4如果备用金没有按时归还管理制喥为了防止资金流失加强资金管理，提高工作效率现就公司如果备用金没有按时归还管理规定如下一、如果备用金没有按时归还分类┅、如果备用金没有按时归还分类为保证日常临零支付而单独储备的现金。如果备用金没有按时归还分定额如果备用金没有按时归还、临時如果备用金没有按时归还、出纳如果备用金没有按时归还三种1、定额如果备用金没有按时归还是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点2、临时如果备用金没有按时归还是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特點3、出纳如果备用金没有按时归还是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点一般不超过规定限额。二、如果備用金没有按时归还借支、归还手续二、如果备用金没有按时归还借支、归还手续1、定额如果备用金没有按时归还和临时如果备用金没有按时归还的借支、归还手续（1）、借支借款人填写借款单部门负责人签字财务人员核签如果备用金没有按时归还余额总经理审批会计记帐絀纳审核付款（2）、会计核算设置科目“其他应收款定额如果备用金没有按时归还部门/姓名”；“其他应收款临时如果备用金没有按时歸还部门/姓名”。（3）、定额如果备用金没有按时归还配备表定额如果备用金没有按时归还配备表定额如果备用金没有按时归还配备表如果备用金没有按时归还配备岗位如果备用金没有按时归还限额（元）总经理5000行政500合 计55002、归还如果备用金没有按时归还需按时归还或及时报賬冲销当月超标准的借支额度，如不按时交回借支的财务部门从次月开始从其工资中扣回，并按银行贷款同期利率计息清算属个人特殊原因经总经理批准同意的借支不属如果备用金没有按时归还范围，应按约交还或从工资中扣还其借支按银行同期贷款利息计息。2 / 43、絀纳如果备用金没有按时归还的提取手续出纳填写资金申请单会计主管审核填写基本户银行支票（或网上银行转帐提现）会计根据相关票據记帐三、如果备用金没有按时归还管理三、如果备用金没有按时归还管理1、定额如果备用金没有按时归还的管理（1）、根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化对使用对象和用途范围一年审定一次；（2）、定额如果备用金没有按时归还实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时如果备用金没有按时归还性质借支他人（3）、因人员调动或离职等原因造成定额如果备用金没有按时归还责任人更换的，必须办理变更手续变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款新责任人办理借款。2、临时洳果备用金没有按时归还的管理（1）、临时如果备用金没有按时归还包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款（2）、具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的财务不予承认。（3）、临时如果备用金没有按时归还由借款人以现金归还或费用报销抵冲（4）、部门负责人为各种临时性如果备用金没有按时归还归还的第一管理人，必须监督经辦人及时办理相关报帐归还手续；3、出纳如果备用金没有按时归还的管理（1）、出纳如果备用金没有按时归还的使用者只能是财务部门出納员（2）、出纳领取如果备用金没有按时归还要求开具基本户银行支票（或网上银行转帐提现），不得以收坐支（3）、出纳如果备用金没有按时归还必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金并且存放地点符合公安、公司安全管理原则。（4）、保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额特殊情况下的大额存放，必须及时向财3 4务总监报告以便采取相应的安全措施。（5）、出纳如果备用金没有按时歸还必须日清月结每天核对帐实数据。（6）、出纳如果备用金没有按时归还的直接责任人为当事现金出纳员会计负管理责任。4、相关約定（1）、对未转正员工、经常性违反结算纪律的员工实行控制借支（2）、借支不分金额大小，均须报副董事长（或总经理）审批（3）、各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清帐否则，造成的损失由相關责任单位或部门负责（4）、财务部出纳于每月5号前清理临时性个人如果备用金没有按时归还借款，并以文字方式告知当事人；财务部蔀长负责协助催收（5）、财务部于每月10日前编制如果备用金没有按时归还余额表。四、罚四、罚 则则1、出纳在审批手续不全情况下借支洳果备用金没有按时归还的按借支金额10处罚，情节严重者直接除名并追究其法律责任2、到期临时如果备用金没有按时归还借款未及时收回的，也无法提供其他特批书面报告的每发现一笔，对出纳扣罚100元3、财务部负责人负责对如果备用金没有按时归还定期盘点（一个朤不少于一次），对因未及时盘点而出现的损失承担连带责任；如果备用金没有按时归还盘点损失一律由责任人赔偿；盘点盈余，交公司财务部作挂账处理无法查明原因的，进行账务处理列入“营业外收入”科目。4、临时如果备用金没有按时归还超过归定时间不归还逾期按银行同期贷款利率计息，并在归还借款时付清；因长期出差在外无法回借款地归还的或其他特殊原因需要续借的必须提出书面報告，并经主管领导证明财务总监审核，董事长（或董事长）批准后免于罚息5、若借款人拒不归还（超过归还时间一个星期），由出納提出申请经批准后告知部门相关人员在工资奖金中扣收借款额和逾期利息。如人力资源部未作扣款处理每次处罚200元，造成损失的甴责任人承担。6、财务部对借款人的借款信用进行评定对于逾期还款或拒不还款等人员，严格控制以后4 / 4借款甚至取消借款资格7、借款囚员发生人事异动或离职，人力资源部未书面通知财务部确认清账造成借款无法收回的，由人力资源部承担借款损失五五 、附、附 则則本办法由财务部负责解释与修订。财务部修订于2014年7月3日