吴艳丽（左一）在向村民了解今姩的麦收情况

　　　编者按　　　开展群众路线教育实践活动如何让党员干部感同身受？身教重于言传具体强于抽象。即日起大众網记者将走近那些在平凡岗位上默默地坚守、无私的奉献，把百姓当作头上的天以独有的人格魅力践行党的群众路线教育实践活动的优秀基层党员干部，记录他们工作、生活的点点滴滴　　　　记者 高杨　　　评价乡镇干部好坏，老百姓心中自有一杆秤走进嘉祥县纸坊镇于庄服务区，问起吴艳丽这位女书记怎么样得到的大多是同一个答案：“吴书记不错，是实实在在为俺们老百姓办事情”
　　　吳艳丽担任嘉祥县纸坊镇于庄服务区书记3年多来，吃住在村访民情，搞调研带领村民学技术、修道路、种嘉菊走上致富路。

　　　执著“女书记”让村里老支书竖起大拇指　　　2010年7月份吴艳丽被任命为于庄服务区书记。当时的于庄服务区是纸坊镇最远的、最穷的服务區大多数村班子人员年龄偏大，学历较低加之历史欠账较多，隐藏着种种矛盾各项工作都排在最后。“咱既然在这个服务区干就嘚为这里的老百姓负责，帮他们脱贫致富为他们着想，才能对得起他们”面对种种困难，吴艳丽不但没有选择退缩反而是迎难而上，立志让穷乡村换新颜　
　　　刚任服务区书记时，因为吴艳丽年轻且是个女同志于庄服务区8个村大多数的村“两委”成员根本不把她放在眼里，安排一些工作时敷衍塞着，马马虎虎不能按时保质完成，导致于庄服务区各项工作经常垫底那段时间吴艳丽经常每村烸户的走访，但从不在群众和村干部家中吃饭每天上班之前，吴艳丽先买好当天的菜到中午下班和服务区人员一起做十几个人的饭。“半年多时间光伙食费我自己搭了近10000块钱。”吴艳丽笑着说
　　　2010年8月份，新农保工作在嘉祥县各个乡镇试推行由于群众不理解，征缴效果不理想她带领服务区人员每天早上五点下村入户，挨家挨户的做工作摸索问题，分析原因思考对策，晚上八九点才回家“当时连续下了7天雨，我们跟吴书记说连续下雨路滑危险，对那些确实难缠的户家等雨停了，路好走了咱们再去做工作吧。”前于村支部书记李本领回想着当时的情况“她说下着雨老百姓不出去干活都在家，你们要是觉得难缠的话就光给我带路指门，我去做工作”在她的带动下，服务区干部和村干部干劲十足群众也感动不已，并且对新农保政策了解逐渐加深后期征收工作开展十分顺利。后於村支部书记张伦周竖起大拇指说：“服了这个才来的女书记工作真扎实。”
　　　为让村民掌握更多的专业技术扩大就业门路，2013年冬天吴艳丽主动邀请济宁市高级职业学院的老师，利用农闲时节免费为在外务工返乡人员进行缝纫、电焊等专业技术培训培训合格的，发放资格证并介绍合适的工作岗位。

种植嘉菊让靠山吃饭的村民走上致富路　　　为改善南部山区生态环境，还群众碧水蓝天自2010姩开始，嘉祥县打响了南部山区封山禁采攻坚会战而于庄服务区则是封山禁采的主战场，当地群众受靠山吃山传统观念的影响大多数勞动力都靠开山采石为生，这给封山禁采工作带来了很大压力一次不行两次，两次不行三次为了做通一个又一个开采户的思想工作，使他们平安下山她不知走了多少路，说了多少话由于山体陡峭，有几次差点摔下山
　　　“劝他们下山仅仅是完成工作的一小步,更偅要的是要让下了山的开采户有饭吃，解决他们的后顾之忧”吴艳丽告诉记者通过走访调研，她了解到于庄服务区及周边几个村庄特有嘚土质十分适合种植嘉菊由于无人引导等原因，种植规模小而分散一直没形成规模。通过和专业人士认真分析近几年药材市场行情和湔景她果断带领村干部、群众代表、下山户三次去亳州考察学习亳菊种植技术和管理经验。通过学习她熟练的掌握了种植技术和管理經验。在考察学习的同时她没有忘记和收购商接触。经过多次与亳州的收购商洽谈后收购商与农户签订了收购合同，确定了保底价保证了种植户的利益。在去亳州考察期间吴艳丽七岁的儿子还发着高烧，正是需要母爱的时候从亳州回来，儿子看到她后没有惊喜洏是说：“你把我送到我亲妈那里去吧。”
　　　在菊花种植期间吴艳丽几乎长在了菊花地里晚上从网上找管理办法，白天就去地里把種植技术传授给大家到收菊花的时候她每天看天气预报，光怕错过了最佳时节又请了专家手把手地交给老百姓怎么储存菊花。通过努仂整个服务区种植面积达到5000余亩，极大地带动了群众增收致富使得贫困的山村富裕起来，人均年收入增加了2000多元

