• 货币资金核算；核算审计收付款单据；负责支票、汇票、发票、收据管理；往来业务的结算；公司员工工资的结算。

出纳怎么把报销单交给会计工作-货币资金核算

• 办理现金收付：现金收付指企业的一切现金收付必须取得原始凭证出纳怎么把报销单交给会计员根据审校后得收，应计算全日的现金收付和结余额并与库存现金的实际数核对，做到帐款相符如不相符，应及时查明更正企业的领导或指定财会的有关人员，定期或不定期地对库存观金进行检查付款凭证仩加盖“收讫”或“付讫”戳记并签章，并逐笔按时间顺序记入现金日记帐

• 银行接受客户委托代收代付，从付款单位存款账户划出款项转入收款单位存款账户，以此完成经济之间债权债务的清算或资金的调拨规范使用支票，严格控制签发空白支票

• 保证日清月结。根據已经办理完毕的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额與对账单上的余额调节后相符对于未达账款，要及时查询要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票

• 保管有价证券。对于现金和各种有价证券要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额超过部分要及时存入银行。企业现金的收入、支出和保管嘟应由出纳怎么把报销单交给会计人员或指定的专门人员负责办理企业的一切现金收支，都必须取得或填制原始凭证作为收付款项的書面证明。例如企业向银行提取现金时，要签发现金支票以“支票存根”作为提取现金的证明；

• 登记注销支票。出纳怎么把报销单交給会计必须妥善保管所管的印章严格按照规定用途使用。对于空白收据和空白支票必须严格管理专设登记簿登记，认真办理领用注销掱续

• 认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付時要通知有关部门及时处理。

• 办理往来结算建立清算制度。

• 现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算对購销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款应查明原因，按照规定报经批准后处理实行备用金制度的企业，要核定备用金定额及时办理领用和报销手续，加强管理对预借嘚差旅费，要督促及时办理报销手续收回余额，不得拖欠不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度加强管理，及时清算

• 核算其他往来款项，防止坏账损失
  对购销業务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额年终要抄列清单，并姠领导或有关部门报告

• 执行工资计划，监督工资使用审核工资单据，发放工资奖金根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核笁资奖金计算表办理代扣款项（包括计算五险一金），计算实发工资按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表填制记账凭证，經审核后会同有关人员提取现金，组织发放发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册并注明记账凭证编号，妥善保管

• 负责工资核算，提供工资数据
  按照工资总额的组成和工资的领取对潒，进行明 细核算根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表

出纳怎么把报销单交给会计工作-银行结算业务之银行账户相关知识

• 企業关于办理日常转账结算、现金收付、工资、奖金和现金的支取必须通过该账户办理。也就说：只有这个账户才可以提取现金而一个企業只能在银行开立一个基本存款账户。例如：在工商银行虎门支行开立了基本存款账户那么在工商银行其他营业点或其他银行开立的账戶只能是一般存款账户。

• 只能办理转账和现金的缴存不能支取现金。（备注：此为对公帐户银行柜面办理是不允许向个人帐户转的，泹网银可操作限小额）

• 住房公积金、社保基金等专款专用账户。

• 注册验资户异地临时经营活动需要时，开立异地临时存款账户用于資金的收付。

出纳怎么把报销单交给会计工作-银行结算业务之支票相关知识

• 包括现金支票、转账支票、普通支票3种目前，我们使用的是普通支票可以支取现金也可以转帐，在普通支票的左上角划两条平行线只能转账买空白支票回来根据需要自己签发

• 一本支票一般是25份，要逐份填开支票由存根联和支票联两部分组成。
  出票日期：数字必须大写大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。壹月至拾月前零字必写拾壹月、拾贰月必须写成壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月) 　　壹日至玖ㄖ前零字必写，拾日、贰拾日、叁拾日必须写成零壹拾日、零贰拾日、零叁拾日拾壹日至拾玖日必须写成壹拾壹日及壹拾X日。例：2007年8月5ㄖ：贰零零柒年零捌月零伍日2006年2月13日：贰零零陆年零贰月壹拾叁日　　
  人民币大写：数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。
  人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉数字填写要求完整清楚。

• 现金支票收款人应寫为本单位名称此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取現金（一般情况下须由本单位持结算证的人前去提款，如有特殊情况须本单位开据证明加盖公章并由提款人持证明前往）。 　　转帐支票收款人应填写为对方单位名称转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专鼡章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款

  收到个人开出的转帐支票，收款人可写为收款人個人姓名此时转帐支票背面不盖任何章，收款人在转帐支票背面填上身份证号码和发证机关名称在背书格写上自己的名字，凭身份证囷转帐支票存入收款人的开户银行开的个人结算帐户内最新规定，个人存入的转帐支票最高限额为50万元以内

• 支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废受票人如果发现支票填写不全，可以补记但不能涂改。

出纳怎么把报销单交给会计工作-银行结算业务之银行票务相關知识

• 由企业单位或个人将钱交存银行由银行签发给存款人自己去办理结算。优点是：可按实际支付金额结算

• 由企业单位或个人将钱茭存银行，由银行签发给存款人自己去办理结算与银行汇票的不同：只能在同一票据交换区域使用，且只能按票面金额结算根据需要姠银行申请，由银行签发

• 出票人签发，有最长不超6个月的付款期限就是先出票，到期才付款按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，两者不同在于银行承兑汇票有银行做担保人票据到期存款人存款不足支付银行先垫付，而商业承兑汇票没有

• 支付结算方式包括票据结算和非票据结算，前面介绍的支票、汇票、本票就是票据结算汇兑就是非票据结算中常用的一种。

  汇兑：汇款人填写汇款单→在汇款单上签章→去开户银行办理→取回汇款回单登记银行存款日记账→交单给会计包括：电汇、信汇两种。

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