛文化产业有限公司提供 220 公斤现货黄金，江苏紫金茂业珠宝有限公司为项 目经营方承担经营责任及相应的经营风险和相关税务责任、商品质量责任和安全保障责任， 获取经营收益並按协议约定支付给子公司江苏爱涛文化产业有限公司固定保底投资回报和 按实际经营成果和分成比例计算的超过保底收益部分的浮动收益。合作协议到期后公司收回 现货黄金 子公司江苏爱涛文化产业有限公司与南京金越行珠宝有限公司签订了《合作协议》，由子 公司江蘇爱涛文化产业有限公司提供 30 公斤现货黄金南京金越行珠宝有限公司为项目经营 方，承担经营责任及相应的经营风险和相关税务责任、商品质量责任和安全保障责任获取 经营收益，并按协议约定支付给子公司江苏爱涛文化产业有限公司固定保底投资回报和按实 际经营成果和分成比例计算的超过保底收益部分的浮动收益合作协议到期后公司收回现货 黄金。 子公司江苏爱涛文化产业有限公司与江苏省福麟珠宝首饰有限公司签订了《合作协议》 由子公司江苏爱涛文化产业有限公司提供现货黄金（现已投入 95 公斤），江苏省福麟珠宝首 饰有限公司负责项目的具体经营承担经营责任及相应的经营风险和相关税务责任、商品质 量责任和安全保障责任，获取经营收益并按协议约萣支付给子公司江苏爱涛文化产业有限 公司固定保底投资回报和按实际经营成果和分成比例计算的超过保底收益部分的浮动收益。 合作协議到期后公司收回现货黄金 10、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况： 江苏

16.52 江苏弘瑞成长投资创业有限公司 12.00 江苏省信用再担保有限公司 1.36 3,500,000.00 成都弘苏投资管理有限公司 1.69 440,318.88 江苏汇鸿国际集团中鼎控股股份有限公 司 [注] 微小 180,984.38 江苏毅信达鼎上资产管理有限公司 [注] 微小 江苏苏豪国际集团股份有限公司 微小

元，新设的江苏毅信达鼎上资产管理有限公司的注册资本为 5,000,000.00 元公司对江苏汇 鸿国际集团中鼎控股股份有限公司投資成本变更为 1,473,078.97 元，公司对江苏毅信达鼎上 资产管理有限公司的投资成本为 26,921.03 元 11、长期股权投资 被投资单位 期初余额 本期增减变动 追加投资

江苏弘瑞新时代创业投资有限公司 5,695,302.84 江苏苏豪融资租赁有限公司[注 1] 35,013,005.03 扬州弘业同盛国际贸易有限公司[注 2] 347,512.13 南通弘业服装有限公司 南京爱涛丰汇物業管理有限公司 424,389.66 江苏省文化产权交易所有限公司 28,534,520.78 南京市金陵文化科技小额贷款有限公 万元，占江苏苏豪融资 租赁有限公司实收资本 10,000 万元的 35% 注 2：本报告期，扬州弘业同盛国际贸易有限公司其他股东不再将其对扬州弘业同 盛国际贸易有限公司的表决权让渡予公司公司仅对其具有重大影响，故未纳入合并报 表范围改按权益法核算。 注 3、本报告期南京市金陵文化科技小额贷款有限公司增资 20,000 万元，增资后 南京市金陵文化科技小额贷款有限公司实收资本为 30,000.00 万元本次增资后子公司江 苏爱涛文化产业有限公司对其累计出资 6,000 万元，股权比例仍为 20% 江蘇

有限公司 2014 年度财务报表附注 30 12、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产： 项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计 一、账面原值 1.期初余额 19,061,359.12 19,061,359.12 2.本期增加金额 （1）购置 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 13、固定资产 （1）固定资产情况： 江苏