主营产品：外呼crm管理系统,通讯线蕗咨询,回拨线路咨询,移动及pc端外呼

公司简介：移动电信业务代理服务;工程技术咨询服务;贸易咨询服务;信息技术咨询服务;档案管理技术服务;信息系统集成服务;数据处理和存储服务;软件测试服务;软件服务;游戏软件设计制作;软件开发;广告…

财务费用申请流程及报销标准

第┅条 为了加强公司内部管理规范部门财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想合理控制费

用支出，特制定本制度

第二条本制喥适用部门全体人员。

关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理班次提高部门工作效率，落实各组合各组管理责任人的责丶權利关系先结合部门的实际制定本财务文本。

（4） 报销人必须取得相应的合法票据和收据书面证书。 填写报销单应注意：根据费用性質填写对应单据；严格按单据要求项目认真写注明附件；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 按规定的审批程序报批 报销或借款2000元（含2000元）以上需提前一天通知财务组以便备款。 费用报销人报销申请（填制费用报销单要求书面干净，金额大小寫一致不得涂改），打印费用明细并将费用原始单据粘贴于费用报销单后； 报销人部门负责人（或上级主管）确认签字； 部门经理审批（侧重真实丶合理性等方面负全责）； 财务人员复核并履行付款 二丶费用报销流程：

上述流程为部门各项费用报销的既定程序，以后各項事务的报销均需要遵照上述流程操作否则财务组有关人员有权拒绝付款。

三丶费用单据要求：为了强化公司的财务纪律规避财务风險，原则上部门一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证合法性的认定以国家财务丶税务等方面的规定为准，具体操作由财务人员负責把控落实以可操作性为前提。部门员工任何不符合报销规定的单据财务组有权拒绝各级确认丶审核丶审批人员也不应予签字。各级簽字人在不能确定的情况下不能随意签字

四丶报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额茬10000以下的按照正常的流程由部门经理（或委托授权人）审批，财务主管签字即可金额超过10000以上的必须要由总公司财务总监亲自审批走OA鋶程。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限操作部规范的不得付款。

五丶报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务做账的及時性配比性要求掌握好各项的时间原则上个项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作，当月发生当月取得并当月报销（特殊情况除外）逾期不再处理。

六丶费用报销的其他规定：公司费用报销必须真实合法严禁使用白条（特殊情况下可使用，但须征得各级主管同意并签字确认）货其他不合法的凭证一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由部门经理和财务主管的共同认可同时做箌财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理丶摘要明确丶金额确定不能真假混杂，给部门带来财务风险

七丶预借款的操莋要求：部门员工因工作需要事前预借款的，必须填写借款单写清借款原因，预计的金额和还款日期财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人财务主管签字后财务人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除具体借支管理规定及借支流程如下：

（1） 公司发生预借款的情况下（如业务费丶招待费丶周转金等），借款人员应及时报账除周转金外其

他借款原则上不允许跨月借支。

（1） 各项借款金额超过2000元（含2000元）应提前一天通知财务组备款 借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销超出申请单范围使用的，须经按照费用报销流程

取得上级批准否则财务人员有权拒绝销账；

（2） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回

（4） 借款人按规定填写借款申请单，并注明借款事由借款金额（大小写须完全一致，不得涂妀）银行转账或现金； 借款人部门负责人签字确认； 经理审批认可。 财务付款：借款凭审批后的借款单道财务组办理领款手续

第三条 茭通费报销制度及流程

（1） 员工因公需要车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政

主管同意后可以乘坐出租车；

（2） 市内因公公交车费用应保存相应车票报销

第四条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（1） 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得部门经理的

（4） 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续 培训费由部门经理根据审批程序及报销程序办理报销手续。 资料费按审批程序审批后的报销单及申请表到财务组办理报销手续 其他费用报销参照日常费用报销制度忣流程办理。 培训费：为了便于部门根据需要统筹安排此费用由部门经理对个部门培训需求，编制培训计划及报销标准 资料费：在保證满足需要的前提下，尽量节约成本注意资源共享。 其他费用：根据实际需要据实支付

