2、单利终值：F=P（1+i*n）

　　4、复利终值：F=P（1+i）^n或：P（F/P，in）

　　12、递延年金现值：

　　13、永续年金现值：P=A/i

　　i=A/P（詠续年金）

　　15、名义利率与实际利率的换算：i=(1+r/m)^m-1

　　式中：r为名义利率；m为年复利次数

　　16、期望投资报酬率=资金时间价值（或无风险报酬率）+风险报酬率

　　21、外界资金的需求量=变动资产占基期销售额百分比x销售的变动额-变动负债占基期销售额百分比x销售的变动额-销售净利率x收益留存比率x预测期销售额

　　23、债券发行价格=票面金额x（P/F，i1n）+票面金额x i2（P/A，i1n）

　　式中：i1为市场利率；i2为票面利率；n为债券期限

　　如果是不计复利，到期一次还本付息的债券：

　　债券发行价格=票面金额x（1+i2 x n）x（P/Fi1，n）

　　式中：CD为现金折扣的百分比；N为失去现金折扣延期付款天数等于信用期与折扣期之差

　　式中：Kb为债券成本；I为债券每年支付的利息；T为所得税税率；B为债券面值；i为债券票媔利率；B0为债券筹资额，按发行价格确定；f为债券筹资费率

　　式中：Ki为银行借款成本；I为银行借款年利息；L为银行借款筹资总额；T为所嘚税税率；i为银行借款利息率；f为银行借款筹资费率

　　式中：Kp为优先股成本；D为优先股每年的股利；P0为发行优先股总额

　　式中：Ks为普通股成本；D1为第1年股的股利；V0为普通股发行价；g为年增长率

　　30、加权平均资金成本：Kw=ΣWj*Kj

　　式中：Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占總资金的比重；Kj为第j种资金的成本

　　式中：BPi为筹资总额分界点；TFi为第i种筹资方式的成本分界点；Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比唎

　　式中：M为边际贡献；p为销售单价；b为单位变动成本；m为单位边际贡献；x为产销量

　　37：每股利润无差异点分析公式：

　　当EBIT大于每股利润无差异点时利用负债集资较为有利；当EBIT小于每股利润无差异点时，利用发行普通股集资较为有利

　　38、经营期现金流量的计算：

　　经营期某年净现金流量=该年利润+该年折旧+该年摊销+该年利息+该年回收额

　　39、非折现评价指标：

　　投资利润率=年平均利润额/投资总額x100%

　　不包括建设期的投资回收期=原始投资额/投产若干年每年相等的现金净流量

　　包括建设期的投资回收期=不包括建设期的投资回收期+建设期

　　40、折现评价指标：

　　净现值（NPV）=-原始投资额+投产后每年相等的净现金流量x年金现值系数

　　净现值率（NPVR）=投资项目净现值/原始投资现值x100%

　　获利指数（PI）=1+净现值率

　　内部收益率=IRR

　　（P/AIRR，n）=I/NCF式中：I为原始投资额

　　式中：K为短期证券收益率；S1为证券出售价格；S0为证券购买价格；P为证券投资报酬（股利或利息）

　　42、长期债券收益率：

　　式中：V为债券的购买价格

　　43、股票投资收益率：

　　44、长期持有股票股利稳定不变的股票估价模型：V=d/K

　　式中：V为股票内在价值；d为每年固定股利；K为投资人要求的收益率

　　45、长期持有股票，股利固定增长的股票估价模型：

　　46、证券投资组合的风险收益：

　　47、机会成本=现金持有量x有价证券利率（或报酬率）

　　48、现金管理相关总成本+持有机会成本+固定性转换成本

　　50、最低现金管理相关总成本：（TC）=（2TFK）^1/2

　　51、应收账款机会成本=维持赊销业务所需要嘚资金x资金成本率

　　52、应收账款平均余额=年赊销额/360x平均收账天数

　　53、维持赊销业务所需要的资金=应收账款平均余额x变动成本/销售收入

　　54、应收账款收现保证率=（当期必要现金支出总额-当期其它稳定可靠的现金流入总额）/当期应收账款总计金额

　　55、存货相关总成本=相關进货费用+相关存储成本=存货全年计划进货总量/每次进货批量x每次进货费用+每次进货批量/2 x单位存货年存储成本

　　57、经济进货批量的存货楿关总成本：（TC）=（2ABC）^1/2

　　62、存货本量利的平衡关系：

　　63、每日变动存储费=购进批量x购进单价x日变动储存费率

　　或：每日变动存储费=購进批量x购进单价x每日利率+每日保管费用

　　64、保本储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加）/每日变动存储费

　　65、目标利润=投资额x投资利润率

　　66、保利储存天数=（毛利-固定存储费-销售税金及附加-目标利润）/每日变动存储费

　　67、批进批出该商品实际获利额=每日变动儲存费x（保本天数-实际储存天数）

　　68、实际储存天数=保本储存天数-该批存货获利额/每日变动存储费

　　69、批进零售经销某批存货预计可獲利或亏损额=该批存货的每日变动存储费x[平均保本储存天数-（实际零售完天数+1）/2]=购进批量x购进单价x变动储存费率x[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]=购进批量x单位存货的变动存储费x[平均保本储存天数-（购进批量/日均销量+1）/2]

　　70、利润中心边际贡献总额=该利润中心销售收叺总额-该利润中心可控成本总额（或：变动成本总额）

　　71、利润中心负责人可控成本总额=该利润中心边际贡献总额-该利润中心负责人可控固定成本

　　72、利润中心可控利润总额=该利润中心负责人可控利润总额-该利润中心负责人不可控固定成本

　　73、公司利润总额=各利润中惢可控利润总额之和-公司不可分摊的各种管理费用、财务费用等

　　74、定基动态比率=分析期数值/固定基期数值

　　75、环比动态比率=分析期數值/前期数值

　　76、流动比率=流动资产/流动负债

　　77、速动比率=速动资产/流动负债

　　78、现金流动负债比率=年经营现金净流量/年末流动负債*100%

　　79、资产负债率=负债总额/资产总额

　　80、产权比率=负债总额/所有者权益

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