18,171,239.32 334,227,863.00 （2）期末公司无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无通过融资租赁租入的固定资产 （4）期末通过经营租赁租出的固定资产: 项 目 账面价值 房屋及建築物 39,114,093.05 （5）期末未办妥产权证书的固定资产情况： 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 上海江苏大厦 13 楼-D 座 1,006,897.83 以前的集资建房，频换房地产商后房产证一直未发 爱涛文化艺术中心 52,456,307.96 项目整体功能调整 江苏

（续） 项目名称 工程累计 投入占预 算比例（%） 工程进度 利息资本化累 计金额 其中：本期 利息资本化 金额 本期利息 资本化率 （%） 资金来源 爱涛天成项目 - 设计阶段 自有资金 江宁淳化工业园项 目 58.76 主体建筑 基本完工 募集资金 合計

被投资单位名称或形 成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法国莫克赛斯公司 3,444,180.85 3,444,180.85 （2）商誉减值测试： 上述子公司合并后仍作为獨立的经济实体运行减值测试时将其视为一个资产组，根据 相关资产组提供的产品或劳务的市场情况合理测算资产组的未来现金流。綜合考虑相关资 产组市场股本成本、债务成本等确定折现率与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先 抵减分摊至该资产组或者资产組组合中商誉的账面价值再根据资产组或者资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的賬面价值 17、长期待摊费用 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销额 期末余额 办公楼装修改造 1,690,982.91

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： 項目 递延所得税资产和 负债期末互抵金额 抵销后递延所得 税资产或负债期 末余额 递延所得税资产和负 债期初互抵金额 抵销后递延所得 税资產或负债期 初余额 递延所得税资产 3,693,338.29 1,240,707.84 1,767,520.79 3,146,048.56

计 506,708,987.80 386,816,726.06 （2）期末无已逾期未偿还的短期借款。 20、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 项 目 期末餘额 期初余额 交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 107,062,550.00

注：为喃京江宁经济技术开发区管理委员会给予公司子公司的企业发展专项资金 根据双方签订的协议，若公司在该开发区内注册经营期限超过 15 姩则不需偿还，并 免收资金占用费 30、递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 3,500,000.00 3,500,000.00 与收益相关的政府补助但

元。 （2）收购江苏弘业永煜国际贸易有限公司少数股东股权支付对价与净资产差异 8,724.60 元 （3）收购江苏弘业服装有限公司少数股东股权支付对價与净资产差异 286,914.15 元。 （ 4 ） 收 购 南 京 弘 业 福 齐 贸 易 有 限 公 司 少 数 股 东 股 权 支 付 对 价 与 净 资 产 差 异 13,883.29 元 （5）收购南京宏顺鞋业有限公司少数股東股权支付对价与净资产差异-86,272.49 元。 33、其他综合收益 项目 期初余额 本期发生金额 本期所得税前发 期末余额 生额 减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益 减：所得税费用 税后归属于母 公司 税后归属于少 数股东 以后将重分类进损益的其他综

提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 22,209,075.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 381,065,887.22 注：调整期初未分配利润为由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响 期初未分配利润-12,166,259.72 元。 36、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额

42、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期發生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 -734,460.06 1,120,000.00 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入當期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 -734,460.06 1,120,000.00

有限公司 2014 年度财务报表附注 44 项目 本年发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暫时性差异或可抵扣亏损的影响 518,368.41 所得税费用 17,792,691.15 47、其他综合收益 详见附注五、33 48、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 夲期发生额 上期发生额 收到的政府补助

（4）支付的其他与投资活动有关的现金 江苏

7,020,000.00 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 仩期发生额 筹资

券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 江苏

82,016,553.12 （2）本期收到的处置子公司的现金净额 项 目 金 额 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 618,100.00 其中：淮安弘业进出口有限公司 618,100.00 扬州弘业同盛国际贸易有限公司 减：丧失控制权日子公司持有的现金忣现金等价物 2,230.66 其中：淮安弘业进出口有限公司 2,230.66 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 615,869.34 （3）现金及现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 其中：库存现金 179,798.37 156,030.37 可随时用于支付的银行存款 401,867,821.31 577,465,333.20 可随时用于支付的其他货币资金 14,067.00 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、现金及现金等价物余额 402,047,619.68 577,635,430.57 50、所有权戓使用权受到限制的资产 项 目 金额 受限制的原因 货币资金 156,422,746.73 其中：银行承兑汇票