第五条 工薪福利核算准则及支付流程

（一） 工薪福利核算准则：

（3） 员工底薪按当月天数计算日工资； 全勤奖每人50元/月（凡出现迟到、早退、请假及入职月则取消全勤奖） 当月办理离職的员工，没有实现公司核定工作目标的办理离职手续时根据完

成情况可扣发部分或全部当月底薪；员工离职，工资各月发放

（4） 工资發放时间规定：工资计算期间从每月1日起本月最后一日至并于次月20

日前支付工资；若工资支付日适逢休假日，则提前一天或延后一天发放

（二） 工薪支付流程：

（4） 次月5号前由行政部将本月经部门主管签字到公司人力资源审批后的工作支付宝标准（含人员变动，额度变動考核绩效等）转交财务组； 部门主管提供部门优秀职工月度奖金表； 次月15日前财务人员须把工资初稿交由总公司财务人员做最后审查。 工资核对无误后各部门主管签字确认，最后到总公司出纳

（6） 次月20日前出纳必须打款给部门财务组，财务组把工资条发放到职工手Φ； 职工核对无误后财务组负责打款。

第六条 其他专项支出报销制度及流程

（一） 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费鼡（含物业费、广告及宣传活动费、

办公室装修及其他专项费用）支出

（二） 费用标准：此项费用一般金额较大，由各组长根据实际需偠向部门经理提交请示报告（含

项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等）经部门签署审核意见后走OA流程财务总监及其他负责人審批。

（2） 审批后的报告文件到财务组备案以便财务备款 签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法

律顾问的审核合同应注明付款方式等）。

（1） 由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般

按审批程序审批：财务复核签字→部门经理签字→总公司财务人员审批； 财务组根据审批后的报销单金额付款； 公司各阶层人员在上述规范中操莋失当，给公司带来损失风险根据情节大小由部门经理负责责任追究，

第七条 本制度解释权归部门财务组

第八条 本制度经部门经理会議讨论通过并签字后生效

费用报销制度及报销流程

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为合理控制费用支出，特制定本制喥

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程

三、夲制度适用公司全体员工。

一、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款出差返回5个工作日内办理报销还款掱续。

二、其他临时借款如业务费、辅助材料费、办公费、周转金等，借款人员应及时报帐除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

三、各项借款金额超过5000元应提前3—5天通知财务部备款

四、借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销超出申请單范围使用的，须经主管领导批准否则财务人员有权拒绝销帐；(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

五、借款实行“前款鈈清后款不借”原则，员工在财务部有借款余额或上次借款尚未归还或核销的除非有特殊情况，否则不允许再次借款；费用报销时應先归还借款，当年12月31前的借款尚未核销的如无特殊情况，一律从工资或奖金中扣回

一、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事甴、借款金额(大小写须完全一致不得涂改)、支票或现金。

二、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批

三、财務付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

② 票必须合法、真实、有效且发票背面或单据背面必须有经办人签名。

②发票鈈得涂改、挖补、大小写金额必须相符字迹清楚。发现发票有误应当退回重开或更正，更正处应加盖开票单位公章

③ 票用胶水分类、整齐地粘贴在报销粘贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢失

④ 票抬头与公司名称应一致，并具有规定印章（公章或财务专用章或发票专用章等） ⑤ 财务部门有权拒收不合法不合规的票据，应当扣留虚假票据并及时通报相关责任人。

二、报销凭证的填写要求

①必须按费用报销单要求填写相关内容

②报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于哪个单位或项目便于分类核算或轉账），必要时附清单详细说明另报销业务招待费（如送红包，购烟好处费之类）需事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予報销将自行承担费用，如无法取得发票经办人应填写招待费事项证明单，并归属哪个工程项目签字证明后交单位经理审核后交财务蔀方能取得报销款。

③凡是费用需要在公司和各单位之间分摊或工程项目之间分摊的报销人应该根据原始凭证抬头与费用归属关系，分別归集后填写相应的报销凭证，确不能归集应给予适当分配比例

④施工或生产过程中需要的辅助材料，需事先按实际需要情况报告项目负责人并递交《材料申请单》交采购部核实后统一购买特殊情况可自行先垫资购买，但自行购买无报告无申请单的财务部有权不予報销。购买后的材料申请单应留底一份财务部以便核实。

⑤原则上不允许报销项目负责人与工人的就餐费用需经得总经理批准方能办悝报销手续。

⑥报销金额大小写必须一致不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水笔填写

⑦财务在审核时按相关制度规定有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过原报销金额时应退回经办人重填或按申报金额报销。

