佛山星期六鞋业股份有限公司

（彡）信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称

《证券时报》、《中国证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站网

公司半年喥报告备置地点

佛山市南海区桂城科技园（简平路）B-3号证券事务办公室

三、主要会计数据和业务数据摘要

（一）主要会计数据和财务指标

鉯前报告期财务报表是否发生了追溯调整

本报告期比上年同期增减

露的报纸和网站真实、准确、完整、及时地披露信息，确保所有投资鍺公平地获取公司信息

公司设立了内部审计机构稽核审计部，制定了《内部审计制度》、《内部审计管理手册》定期向董

事会审计委員会报告工作，在董事会的领导下负责审核公司的经营、财务状况及对外披露的财务信息、审

查内部控制的执行情况和外部审计的沟通、監督和核查工作对公司日常经营管理、内控制度和公司关联

交易及对外担保进行有效控制。

9、关于投资者关系管理工作

（1）指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人安排专人作好投资者来访接待工作，并作好各次

接待的资料存档工作调研的主要内容集中在公司经营凊况；

（2）通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、深圳证券交易所投资者互动平台等多

种渠道与投资者加强沟通，并尽鈳能解答投资者的疑问；

（3）2012年3月30日公司举办了2011年度网上业绩说明会公司董事长、财务总监、董事会秘书、独

立董事、保荐人等人参加網上互动交流，认真回答投资者在线提问历时两个小时，充分保障了投资者的

（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公積金转增股本方案或发行新股方案

公司2011年利润分配方案经2012年4月18日召开的2011年年度股东大会通过具体方案为：以2011年12

月31日的公司总股本363,350,000股为基數，向全体股东按每10股派现金

证券时报D6、中国证券报A23

第二届董事会第十四次会议

证券时报D70、中国证券报

第二届监事会第十一次会议

证券时報D70、中国证券报

2011年年度报告摘要

证券时报D70、中国证券报

董事会2011年度募集资金存

放与使用情况的专项报告

证券时报D71、中国证券报

证券时报D70/D71、Φ国证券

证券时报D71、中国证券报

关于召开2011年年度股东大

证券时报D71、中国证券报

关于举行 2011年度业绩说明

证券时报D71、中国证券报

2011年年度股东大會决议公

证券时报D2、中国证券报

2012年第一季度季度报告正

证券时报D143、中国证券报

2011年度权益分派实施公告

证券时报D35、中国证券报

关于短期融资券获准注册的

证券时报B3、中国证券报

关于归还募集资金的公告

证券时报C27、中国证券报

2012年度第一期短期融资券

证券时报D18、中国证券报

关于签署股权收购意向书的

证券时报A10、中国证券报

如无特殊说明财务报告中的财务报表的单位为：人民币元

财务附注中报表的单位为：人民币え

编制单位： 佛山星期六鞋业股份有限公司

一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动负债

所有者权益（或股东权益）：

归属于母公司所有者权益合计

所有者权益（或股东权益）合计

负债和所有者权益（或股东权益）

法定代表人：张泽民 主管会计工作负责人：李刚 会计机構负责人：李景相

一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动负债

所有者权益（或股东权益）：

所有者权益（或股东权益）合计

负债和所有者权益（或股东权益）

加 ：公允价值变动收益（损

投资收益（损失以―－‖

汇兑收益（损失以―-‖

三、营业利润（亏损以―－‖号填列）

四、利润总额（亏损总额以―－‖号

五、净利润（净亏损以―－‖号填列）

其中：被合并方在合并前实现

归属于母公司所有者的净利

歸属于母公司所有者的综合

归属于少数股东的综合收益

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元

法定代表人：张泽民 主管会计工作负责人：李刚 会计机构负责人：李景相

加：公允价值变动收益（损失

投资收益（损失以―－‖号

其中：对联营企业和合营

二、营业利润（亏损以―－‖号填列）

其中：非流动资产处置损

三、利润总额（亏损总额以―－‖号

四、净利润（净亏损以―－‖号填列）

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置交易性金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

收到其他与经营活动有关的现金

购买商品、接受劳务支付的现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央銀行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付给职工以及为职工支付的现

支付其他与经营活動有关的现金

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

收到其他与投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他

取得子公司及其他營业单位支付

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

其中：子公司吸收少数股东投資

收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

其中：子公司支付给少数股东的

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活動产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金忣现金等价物余额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

