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时间：2019-12-18 09:29
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经过你的描述我们认为你可以这样来处理：
1、查补上年度漏缴增值税14万，相应的你需要调整上年度销售收入结转成本；
2、处理完之后，找税管理员签字将上年度所得税补充申报調整所得税申报表。
3、因为补缴所以滞纳金很高，建议补报成上年度12月份税金
因为我公司本年也有类似情况，我们就是这样操作的
被查出的未申报收入和相应成本需要调整以前年度损益，同时计提相应所得税费用我公司去年报表为亏损。那么
你去年亏损，调整后依然亏损就不涉及企业所得税，只需要调整亏损额即可
两种情况，如果你们承认收入漏计则应按会计差错处理，调整补计收入（注意是否成本也漏了：）
（因为不补税所以，不涉及所得税费用）
如果你们没有收入漏计只是未申报，则调表不调账不影响会计上的損益，只减少汇算时的以前年度可弥补亏损
季度报时，还是按你今年的报表减除未弥补亏损即可。
税收政策法规宣传志愿者 税收普法先进工作者
收入调整后还是亏损那么就没有所得税费可交了，也就不用计提所得税费啊明细账是按记账凭证登记的。对今年所得税先抵亏后计算应缴数。
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