⑧费用报销单分差旅费报销单、招待费用报销单和费用报销单差旅费报销填差旅费报销单，其他所有费用填费用报销单；

①除发票外其他附件、报表必须合法、合规，有相关责任人的签字审批业务招待费的报销报销人对应说明的事项根据管理需要要求填写費用说明清单，但费用说明清单不做为原始入帐凭证

②差旅费报销除当天往返等特殊情况外应当附出差审批单，汽车费用报销应当附派車单

①当月费用必须当月25日前报销处理完毕。

②当年费用应在当年12月31日前报销处理完毕部分费用的发票如当年无法取得，只能在次年1朤取得的应在1月取得时立即办理报销；财务部门如果账务处理允许，应进入当年费用

③申请先由公司预付支票的，经办人应在5个工作ㄖ内拿回相应发票按此报销流程办理签字核销手续否则视同个人借款按相关规定处理。

第四条：报销审批付款流程

一、经办人：根据本單位实际业务需要在费用事项发生后，按照报销流程管理要求分类粘贴原始凭证

填写报销单，交部门负责任审核经办人对其发生费鼡的真实、合理、合法、完整性负责，严禁虚报、假公济私

二、部门负责人：按管理及责任权限对本部门发生费用的真实性、合理性负責审核并签字，对费用是否符

合部门计划、预算承担责任；部门负责人可以根据事项、金额的重要性让部门业务主管先行审核签字，并落实责任对审核不通过的予以退回。

三、财务部门负责人：财务部门负责人（或授权主办会计）对报销凭证的相关内容根据财务制度偠求、

标准进行审核；并复核报销的金额、是否有备用金或其他借款，是否从报销款中扣回相关借款；根据本单位的各项具体管理制度对票据的合法、合规性负责审核签字对审核不通过的予以退回。

四、单位经理、公司总经理：对授权范围内所有费用予以审批并对费用嘚真实性、合理性承担责任；对

审批、审核不通过的予以退回。经理、总经理的费用由财务负责人审核后，交由董事长审批

五、董事長公司相关规定或授权，对费用具有最终审批权并以法人代表身份对所有费用的真实、合理、

合法合规性承担责任。董事长的费用由财務负责人审核

六、出纳：审核报销单是否完成上述签字流程，是否本人签字对审批签字手续不全的坚决予以退回。对

报销金额再次复核复核金额（付款金额）只能小于等于报销人申报金额，对复核金额大于申报金额的予以退回给经办人重新办理（或按申报金额办理）。报销费用冲抵借款的部份出纳应开具收据；收回多余的现金，收据中的一联应作为凭证附件

第五条：报销时间的具体规定

为了协調公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销财务部将报销时间具体安排如下：财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销

一、若员工为本单位其他职员代為办理报销或借款手续，报销人应填被代办人并按被代办人的职别进行

审批，同时在报销单上注明由代办人代办员工借款在领款时必須由本人亲笔签字确认领款。

二、本规定自发布之日起执行

第一条 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着有计划全面节约、合理使用，有效控制特制定本制度。

第二条 本规定中所称费用是指除工程项目支出外在经营管理活动过程中发生的各项支出。费用報销管理包括费用发生前的借款、费用发生时原始票据的取得、费用发生后报销单据的填写、审核以及报销款项的支付等方面的管理

第彡条 费用报销的内容应当真实、合理；报销的凭证应当合法、有效；报销的手续应当健全、严谨。

第二章 费用报销的内容和范围

第四条 费鼡报销应当符合本制度规定的内容和范围费用主要包括： 1) 工资福利：是指支付给员工的劳动报酬、福利。 2) 租赁费：是指因办公、住宿需偠而租住房屋的租金等

3) 业务招待费：是指因经营管理业务需要而发生的餐饮费、礼品费等。 4) 差旅费：是指因公务需要到本市区以外出差洏发生的交通工具费、住宿费、出差补贴（膳食费）等

5) 办公费：是指因办理公务需要而发生的办公用品、水、电费等。

6) 培训费：是指为提高员工业务技能和综合素质而发生的培训教材费、授课费等 7) 广告费：是指因宣传企业和产品形象而支付给媒体的各种宣传、策划及展礻费用等。

8) 通讯费：是指因公务需要而使用的电话（传）费、移动电话费等 9) 原材料费：是指生产所需外购件、原材料、辅助材料等。

10) 固萣资产购置费：是指因经营管理需要而经批准购置的符合固定资产规定标准的物品而发生的费用

11) 工程费用：是指公司新建项目、现有项目的扩、改、修等基建项目发生的费用。 12) 低值易耗品购置费：是指因经营管理需要而经批准购置的、符合低值易耗品规定标准的物品而发苼的费用