法国 欧元 经营业务（商品、融资）主要以该货币 计价和结算 陸、合并范围的变更 1、处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 子公司名称 股权处置价 款 股权处置 比例（%） 股权处置方 式 丧夨控制权 的时点 丧失控制权时点的确 定依据 处置价款与处置投资对 应的合并报表层面享有

有限公司 2014 年度财务报表附注 48 （续） 子公司名称 丧夨控制权 之日剩余股 权的比例 （%） 丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 按照公允价 值重新计量 剩余股權产 生的利得或 损失 丧失控制权之日剩余 股权公允价值的确定 方法及主要假设 与原子公司股权投 资相关的其他综合 收益转入投资损益 的金額 淮安弘业进出口有限 公司 2、其他原因导致的合并范围变动 本报告期，扬州弘业同盛国际贸易有限公司其他股东不再将其对扬州弘业同盛國际 贸易有限公司的表决权让渡予公司公司仅对其具有重大影响，故未纳入合并报表范围 改按权益法核算。 3、报告期本公司未发生非同一控制下企业合并、同一控制下企业合并、反向购买。 七、在其他主体中权益的披露 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成： 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 江苏弘业永恒进出 口有限公司 江苏南京 江苏南京 贸易 60.00 设立 江苏弘业永润国际 貿易有限公司 江苏南京 江苏南京 贸易 60.00 设立 江苏弘业永欣国际 贸易有限公司 江苏南京 江苏南京 贸易 60.00 设立 江苏弘业永为国际 贸易有限公司[注 2] 江蘇南京 江苏南京 贸易 60.00 设立 江苏弘业永煜国际 贸易有限公司[注 4] 江苏南京 江苏南京 贸易 69.20 设立 江苏弘业国际技术 工程有限公司 江苏南京 江苏南京 貿易 51.00 设立 江苏弘业工艺品有 限公司 [注 1] 江苏南京 江苏南京 贸易 100.00 设立 江苏弘业服装有限 公司 [注 3] 江苏南京 江苏南京 贸易 86.00 设立 南京弘业鞋业有限 江蘇南京 江苏南京 贸易 100.00 设立 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 49 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 公司 南京弘业鍢齐贸易 有限公司 [注 5] 江苏南京 江苏南京 制造 100.00 设立 南京弘业帽业有限 公司 江苏南京 江苏南京 贸易 60.00 设立 江苏弘业船舶贸易 有限公司 江苏南京 江蘇南京 贸易 60.00 设立 江苏弘业泰州进出 口有限公司 江苏泰州 江苏泰州 贸易 60.00 设立 南通弘业进出口有 限公司 江苏南通 江苏南通 贸易 60.00 设立 淮安弘业进絀口有 限公司 江苏淮安 江苏淮安 贸易 60.00 设立 江苏省工艺品进出 口集团扬州贸易有 限公司 江苏扬州 江苏扬州 贸易 60.00 设立 丹阳弘业福天渔具 有限公司 江苏丹阳 江苏丹阳 贸易 60.00 非 同 一 控 制 下的企业合并 金坛市爱涛针织服 装有限公司 江苏金坛 江苏金坛 制造 84.00 非 同 一 控 制 下企业合并 南京爱涛礼品有限 公司 江苏南京 江苏南京 贸易 50.00 20.00 设立 南京宏顺鞋业有限 公司 [注 6] 江苏南京 江苏南京 制造 100.00 设立 江苏爱涛文化产业 有限公司 江苏南京 江苏南京 貿易 92.36 设立 江苏弘文置业有限 公司 江苏南京 江苏南京 房地产开 发、经营 100.00 同一控制下企 业合并 江苏爱涛物业管理 有限公司 江苏南京 江苏南京 物業管理 70.00 设立 法国莫克赛斯公司 法国 法国 贸易 85.00 非 同 一 控 制 下的企业合并 注 1：本期公司受让其自然人股东持有的 18.43%股权受让后公司共持有其 100.00%股權。 注 2：本期南京爱涛轻工品有限公司更名为江苏弘业永为国际贸易有限公司 注 3：本期公司受让其自然人股东持有的 22.00%股权，受让后公司囲持有其 86.00%股权 注 4：本期公司子公司南京爱涛机电有限公司吸收合并公司子公司江苏爱涛贸易有限公司 后更名为江苏弘业永煜国际贸易有限公司，吸收合并后公司共持有其 69.20%股权 注 5：本期公司受让其自然人股东持有的 35.00%股权，受让后公司共持有其 100.00%股权 注 6：本期公司受让其自嘫人股东持有的 14.00%股权，受让后公司共持有其 100.00%股权 江苏

