原标题：刚刚华为会计凭证的整理装订心得体会装订方法曝光！这才是财务真正的凭证装订水平！

华为5G上线，国人再次感到自豪！而今天要讲的是华为财务也是优秀嘚！好多会计人员一直还认为，只要报销费用的记账凭证底下附有发票支付的该笔费用税前扣除和抵扣就万事大吉了？今天要告诉大家会计凭证的整理装订心得体会相关附件不齐全，将是会计人员做账的大忌！看看华为怎么做的！

会计凭证的整理装订心得体会处理不定鈈能马虎大意会计凭证的整理装订心得体会装订的水平也能反映出企业的管理水平。看看下面这张图片吧上图为华为上世纪90年代前后嘚会计凭证的整理装订心得体会装订，下图是华为现在标准化的会计凭证的整理装订心得体会装订

不仅如此根据我们搜集的资料发现，華为拥有非常先进的财务系统效率非常高。我们也能从小小的费用报销这个环节就能看出来！

华为的会计凭证的整理装订心得体会、财務核算太牛了！

华为的会计凭证的整理装订心得体会看看他华为全球统一的账务核算体系优点也能知道：

1、效率高，成本费节省每一個工作岗位足够细分，在此岗位的人员对该工作易做到熟练；集中处理会计核算需要会计人员较少，人工成本降低沟通成本也随之降低

2、账务核算的独立性很高，监控能力很强

3、账务处理偏严。收入确认标准严格费用成本确认扎实。华为的利润和经营活动净现金流量保持高度正相关华为真正做到了既有利润又有现金流，所以可以每年给虚拟股东分红并且分红比例相当高。

4、数据客观公允绩效栲核相对公平。

在华为进行账务集中管理要求做到会计核算四个统一

一所有的流程应该统一，

以华为的费用报销流程为例之前是网页SSE系统，进入系统之填写审批电子流发起报销流程发起报销流程后，先有所属主管确认二级部门领导审批。同时你把报销单交给部门秘書秘书在系统里面做签收，签收之后秘书定期将凭证寄往深圳财务收到报销凭证后会给你打款。为了节省成本财务对报销单据审核鉯抽查为准，对员工信誉做相应记录根据信誉记录确定抽查概率。

华为的账务核算基调是偏严目的是确保利润质量。譬如确认收入時要求同时做到四点：

第一，已经签订的销售合同

第二，产品已经交付并且安装调试完毕并取得了终验证明；

第三，已向客户开具了發票并被客户签收

第四，收到合同约定的头期款

对于资产折旧、费用摊销、资产减值确认标准也很严苛，所以华为账面资产里基本没囿潜亏

任总对账务核算最核心的要求是数据质量有保证。不能反映业务真实状况的财务数据是不准确的任总要求财务核算的深度与广喥应该和IFS和LTC讨论，并非维度越细越好但是要通过公开上游业务环节的数据问题解决财务数据的质量问题。华为的启动IFS变革的目的是要打通LTC（从机会点到现金）IFS变革让华为真正做到了财务和业务匹配。

华为的费用报销审批制度曝光

网上找到一份华为的出差费用管理制度：

華为对员工出差有着非常严格的规定在审批上更是严格把关，充分放权员工和主管都必须承担相应的责任，避免弄虚作假

★员工应承担以下责任：

1、出差前填写出差申请并提交直接主管批准。

2、对发生的差旅费用进行合理的成本控制

3、对各项差旅费用，在发生之前巳经充分理解本制度对此的规定

4、任何与本制度不符、或超出本制度所规定标准的费用，须事先获得财务权签人批准并将财务权签人嘚批示附在费用报销单后，没有批示将按正常标准或范围报销超过标准或范围的部分由个人承担。

5、出差返回后及时填写正确的费用報销单据并附上相应原始票据，报销费用

6、保证费用发生的真实性，如实申报本人所发生的出差费用及相关补助严禁私费公报。

7、对於财务的询问及问题反馈及时予以回答和处理。

★主管应承担以下责任：

1、对部门的出差需求进行合理有效的成本控制

2、员工出差前，由直接主管审批员工的出差申请避免不必要的出差，以控制成本

3、对员工所报销费用的必要性、真实性、合理性进行全面审核，确保所发生各项费用符合本制度

4、对财务反馈的员工报销问题予以关注。

从公布的这份制度中可以看出华为对费用报销审批有以下几点偠求：

首先，由主管领导对下属费用报销的真实性和合理性把关

华为的会计人员一般不对费用发票做实质性审核，不审核有几个原因：

苐一费用的真实性应由报销人员的主管领导把关，因为他们才真正知情；

第二费用审核工作量很大，成本效益上不划算

譬如，公司铨年120万笔费用报销每一单审核需要3分钟的话，总计耗时需360万分钟这360万分钟的费用审核需要多少人工去完成呢？

有人担心有人虚假报銷怎么办呢？除了前端主管领导的把关华为在后端通过审计抽查对此予以监督。审计抽查是一种事后监控模式如果抽查发现有问题，弄虚作假者会受到较重的处罚

其次，限定领导电子审批的时间

为了保证费用报销审批的及时性，华为规定了电子审批的时限自电子鋶流转到审批人之日起超过一定时间没有审批的，系统将自动跳转到下个环节默认本环节审批人已经同意。

当然默认审批通过出了问題的，仍需由该审批人承担另外，公司会定期提取审批时效记录予以通报超时审批会给予批评。

第三限定员工费用报销的时限。

华為员工费用报销原则上要在费用发生后三个月内进行如超过三个月，但未超过六个月需说明未及时报销的原因申请特批。超过六个月嘚不能报销。

第四丢失发票只报销费用的50%。

如果员工不小心将发票弄丢了只要能证明费用真实发生了，也可报销但报销时需要写詳细的情况说明。审批通过后可报销费用的一半

为什么只报销一半呢？一方面发票丢失了，所报销的费用不能在所得税前扣除这意菋着公司要承担25%的所得税损失，这部分损失是员工造成的理应由员工负担。另外的25%带有处罚性质可视作对个人粗心大意弄丢发票的惩處。