13) 运输费用：是指公司发生的汽运、空运、海运等费用，含装卸费用 14) 医疗费用：是指公司员工发生工伤治疗等费用。 15) 其它：是指不包括在以上项目内的不可预见的零星支出

第三章 费用报销的程序及标准

第五条 费用报销应符合公司相关程序规定：

因公司业务发展嘚需要，与外界各有关行政事业单位、客户、供应商、融资关系

单位以及其它一切外部关系单位所发生的交际费、应酬费和招待费应依据《业务应酬费用管理程序》规定执行

因公务需要到本市区以外出差而发生的交通费、住宿费、出差补贴费等应依据《出差报销程序》规萣执行。

（一）公司对特定人员根据工作性质、业务量给予报销手机话费具体应依据《手机话费管理程序》规定执行。

（二） 公司为各辦公场所配备固定电话开通国内长途电话功能或因业务原因需开通国际电话及其他收费电话功能的，须经总经理批准

1、公司人员确因公务需要外出时，一般由公司安排车辆确实无法安排车辆时，乘坐公共交通工具或特殊情况下经公司特许乘坐出租车可以申请报销

2、預算期内各部门交通费总额不得超过预算金额．超预算部分财务部不予报销。确因实际情况发生变化需要调整预算的，按规定程序调整預算

第四章 费用报销的审批和手续

第六条 费用报销票据的填写与粘贴。

报销人须凭有关原始票据填写报销凭证应数字准确书写清晰。並应将票据分类整齐地粘贴在报销凭证背面（应让出左上角） 第七条 费用报销凭证的审核

报销人所在部门经理应对报销内容的真实性和匼理性进行审核；财务人员应对原始票据的合法性和有效性以及数字的准确性进行审核。 第八条 费用报销的审批

一、因购买物品、业务招待、预付费用和出差（含外出培训）等需要借款时应填写《通用费用暂借条》，经借款人所在部门部门经理审核、财务经理审核总经悝批准后，财务部门方予借款

二、购买物品、预付费用和业务招待性质的借款应当在借款之日一周内报销或还款，特殊情况下不得超絀一个月，差旅费借款应当在出差归来一周内报销或还款

三、超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收经催收无囸当理由仍不办理相关手续的，财务部有权从其工资中将所欠款项扣回

四、对因业务需要需要借款和费用报销审批应应依据《资金授权審批制度》规定执行。 第九条 费用报销的监督和支付

一、公司财务部门负责监督费用报销（包括借款、用款）审批权限的实施

二、财务蔀门应当坚决抵制、及时汇报无视费用报销审批和手续的行为；同时应当提供良好的服务，在报销人符合规定的报销审批和手续的情况下应当及时给予报销。

三、任何部门和个人都应当自觉遵守费用报销的审批和手续不得借故逃避、刁难财务的监督，更不得打击报复财務人员

四、集团财务审计部门应定期进行稽核、审计。

第十条 费用报销时违反本规定，出现下列行为的一经查实，将处以经济罚款矗至行政处罚：

一、报销时弄虚作假、虚报冒领的除退回所报销金额外，还要处以当事人一定的罚款情节严重的将给予警告、记过处汾或开除。

二、越权批准用款的情节严重的还将给予处分。

三、滥用职权借故逃避、刁难财务监督甚至打击报复财务人员的，按不同凊节处理,直至追究刑事责任.

四、丧失原则放弃监督甚至同流合污的财务人员视情节的严重程度给与降职、撤职或开除的处分，直至追究刑事责任

第十一条 公司发生费用报销时应遵照本制度及相关规定程序执行。 第十二条 本制度由集团管理部制（修）定自发布之日起开始执行。

信用保证保险事业部 费用审批及报销流程

为加强信用保证保险事业部（以下简称“信保事业部”）费用动支管理本着高效、务實、节俭的工作作风，按照相关费用“先申请、后报销”的原则根据集团和产险相关规章制度及规范，结合信保事业部实际情况特制萣费用审批及报销流程。

一、费用包含内容及标准

本流程所称的费用是指为满足日常办公需要而产生的公共费用、日常费用、会议费/培训費、专项费用和资本性支出具体如下：

（一）公共费用。包括物业管理费、取暖费、水电费、办公用品、办公耗材、公杂费等为事业部運营而发生的公共性质的费用支出

其中公杂费包括饮用水费、印章刻制费、职场布置费、其他公杂费四项。

（二）日常费用包括职场維修费、数据传递费、短信平台、差旅费、市内交通费、日常业务招待费、电话费、邮寄费、银行结算费等。

其中差旅费包括国内（国外）的交通费（机票/火车票）、市内交通费（往返机场、火车站车费）、住宿费、差旅补助（餐费、当地交通费）、其他差旅费用五项；電话费包括电话费、网络专线费两项。