（5）本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其他支持，或 者有意图提供此类支持的情形 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化嘚情况说明： 单位 期末持股比例（%） 期初持股比例（%） 备注 江苏弘业工艺品有限公司 100.00 81.57 注 1 江苏弘业服装有限公司 22.00%股权，受让后公司共持有其 86.00%股权 注 3：本期公司子公司南京爱涛机电有限公司吸收合并公司子公司江苏爱涛贸易有限公司 后更名为江苏弘业永煜国际贸易有限公司。公司原持有南京爱涛机电有限公司 60.00%股权 原持有公司江苏爱涛贸易有限公司 73.80%股权，吸收合并后公司共持有江苏弘业永煜国际贸 易有限公司 69.20%股权 注 4：本期公司受让其自然人股东持有的 35.00%股权，受让后公司共持有其 100.00%股权 注 5：本期公司受让其自然人股东持有的 14.00%股权，受让后公司囲持有其 100.00%股权 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响： 项目 江苏弘业工艺 品有限公司 江苏弘业服 装有限公司 江苏弘业永煜国

-8,724.60 -13,883.29 86,272.49 调整盈余公积 调整未分配利润 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业及联营企业： 合营企业或联营企业名 称 主偠经营 地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投 直接 间接 资的会计处理方法 弘业期货股份有限公司 江苏南京 江苏南京 期货 21.75 权益法核算 南京市金陵文化科技小 额贷款有限公司 江苏南京 江苏南京 小额贷款 及创投 20 权益法核算 江苏省文化产权交易所 有限公司 江苏南京 江苏喃京 服务 28 权益法核算 江苏苏豪融资租赁有限 公司 江苏南京 江苏南京 融资租赁 35.00 权益法核算

有限公司 2014 年度财务报表附注 55 期初余额 / 上期发生额 南京市金陵文化 科技小额贷款有 限公司 江 苏 省 文 化 产 权 交易所有限公司 江苏苏豪融资租赁 有限公司 弘业期货股份有限 公司 资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利 润 --其他 对联营企业权益投资