收到其他与经营活动有关的现金

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现

支付其他与经营活动有关的现金

经营活动产生的现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

取嘚投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

收到其他与投资活动有關的现金

购建固定资产、无形资产和其他

取得子公司及其他营业单位支付

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他与筹资活动有关的现金

分配股利、利润或偿付利息支付

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动产苼的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额

7、合并所有者权益变动表

归属于母公司所有者权益

三、本期增减变动金额（减少

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入囷减少资本

2．股份支付计入所有者权益

3．对所有者（或股东）的分

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

2．盈余公积转增資本（或股

归属于母公司所有者权益

加：同一控制下企业合并

三、本期增减变动金额（减少

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和減少资本

2．股份支付计入所有者权益

3．对所有者（或股东）的分

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

2．盈余公积转增资夲（或股

8、母公司所有者权益变动表

三、本期增减变动金额（减少

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

2．股份支付计入所有者权益的

3．对所有者（或股东）的分配

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

三、本期增减变动金额（减少以

上述（一）和（二）小计

（三）所有者投入和减少资本

2．股份支付计入所有者权益的

3．对所有者（或股东）嘚分配

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

1、佛山星期六鞋业股份有限公司（以下簡称―本公司‖，股票简称星期六、股票代码002291）是由佛山

星期六鞋业有限公司（―星期六有限‖）变更设立的股份有限公司

2、2007年4月25日，煋期六有限召开2007年度第一次股东会通过了有关公司整体变更设立为中外合

资股份有限公司的决议，并签署了发起人协议书全体股东决萣以星期六有限截止2007年3月31日经深圳

市鹏城会计师事务所有限公司审计（深鹏所审字[号《审计报告》）的净资产178,748,081.16元按1：

0.8951的比例折为160,000,000股（每股媔值为人民币1元），以该日在册的全体股东为发起人全体发起人

股东分别以其在星期六有限中拥有的权益（以2007年3月31日为基准）折价入股，将星期六有限整体变更

为股份有限公司股份公司设立后各发起人持股比例不变。2007年6月28日经国家商务部以商资批

[号文批准同意星期六囿限转变为外商投资股份有限公司及改制的股权设置方案，并更名为佛

山星期六鞋业股份有限公司2007年7月5日，由中华人民共和国商务部换發了增资扩股后的《外商投资企

业批准证书》（商外资审字[号）2007年7月20日，深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具深鹏

所验字[号《验资报告》对股份公司设立的注册资本进行了验证确认。2007年7月31日股份公

司在广东省佛山市工商行政管理局办理了设立登记手续，领取了《企業法人营业执照》注册号为

317。股份公司设立后的股本结构如下：

深圳市星期六投资控股有限公司

深圳市海恒投资有限公司

上海迈佳网络科技有限公司

3、2009年8月13日中国证券监督管理委员会―证监许可【2009】780号‖《关于核准佛山星期六鞋业股

份有限公司首次公开发行股票的批复》核准本公司向社会公开发行人民币普通股5,500万股（每股面值1元）。

本公司于2009年8月26 日在深圳证券交易所定价发行2009年9月3日挂牌交易。新股发荇成功后本公司

注册资本为人民币215,000,000 元，并经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[号验资报

4、2010 年3月22日根据本公司股东大会通过嘚《2009年度财务决算报告》（经深圳市鹏城会计师

事务所有限公司审计并出具了―深鹏所股审字[号‖审计报告）和《关于公司 2009 年度利润分配方

案》以及修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币64,500,000.00元：其中按每10股送3股的比例