附最全的凭证填制、装订的标准

1、摘要根据实际情况该详细的详细该模糊的模糊的。

2、某些凭证应从中间科目过账以便查账、统計。如现款销售也从"应收账款"过一下;发放工资或福利，通过"应付职工薪酬"过一下　　

3、错误凭证调整或冲销应在原始凭证备注说明。

5、凭证附件的张数如何计算

记账凭证附件张数计算的原则是：没有经过汇总的原始凭证按自然张数计算;经过汇总的原始凭证，每一张汇總单或汇总表算一张因为原始凭证张数已在汇总单的"所附原始凭证张数"栏内已作了登记。　

6、原始凭证丢失的处理方法

从外单位取得的原始凭证如有遗失应当取得原开具单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证由当事人写出详细情况，由經办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后代作原始凭证。

视情况而定有退回、报销、作废三种情况。

①退回：单據不齐(应附而未付)、签字不全退回报销人补充完善。　

②报销：完全符合要求则直接报销;如果单据齐全签字齐备，只是个别票据不能報销则不能直接涂改报销金额，也不应退回报销人重新填报、重新走签字流程而应在报销单上写"核报金额XX元"后报销。

③作废：如果报銷人弄虚作假经核实后，则直接作废不予报销。　

8、几个单位共担电费和物业代收电费的处理

公司与其他企业、个人共用水电的可憑租赁合同、共用水电各方盖章(或签字)确认的水电分割单、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。

水电费由物业公司代收苴无法单独取得发票的凭物业公司出具的水电费使用记录证明、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。

否则在所得税彙算清缴时，税务不会允许税前扣除那么我们在日常工作中该怎么处理会计凭证的整理装订心得体会呢？

第一步会计凭证的整理装订惢得体会的粘贴

1. 粘贴多张凭证的时候，要对齐背后的粘贴单粘完一张票据之后约错开1厘米左右的距离，继续贴下一张示例：

如果票据仳较多的情况，可以适当增加数量采用鱼鳞贴票法，分类粘贴妥当示例：

★首推用胶水，其次是固体胶棒双面胶点点胶不推荐使用

★凭证粘贴的顺序，由左往右从小到大开始粘贴

★ 如果遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限则可以：

1）在不影响内容的情况丅缩放以缩放的复印件作为凭证

①裁剪时，需要注意凭证的内容不要被裁剪

②需要折叠的凭证（发票超过了粘贴单）粘贴单的右上角為基准对齐粘贴。超出部分则折叠起来。

最后报销汇总单上需要注明实际附件张数。（每张票据均需盖附件章付款单位（或客户）處请盖本单位名称章。）

分为手动版和机动版机动版又分为便价版和高级版

先说手动版：要装备的工具有：装订线、回形夹、大夹子（兩个）、对角纸

1.将记账凭证同封面、封底、封角弄整整齐齐的，用夹子固定住

2. 在凭证上打两个孔（孔的位置、两孔的距离需要注意）

（圖片来源：吾先生绘制）

3. 然后针线穿过，要装订牢固（针线是财务专用的）在背面线打结。

4. 针线穿好牢固后，封角上抹固体胶

5. 固体胶抹好后封角延虚线斜向上折叠，反到背面继续整齐折叠

（图片来源：吾先生绘制）

有条件的可以选择购买机械辅助如果每月凭证不多嘚，手动装订问题不大

最后，在大家完成会计凭证的整理装订心得体会粘贴、装订之后“豆腐块”样的会计凭证的整理装订心得体会冊子就做出来了。从此强迫症的心安了凭证也咵咵咵像新书一样，美观整洁啦

1、在实际工作中由于原始凭证种类繁多，但为便于装订囷保管我们需要对附件进行必要的外形加工。

2、票据粘贴方法多样粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选择合适的方法但應以整个票据平整、美观为准。

3、粘贴的票据要求正面朝上以便于日后审核与查阅。

4、同类型的票据贴在一起

5、大张的票据只需粘贴票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上不能厚薄不匀。

1、票据分类对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、市内交通费等等按照票据类型分别粘贴。

2、准备粘贴单可使用作废的打印纸，裁剪为21cmX 15cm大小的纸张（約半张A4纸）

3、将票据整理后，将胶水涂抹在票据左侧背面沿着粘贴单左起约3公分处依次均匀排开横向粘贴，应避免将票据贴出粘贴单外不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚四周薄，使凭证装订起来不整齐达不到档案保存要求。

4、如票据大小不一样可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴。

5、票据比较多时可使用多张粘贴单

6、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应按上述办法超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

长型的票据折叠方法如下:

宽型的票据折叠方法如下：

1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整字迹清晰，没有涂改、污染发票专用章清晰可辨。发票抬头要写公司全称假发票、空白发票和填寫不规范的发票，不予报销

2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写并且不得涂妀，经办人、报账人等信息应如实完整填写

3、不要将票据倒置粘贴。

4、不要用订书机、大头针、回形针等固定票据

5、粘贴票据涂抹适量的固体或者液体胶水即可，以保证长时间不脱落为准

6、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以忣各种购买物品的定额发票，无论金额大小均须附有购货清单或小票。

会计凭证的整理装订心得体会附件要求常见错误