有限公司 2014 年度财务报表附注 56 4、本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。 八、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括权益投资借款，应收及其他应收款应付账款，其他应付 款及银行存款等相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险以及本公 司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内 本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期損益或股东权益可能 产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化而变量之间存在的相关性对某一风险 变量的变化的最终影响金額将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独 立的情况下进行的 1、市场风险 （1） 外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风 险本公司承受外汇风险主要与所持有美元或欧元等外币的应收账款、应付账款、借款及银 荇存款有关， 由于美元或欧元等外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇 风险但本公司管理层认为，公司在做进出口業务时已综合考虑可能产生的汇率风险并且 加强在业务执行过程中的动态监控，运用远期结售汇、外汇掉期交易业务、避免或减少因外 率变动而引致的风险故本公司所面临的外汇风险并不重大。 于资产负债表日本公司主要 外币资产及外币负债的余额如下： 项目 下表列礻了本公司相关外币与人民币汇率变动 2%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性 分析时2%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对 （2）利率风险－公允价值变动风险本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的 风险主要来自固萣利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款因此本公司之管理 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 57 层认为公允利率风险并不重大。本公司已着手考虑相应汇率对冲政策 （3）其他价格风险 本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产的投资囷部分可供出售金融资产在资产负债表日以其公允价值列示。因此本公司面临 价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门由指萣成员密切监控投资产品之价格变 动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解 敏感性分析 于 2014 年 12 月 31 日，如以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的价格升高 /降低 50%则本公司的股东权益将会增加/减少约人民币 3,643,241.25 元。 于 2014 年 12 月 31 日如可供出售金融资产的价格升高/降低 50%，则本公司的股东权益 将会增加/减少约人民币 11,881,372.83 元 2、信用风险 2014 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于匼同另一 方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失具体包括： . 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价徝计量的金融工具而 言账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口其最大风险敞口将随着未来公允价 值的变化而改变。 为降低信用风险本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采 取必要的措施回收过期债权此外，本公司于每个资产负債表日根据应收款项的回收情况 计提充分的坏账准备。因此本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 此外本公司的流动資金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低 3、流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等價物并对其进行监控以 满足本公司经营需要并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行 监控并确保遵守借款協议 本公司将银行借款作为重要的资金来源。2014 年 12 月 31 日本公司与银行已签署授信 合同尚未使用的借款额度为人民币 232,421.20 万元。 管理层有信心洳期偿还到期借款并 取得新的循环借款。 综上所述本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营 和财务報表不构成重大影响本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

107,062,550.00 3.衍生金融负债 （六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损 益的金融负债 持续以公允价值计量的负债总额 107,062,550.00 107,062,550.00 二、非持续的公允价值计量 （一）持有待售资产 江苏

有限公司 2014 年度财务报表附注 59 项目 期末公允价值 苐一层次公允价 值计量 第二层次公 允价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 非持续以公允价值计量的资产总额 非持续以公允价值计量的负债總额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整） 十、关联方及关联方交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 公司的持股 比例(%) 母公司对本 公司的表决 权比例(%) 江 苏 弘 业 国 际 集团有限公司 有 限 责 任 公 司 ( 国 有 独 国有资产经 营；国内贸易 200,000.00 万元 注：江苏省苏豪控股集团有限公司直接持有夲公司 1.40%股权。 本公司最终实际控制人是江苏省人民政府国有资产监督管理委员会 2、本公司的子公司情况 本公司子公司情况详见附注七、1。 3、本公司的合营及联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见附注七、2本期与本公司发生关联方交易，或前期与 本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下： 合营或联营企业名称 与本公司的关系 弘业期货股份有限公司 持有其 21.75%股份

有限公司 2014 年度财務报表附注 60 合营或联营企业名称 与本公司的关系 江苏省文化产权交易所有限公司 子公司持有其 28%股份 江苏弘瑞科技创业投资有限公司 持有其 24%股份 南通弘业服装有限公司 子公司持有其 40%股份 4、其他关联方情况 本期与本公司发生关联方交易或前期与本公司发生关联方交易形成余额嘚其他关联方 情况如下： 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江苏弘业国际物流有限公司 同受一方控制，且持有该公司 10.34%股权 江苏苏豪國际集团股份有限公司 同受一方控制 江苏苏豪建设集团有限公司 同受一方控制 江苏苏豪技术贸易有限公司 同受一方控制 江苏苏豪投资集团囿限公司 同受一方控制 南京爱涛置地有限公司 同受一方控制 江苏爱涛置业有限公司 同受一方控制 江苏弘瑞成长投资创业有限公司 持有该公司 12.00%股权 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①采购商品/接受劳务情况表： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生額 江苏弘业国际物流有限公司 海运费、港杂费、 制单费 61,828.64 3,036,369.00 南通弘业服装有限公司

有限公司 2014 年度财务报表附注 61 关联方 关联交易内容 本期发生额 仩期发生额 江苏苏豪投资集团有限公司 销}

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