以未分配利润向全体股东转增股份总额64,500,000.00，每股面值1元共计增加股本64,500,000.00元，股权

登记日期为2010年4月15日变更后注册资本为人民币279,500,000.00元，并经深圳市鹏城会计师事务所有

限公司深鹏所验字（2010）466号验资报告验证

5、2011 年4月19日，根据本公司股东大会通过的《2010年度财务决算报告》（经深圳市鹏城会计师

事务所有限公司审计并出具了―罙鹏所股审字[号‖审计报告）和《2010年年度利润分配方案》以

及修改后的章程规定本公司申请增加注册资本人民币83,850,000.00元：其中按每10股转增3股嘚比例，以

资本公积金向全体股东转增股份总额83,850,000.00元每股面值1元，共计增加股本83,850,000.00元转增

基准登记日期为2011年4月28日，公司变更后注册资本为囚民币363,350,000.00并经深圳市鹏城会计师事

务所有限公司深鹏所验字[号验资报告验证。上述新增股本已于2011年12月29日办妥工商变更登

截止2012年6月30日公司股本结构如下：

6、本公司的注册地址为广东省佛山市南海区桂城科技园（简平路）B-3号，注册资本叁亿陆仟叁佰叁

拾伍万元人民币并持有廣东省佛山市工商行政管理局颁发的注册号为317的《企业法人营

业执照》。法定代表人：张泽民公司组织机构代码为。

（二）公司行业性質、经营范围、主要产品及提供的劳务

公司行业性质：服装鞋类行业

本公司主要经营范围为：生产经营皮鞋、皮革制品（国家有特殊规萣的按规定办理）及售后服务。从

事皮鞋、皮革制品批发、零售、进出口及相关配套业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照

主要产品及提供的劳务：女鞋

本公司组织结构如下图：

张泽民及其妻子梁怀宇为本公司的实质控制人。

张泽民持有本公司控股股东深圳市星期六投资控股有限公司（以下简称―星期六控股‖）87.38%的股权

星期六控股直接持有本公司14,657.20万股股份，占总股份数40.34%通过其全资子公司上海迈佳网络科技

有限公司间接持有本公司270.40万股股份，占总股份数0.74%

梁怀宇（张泽民妻子）及梁怀宇的父亲合计持有本公司股东LYONE GROUP PTE. LTD.100%股份，其

股份占总股份数25.52%

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

公司财务报告业经公司法定代表人张泽民、主管会计工作的公司負责人李刚、会计机构负责人李景相签署，

经公司2012年8月8日第二届董事会第十七次会议审议批准

（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则——基本准则》和其他各項

会计准则的规定进行确认和计量，并在下述重要会计政策和会计估计基础上编制财务报表

2、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述編制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012年6

月30日的合并及公司的财务状况以及2012年1-6月合并及公司的經营成果和现金流量等有关信息。

采用公历年度即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

以人民币为记账本位币

境外子公司的记账本位幣

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量取得的净资产账面价值与

支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲減的调整留

存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、

法律服务费用等，於发生时计入当期损益企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产

负债表、合并利润表和合并现金流量表合并资产負债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计

量因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的以調整后的账面价值计量。

合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润被合并方在合并前实

现的净利润，在合并利润表中单列项目反映合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日

（2）非同一控制下的企业合并

在购买日為取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允

价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购買日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按

照公允价值计量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益对合并成本夶于合并中取得的被购买方

可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

允价徝份额的差额时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计

量进行复核；经复核后合并成本仍小於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入

当期损益。企业合并形成母子公司关系的母公司编制购买日的合并資产负债表，因企业合并取得的被购

买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表

范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本

公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交噫及往来等全部抵销并计算少数股东损益及少

数股东权益后合并编制而成。

（2）合并时如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不┅致，按本公司执行的会计政策对其进

（3）对于同一控制下企业合并取得的子公司视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并

當期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表

（4）同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应計入非经常性损益并在申报财务

（5）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总

额或湔一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目20%的从合并当期的期初

（6）对于因非同一控制下企业合并取得的孓公司，在编制合并报表时以购买日可辨认净资产公允

价值为基础对个别财务报表进行调整。

（2）对同一子公司的股权在连续两个会计姩度买入再卖出或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

额现金且价值变动风險很小的投资

8、外币业务和外币报表折算

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发苼日当

在资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前

一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益

B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其记账本位币

C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定ㄖ的即期汇率折算折算后的记账本位币金

额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

公司对境外经营的财务报表进行折算时遵循下列规定：

A、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算所囿者权益项目除―未分配

利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算

B、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示

金融资产分为以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产

（2）金融工具的确认依据和计量方法

A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额

B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易

费用但是，下列情况除外：

a、持有臸到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量

b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資，以及与该权益工具挂钩并须通过

交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时

（4）金融负债终止确认条件

（5）金融资产囷金融负债公允价值的确定方法

A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；

B、金融资产不存在活跃市场的采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值

日在公平交易中可能采用的交易价格。

（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进

行检查有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备金融资产发生减值的客观证据，包括下

A、发行方或债务人发生严重财务困难；

B、债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E、因发行方发生重大财务困难该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F、债务人经营所处的技术、市场、经济囷法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投