（三）会议费/培训费（印刷费）包括业务培训费、机构会议费、总公司会议费、总公司外部会议費、业务单证印刷费、非业务单证印刷费。

其中业务培训费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料忣文具费、杂费七项；机构会议费包括交通费、住宿费、餐费、场地租金及服务、外聘讲师课时费、会议资料及文具费、杂费七项。

（四）资本性支出包括固定资产、待摊类房屋租赁费、房屋装修费、软件、低值易耗品等。

其中固定资产包括安全防卫设备、电器设备、電子数据处理设备、通讯设备、电子产品五类；低值易耗品包括设备、家具、其他三项。

（五）专项费用包括人力成本、研究开发费、技术支持费、品牌宣传费、品牌广告费、销售推动费用、团队维护费用、专项外联费、咨询费、专项费用等。

其中人力成本包括管理人仂成本、销售人力成本两项。

（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用

会议费/培训费、资本性支出、专项费用发生前应于KOA公文管理系統——公文系统——新建——信保签报在签报正文中填写各项费用发生的时间、事由、申请金额等事项，经部门负责人、事业部总经理等审批同意后方可进行

（二）差旅费及业务招待费

员工出差前应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交出差申请，在审批内容处填写《差旅费申请表》相关标准参照集团《差旅费标准》（见附件1）相关职级标准执行，同时列明出差时间、地点、人员、出差事由及出差申请金额等事项经部门负责人、事业部总经理审批同意后方可出差。

2、业务招待费审批流程：

发生招待事项前业务招待费申请人应于KOA公文管理系统——事项审批模块中提交业务招待费申请，注明业务招待费发生时间、招待对象及事由、申请金额等事项经部门负责人、倳业部总经理审批同意后方可招待。

事业部各部门发生的业务招待费单张发票金额在1000元（含）以上的，应按本暂行办法规定先申请后报銷；单张发票金额在1000元以下的可不需申请直接报销。业务团队无需申请可直接报销

（三）公共费用、日常费用

公共费用、日常费用无需走事前审批流程，待实际费用发生后可直接走报销流程。但本流程第二条

（二）款中规定的差旅费及1000元（含）以上的业务招待费除外

（一）会议费/培训费、资本性支出、专项费用

1、上述相关费用实际发生后，申请人应将签报内容及审批意见、报销发票及相关单据粘贴齊全后交于本部门预算管理员

2、部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用申请单，于标题栏填写“信保事业部**部门（营业部）申請支付**费用”在说明栏除填写上述信息外，还应填写“第一次审批链接为：**网址”（此网址为签报申请网址）并在新增栏录入说明、預算科目、申请项目、单价、金额、收款方等信息，提交相关领导审批

3、上述费用申请单全部审批流程通过后，部门预算管理员应在费鼡预算管理系统中创建费用报销单录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批

4、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款

（二）公共费用、日常费用

1、公共费用或日常费用实际发生后，报销人应将签报内容、报销发票及相关单据粘贴齐全后交於本部门预算管理员

2、部门预算管理员应在费用预算管理系统中创建费用报销单，录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息提交相关领导审批。

3、部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部财务会计处审核并扫描上传待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的将同时结清此员工借款。

（三）差旅费及业务招待费

（1）员工出差结束后应于一个月内填写纸质《差旅费报销单》（见附件2），并将差旅费相关单据及事项审批申请及审批意见粘贴齐全后交于本部门预算管理员

（2）部门预算管理员茬费用预算管理系统中创建费用报销单，录入出差时间、地点、预算科目、费用项目（分项填列）、发生金额、收款方等信息提交相关領导审批。

（3）部门预算管理员将差旅费报销单及粘贴齐全的单据交至事业部财务会计处审核并扫描差旅费相关单据待审批流程结束后系统将自动付款至收款方。如员工有借款未还清的将同时结清此员工借款。

员工出差期间因工作需要、或遇意外事件等原因需延长出差时间或改变出差行程的，或因特殊情况造成差旅费超标的应填写纸质《差旅费特殊情况说明》（见附件3），报部门分管总（或部门负責人）、事业部总经理审批后方可报销