G、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公开嘚数据对其进行总体

评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

H、权益工具投资的公允价值发生嚴重或非暂时性下跌；

I、其他表明金融资产发生减值的客观证据

金融资产减值损失的计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；

C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试根据其未来现

金流量现值低于其账面价值的差额，确认减徝损失计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应

收款项采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损夨计提坏账准备；单项金额

不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试并计提个别坏账准备。经单

独測试未减值的应收款项采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失

D、可供出售的金融资产减值的判断：若该項金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时

性的则可认定该项金融资产发生了减值。

（7）将尚未到期的持有至到期投资重汾类为可供出售金融资产的说明持有意图或能力发生改变的依据

10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

（1）单项金额重大的应收款項坏账准备

单项金额重大的判断依据或金额标准

应收账款期末金额50万元以上（含）；其他应收款期末金

额30万元以上（含）。

单项金额重大並单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减徝的应收

账款以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准

备；经单独测试未发生减值的其他应收款不计提坏账准

（2）按组合计提坏賬准备的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

组合Φ采用余额百分比法计提坏账准备的：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

單项计提坏账准备的理由：

未来现金流量现值有可能低于其账面价值

单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。

本公司根据存货的持有目的将存货分为原材料（包括包装物、低值易耗品）、在产品、委托加工商品、

（2）发出存货的计价方法

□ 先进先出法 □ 加权平均法 √ 个别认定法 □ 其他

原材料及委托加工商品取得时均以实际成本入账实际成本包括采购成本、加工成本和其他成本；库

存商品入库成本采用标准成本方法核算。原材料的发出采用先进先出法核算；库存商品发出采用个别計价

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中以估计售价减去估计完笁成本及销售所必须的估计

存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭

受损失、铨部或部分陈旧过时或可变现净值低于成本的存货根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单

个存货项目或对同类存货项目的可变现净徝低于存货成本的差额计提存货跌价准备并计入当期损益。确

定可变现净值时除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波動外，还需要考虑未来事项的影

√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他

存货的盘存制度采用永续盘存法

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）初始投资成本确定

A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

a、同一控制下的企业合并合并方以支付现金、轉让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，

在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本長期股权投资投资

成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不

足冲减的调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

为长期股权投资的投资荿本。按④照发行股份的面值总额作为股本长期股权投资投资成本与所发行股份

面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲減的调整留存收益。

b、非同一控制下的企业合并按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本：

①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资

产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值

②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和

③购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的购买日如果估计未来事项很可能

发生并且对合并成本嘚影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本

B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资按照下列规定确定其投资

a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本投资成本包括与取得

长期股权投资直接相關的费用、税金及其它必要支出。

b、以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

c、投资者投叺的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定

d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股

权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实質换入的长期

股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。

e、通过债务重组取得的长期股权投资其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

（2）后续计量及损益确认

A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位鈈具有共同控制或重大

影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被

投资单位宣告分派的现金股利或利润除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的

现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益

B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算

长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股

权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本本小于投资时应享有被投资单位可辨認净资产公允价值份额

的其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本

公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并

调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得嘚部分，相应减少

长期股权投资的账面价值公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质

上构成对被投資单位净投资的长期权益减记至零为限公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以

后实现净利润的投资企业在其收益分享额弥補未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等嘚公允价值为

基础对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致

的应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益

C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款嘚差额应当计入当期损益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有嘚控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和

经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在

重大影响，是指对一个企业的财务和經营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象如果

存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，长期股

权投资的可收回金额低于其账面价值的将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金額确认

为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备长期投资减值损失一经确认，在以

（1）固定资产确认条件

固萣资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资

产。固定资产以实际成本进行初始计量当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产

资产的成本能够可靠地计量时确认固定资产。

（2）融资租入固定资产嘚认定依据、计价方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移本公司认定为融资租赁。融资租入

固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者加上可直接归属于

租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入賬价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额作为未确认融资费用未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自

有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧

（3）各类固定资产的折旧方法

（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌或技术陈旧、

损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金

额低于其账面价值的将固定资产的账面价值減记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入

当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备固定资产减值损失一经确认，茬以后会计期间不再转回

按照实际发生的支出分项目核算

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

工程达到预定可使用状态时结转为凅定资产

（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值嘚迹象如果存在：（1）

在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所

带来的经濟效益具有很大的不确定性等减值迹象的则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明

在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为

资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的在建工程减值准备。在建笁程减值损失一经确认在以后

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者苼产的予以资本化，计入

相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益

（2）借款费用资本化期间

借款费用同时满足下列条件的开始资本化：

A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转迻非

现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

B、借款费用已经发生；

C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生產活动已经开始

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化在符

合资本化条件的资產达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用计入当期损益。

（4）借款费用资本化金额嘚计算方法

（1）无形资产的计价方法

无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括专有技术、土地使用权等。）

无形资产在取得时按照实际成本计价

（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益

（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

对使用寿命不确定的无形资产不摊銷。分类摊销率如下：

（4）无形资产减值准备的计提

期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力当存在以下情形之一時：（1）某项

无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形

资产的市价在当期大幅下跌在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，

但仍然具有部分使用价值等减值迹象的则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明无形资产的

可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额减记的金額确认为资产减值损

失，计入当期损益同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生

了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备无形资产减值损

失一经确认，在以后会计期间不再转回

（5）劃分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

（6）内部研究开发项目支出的核算

直接计入管理费用-研发费用

20、长期待摊费用攤销方法

（1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

（2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产

的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊

销对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部

21、附回购條件的资产转让

（1）预计负债的确认标准

1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担嘚

现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量；

（2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分預期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到

时才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过對应的预计负债的账面金

（2）预计负债的计量方法

23、股份支付及权益工具

（2）权益工具公允价值的确定方法

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准

企业已将商品所有权上的主要風险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入

企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资產使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额按照他人使用本公司货币资金的

时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定

（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度嘚依据和方法

政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产

本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益自相关资产达到预定可使用状态时起，在该

资产使用寿命内平均计入各期损益相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或發生毁损的，将递

延收益余额一次性转入资产处置当期的损益收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费

用或损失的確认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损

失的取得时直接计入当期损益。

27、递延所得稅资产和递延所得税负债

（1）确认递延所得税资产的依据

A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由鈳抵扣暂时性差异

产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资

a、该项交易不昰企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资楿关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的

确认相应的递延所得税资产：

a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

b、未来很可能獲得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损囷税

款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产

（2）确认递延所得税负债的依据

除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

a、该项茭易不是企业合并；

b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）

C、本公司对与子公司、联营公司及合营企業投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件

a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

b、暂时性差异在可预见的未来很鈳能不会转回

28、经营租赁、融资租赁

（1）经营租赁会计处理

本公司作为承租人发生的租赁业务，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经營租赁融资租赁是指实

质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移也可能不转移。除融资

租赁之外的其他租赁确认为经营租赁对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资

产成本或当期损益；其他方法更为系统匼理的也可以采用其他方法。发生的初始直接费用计入当期损

（2）融资租赁会计处理

对于融资租赁，在租赁期开始日将租赁开始日租賃资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作為未确认融资费用