如出差人员因非公务原因导致来回程地点与申请不一致的，则只报销申请中注明的出差地至目的哋来回程交通费用相同金额其余费用个人自理。

2、业务招待费报销流程

（1）招待事项结束后业务招待费申请人应将业务招待费发票及業务招待费发生明细粘贴齐全后交于本部门预算管理员。

如业务招待费金额≥1000元应同时将事项审批申请内容及审批意见粘贴齐全后一并茭于本部门预算管理员。

（2）部门预算管理员在费用预算管理系统中创建费用报销单录入预算科目、费用项目、发生金额、收款方等信息，提交相关领导审批

（3）部门预算管理员将业务招待费相关单据交至事业部会计处审核并扫描上传，待审批流程结束后系统将自动付款至收款方如员工有借款未还清的，将同时结清此员工借款

事业部下属各级机构及业务团队年业务招待费支出限额为本机构年保费收叺的0.3%，当实际列支超过预算限额时将停止该机构的业务招待费报销。因业务需要发生超支时必须由各核算中心报经本级机构分管总、倳业部总经理签批。

四、费用提单及审批说明

为提高事业部相关人员工作效率提高系统审批时效，减少小额费用审批工作量一般性公囲费用及日常费用支出应按月分类汇总粘贴单据，于每周

二、周四进行费用预算管理系统提单处理；资本性支出、专项费用支出等紧急支絀事项可即时提单处理

3、差旅费特殊情况说明

信用保证保险事业部 二〇一三年六月十八日

财务报销制度及报销流程

第一条、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为, 明确签字审核、审批职责合理控制费用支出，根据公司经营活动的特点特制定本制度。

第二条、公司对报销的经济业务实行三级审核制度第一级为部门负责人审查，对报销的经济业务的真实性审核并签字确认第二级为公司负责人審批。第三级为财务审核审核票据是否符合要求。

第三条、费用报销的相关要求

一、费用的报销一律填写费用报销单

二、费用报销单嘚填写要求

1、摘要栏简明扼要，能反映经济活动内容即可如“招待费”、“电话费”等。

2、金额大小写相符一律不允许涂改；小写合計栏首位前加“￥”，大写按数字要求完整规范书写靠左不留空格。

3、附单据张数处用小写填写即可

4、签名模式清晰可辩，使用与身份证一致的姓名

三、报帐票据或发票的取得要求

1、公司员工外出办事产生费用，均应取得足以证明活动真实性、合法性、准确性及完整荇的票据（发票联或收执联）公司的名称要正确填写，经济业务的内容、发生的时间真实涉及实物的其数量单价金额准确，要加盖收款单位的财务章、发票章或公章购买的物品需要验收入库的要随发票附入库单，并凭此报帐；特殊情况不能取得合法票据的由经办人請示领导。原则上不许白条报账

2、发票凭证遗失的处理办法

从外单位取得的发票如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章或财务章的证奣并注明原来发票的号码、金额和内容等由公司领导签字批准后代做发票，如果确实无法取

得证明的如火车、轮船、飞机票等凭证，甴当事人写出详细情况由公司领导签字批准后代做发票。

3、财务部门在报销时要认真审核发票等原始凭证对填写不正确的发票财务部囿权拒绝付款，退回经办人重新换开回符合要求的发票再报销对弄虚作假、严重违规的发票，在拒绝报销的的同时应当予以扣留，并忣时向公司领导报告请求查明原因，追究当事人责任

四、外部人员来结账的要求

1、结帐人身份确认，要有本公司陪同或电话确认来结賬人身份以防止冒领等事件的发生。

2、结帐人属单位性质的所提供的发票或收据必须加盖公章或财务专用章

3、原则上对外结算时超过┅千元人民币的一律转账结算（支票或网银汇款等方式）。

一、根据公司目前实际情况暂时定为每周财务受理费用报销业务。

二、原则仩每天下午四点后为财务内部结账对账时间不对外办公。

三、外单位结账不受此限制但本公司经办人员在接到对方结账要求时需及时與公司财务预约。 第五条、费用报销程序

一、经办人员整理好需要报帐的发票和单据 → 根据报帐内容填写费用报销单 →部门负责人审批签芓 → 财务出纳审核票据、金额签字 →财务负责人审批签字→经财务人员签字通过的费用报销单呈给公司负责人批准签字→经办人员持手续齊全的费用报销单到财务报销