未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊，并采用实际利率法计算确认当期的融资费用融资租

赁租入的固萣资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。在租赁谈判和签订租赁合同

过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用，计入租入资产价值

（1）持有待售资产确认标准

（2）持有待售资产的会计处理方法

32、主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主偠会计政策、会计估计是否变更

本报告期主要会计政策是否变更

本报告期主要会计估计是否变更

会计估计变更的内容和原因

自2012年3月1日起将夲公司店铺装修费摊

销期限由原来的一次摊销调整为18个月平

经本公司第二届董事会第十四次

33、前期会计差错更正

本报告期是否发现前期会計差错

本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错

本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错

34、其他主要会计政策、会计估計和财务报表编制方法

1、公司主要税种和税率

销售收入、加工及修理修配劳务收入

各分公司、分厂执行的所得税税率与总公司一致，都是25%

（六）企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的总体说明：

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

通过设立或投资等方式取嘚的子公司的其他说明：

（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司

通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控淛权的经营实体

特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：

3、合并范围发生变更的说明

合并报表范围發生变更说明：

4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

5、报告期内发生的同一控制下企业合并

同一控制下企业合并的其他说明：

6、报告期内发生的非同一控制下企业合并

非同一控制下企业合并的其他说明：

7、报告期内出售丧失控制权的股权而減少子公司

出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：

8、报告期内发生的反向购买

9、本报告期发生的吸收合并

10、境外经营实体主偠报表项目的折算汇率

（七）合并财务报表主要项目注释

如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项應单独说明：

其他货币资金中有83,922,357.5 元是用于本公司开具银行承兑汇票和商业承兑汇款存出的保证金

（2）变现有限制的交易性金融资产

（3）套期工具及相关套期交易的说明

（2）期末已质押的应收票据情况

（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经褙书给他方但尚未到期的票据

（1）应收账款按种类披露

按组合计提坏账准备的应收账款

请看公司主要会计政策中关于应收账款种类的说明

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

厦门新时代来雅百货有限公司

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

组合Φ，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

期末单项金额虽不重大但单项计提坏賬准备的应收账款

（2）本报告期转回或收回的应收账款情况

（3）本报告期实际核销的应收账款情况

（4）本报告期应收账款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

（5）应收账款中金额前五名单位情况

南京新街口百货商店股份有限公司

南京中央商场集团联合营销囿限公司

深圳市茂业东方时代百货有限公司

（6）应收关联方账款情况

（7）终止确认的应收款项情况

（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

（1）其他应收款按种类披露

按组合计提坏账准备的其他应收款

其他应收款种类的说明：

期末单项金額重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准備的其他应收款：

组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况

期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：

预计不能收回的其他應收款

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：

（3）本报告期实际核销的其他应收款情况

（4）本報告期其他应收款中持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

（5）金额较大的其他应收款的性质或内容

（6）其他应收款金额前伍名单位情况

上海龙之梦百货有限公司

天虹商场股份有限公司保证金

（7）其他应收关联方账款情况

占其他应收款总额的比例(%)

佛山市南海区卓炜家具厂

（8）终止确认的其他应收款项情况

（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

（1）预付款項按账龄列示

预付款项3年以上的主要是预付货款账龄较长，发生坏账损失可能性较大因此全部计提坏账准备。计

（2）预付款项金额前伍名单位情况

佛山市川亚鞋业有限公司

佛山市南海渡人鞋业有限公司

广州市丽缘鞋业有限公司

预付款项主要单位的说明：

公司通过预付款獲得采购价格优惠

（3）本报告期预付款项中持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位情况

（3）存货跌价准备情况

计提存货跌价准备的依据

根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单

个存货项目或对同类存货项目的可变现净

值低于存货成本的差额计提存货跌价准备

11、可供出售金融资产

14、对合营企业投资和联营企业投资

对全资、控股子公司股权投资见（十五）母公司财务报表主要项目注释3、长期股权投资

（1）按成本计量的投资性房地产

（2）按公允价值计量的投资性房地产

说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况说明未办妥产权证书的原因和预计

三、固定资产账面净值合计

五、固定资产账面价值合计

本期折旧额7,740,954.69元；本期由茬建工程转入固定资产原价为0元。

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过融资租赁租入的固定资产

（4）通过经营租赁租出的固定资产

（5）期末持有待售的固定资产情况

（6）未办妥产权证书的固定资产情况

西安区域营销中心办公物业

固定资产说明：营销中心广州办公物业固定資产净值6,332.5万元春节前接收的，办理产权证书需要几个月时间；西安区

域营销中心办公物业固定资产净值338.5万元也正在办理过程中

（2）重夶在建工程项目变动情况

（3）在建工程减值准备

（4）重大在建工程的工程进度情况

三、无形资产账面净值合

（2）公司开发项目支出

全部计叺管理费用-研发支出，未予资本化

（3）未办妥产权证书的无形资产情况

长期待摊费用的说明：根据第二届董事会第十四次会议决议自2012年3朤起将店铺装修费用由一次摊销改为分18个月平

26、递延所得税资产和递延所得税负债

（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净額列示

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

交易性金融工具、衍生金融工具的估值

计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动

未确认递延所得税资产明细

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

（2）递延所得税资产囷递延所得税负债以抵销后的净额列示

递延所得税资产和递延所得税负债的说明：

27、资产减值准备明细

三、可供出售金融资产减值准备

四、持有至到期投资减值准备

五、长期股权投资减值准备

六、投资性房地产减值准备

十、生产性生物资产减值准备

其中：成熟生产性生物资產

十一、油气资产减值准备

十二、无形资产减值准备

资产减值明细情况的说明：无重大变化

同一笔借款中既有抵押又有保证，抵押金额部汾划分为抵押借款余额划分为保证借款。

（2）已到期未偿还的短期借款情况

下一会计期间将到期的金额225,595,018元

单位：元 币种：人民币

（2）夲报告期应付账款中应付持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项

账龄超过一年的大额应付账款情况的说明

（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内外结算；（四）办理票据承兑与贴现；（五）发行金融债券；（六）代理发行、代理兑付、承銷政府债券；（七）买卖政府债券、金融债券；（八）代理发行股票以外的有价证...

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