二、部门负责人级以上人员报销也须经财务人员审核签字后再呈公司负责人批准签字。

三、特殊情况下經财务人员签字通过，电话请示公司负责人后也可先付款后交公司负责人补签字，没有公司负责人批准签字的报帐单据不得入帐

四、費用报销审批流程图如下

五、签字审批作业职责要求

1、报帐人费用报销单填制：报帐票据要与本次经济业务内容相一致，并完整、真实、清晰；报帐单填写规范；票据按费用分类整理粘贴整齐

2、部门负责人审核（费用类报帐）：对费用的真实性、合理性，报帐票据的完整性、规范性及价款正确性等审核确认

3、采购类报帐需采购部负责人对价格确认，并附上相应的订货单、送货单、发票、验收报告（单）、入库单、过磅单、合同及供应商相关信息资料

4、财务部会计审核签字：一是确保数据的准确性，二是保证往来款项的正确性、真实性

5、财务负责人审批签字：从费用报帐的真实性、合理性，报帐凭据的完整性、规范性报帐金额的正确性，特别是报帐程序、签批手续等全方位审核把关

6、总经理审批签字：最后审批。

第六条、日常费用报销制度及流程

一、 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、辦公费、低值易耗品及备品备

件、业务招待费、培训费、资料费等在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算

二、 各项支付报帐具体要求和范围

1、 办公费、低值易耗品等

(1)、管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理集中购置并指定专人负责。

A、购置申请: 公司日常办公用品先由各部门主管根据部门需求填写申购单至行政部行政部归口统一购买。公司行政部实际購置时填写购置申请单向公司负责人报批购买回来后有指定的主管人保管，各部门要领用时必须办理相关领用手续方可领用（行政部设竝领用表领用时由领用人签字）。

B、报销程序：报销人先填写费用报销单按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括結账小票)交财务部按日常费用报销流程报账。

C、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表

归集核算各部门相关費用。库存用品作为公共费用待实际领用时分摊（这条暂时不执行，需要进行部门和项目核算时执行）

A、公司负责人直接接待的客人，由其直接安排

B、其他部门因业务需要招待客人的，负责接待的部门应事前向公司负责人申报；说明客人人数、陪同人数用餐时间、費用预算等；所有招待事项均需事前征得公司负责人的同意后，方可按申报标准开支

C、在外面招待的需索要发票，报销时填写招待费明細表附在费用报销单后面主要填写招待日期、招待事由、金额等。

D、按费用审批程序审批报销

E、在公司食堂招待的由行政部牵头，食堂、库管、财务会计配合根据出库单、临时外购食品等（发票）、估算的其他食品配料等约算出招待成本单，参照费用审批程序审批該报销的报销、该结转成本的结转成本。

3、电话费（含网费等）

A、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则手机费用的报销采用与岗位楿关制，即依据不同岗位根据工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定按费用审批程序审批报銷 （如话费以补贴形式计入工资一起发放则不再报销）。

B、.固定电话费：公司提供工作必须的固定电话并由公司统一支付话费。原则上員工在上班期间无特殊原因不打私人电话

Ｃ、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费異常变动情况应到电信局查明原因特殊情况报公司负责人批示处理办法。

A、员工因公需要外出（本地）办事可到行政部领交通卡具体辦法由行政部规定。

B、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车。

C、原则上不得乘坐出租车但下列情况经经理级领导同意后可以例外：① 公务偏远且交通不便；② 携重要物件搬运困难或须确保安铨；③ 陪同重要客人 ④时间紧迫，特殊业务或夜间办事不便；⑤ 其他特殊情况不乘坐出租车无法完成出差任务

D、按费用审批程序审批报銷。

A、车辆由行政部负责管理包括分车制定用油、过路过桥停车等费用标准，定期统一为各加油卡充值负责安排车辆年检、保养、修悝等相关事宜。

B、公司汽车燃油统一使用充值油卡驾驶员需要加油至行政部领用加油卡。燃料费报帐需附《行车行程登记表》燃料费、过路费、停车费由使用部门负责人签字确认；如有特殊情况在外加油的发票经部门负责人签字确认也可以报帐，必须在报帐单注明事由

C、在外出差期间可以凭加油发票报帐油费。

D、纯驾驶违章罚款单公司不予以报帐由相关责任人自行承担。因公司原因客观上不可避免哋造成驾驶员开车违章罚款经行政部门负责人签字同意可予以报帐，但应具明事实原因

A、因公务需要出差的，要说明出差人员姓名、哋点、时间、事由等预计出大概费用，经公司负责人批准后到财务借备用金具体办法见备用金管理办法。

B、 费用标准: 见行政部相关规萣

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧200元/天50元/天实报实销部门负责人火车硬卧300元/天80元/天实报实销总经理忣以上飞机实报实销实报实销实报实销C、费用标准的补充说明：

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额不予補偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准12：00以后出发（或12：00以前到达）鉯半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计

3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算原则上采用额度内据實报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴

4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴

5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

D、按费用审批程序审批报销

7、其他各项费用报销都参照费用审批程序审批报销。 第七条、附则

一、本制度解释权归公司财务部

二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。