原标题：菲达王新龙环保：2016年年喥报告

2016 年年度报告 公司代码：600526 公司简称：菲达王新龙环保 浙江菲达王新龙环保科技股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、監事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连帶的法律责任 二、 未出席董事情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 董事 章烨 因公出差 舒英钢 董事 顾夶伟 因公出差 舒英钢 三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人舒英钢、主管會计工作负责人钟民均及会计机构负责人（会计主管人员）魏强声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议嘚报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司以总股本547,404,672股为基数向全体股东按每10股派现金红利 dsb@ 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司年度报告备置地点 浙江省诸暨市望云路88號公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 菲达王噺龙环保 600526 G菲达王新龙 六、 其他相关资料 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事 办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润夶厦 B 座 务所（境内） 签字会计师姓名 吴懿忻、王绪 名称 国泰君安证券股份有限公司 办公地址 上海市浦东新区东园路 18 号中国金融信息中心 7 楼 報告期内履行持续督 签字的保荐代表 张建华、洪华忠 导职责的保荐机构 人姓名 持续督导的期间 2014 年 9 月～2016 年 12 月 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上 主要会计数据 2016年 2015年 年同期增 2014年 减(%) 营业收入 3,689,413,.cn)的相关公告。 (二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位：元 币种：人民币 占合并报表 分红年度合并 中归属于上 每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 报表中归属于 分红 每 10 股转 市公司普通 红股数 息数(元) 额 上市公司普通 年度 增数（股） 股股东的净 （股） （含税） （含税） 股股东嘚净利 利润的比率 润 (%) 2016 年 0 .cn） 2016 年 3 月 22 日 东大会 2015 年年度股东大会 2016 年 5 月 19 日 2016 年 5 月 20 日 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 舒英钢 否 11 11 9 0 0 否 2 周永清 否 11 11 9 0 0 0 否 3 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 43 / 148 2016 姩年度报告 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 11 其中：现场会议次数 0 通讯方式召开会议次数 9 现场结合通讯方式召开会议次数 2 (二) 独立董倳对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 □适用 √不适用 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争嘚公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 报告期内公司依据 2015 年年度股东大会审议通过的《董事、高级管理人员年度报酬提案》， 并结合年度财务状况、经營成果、安全生产和服务质量等目标的综合完成情况对公司高级管理人 员进行绩效考核与绩效工资分配 八、是否披露内部控制自我评价報告 √适用 □不适用 详见于 2017 年 4 月 19 日发布于上交所网站（.cn）的《浙江菲达王新龙环保科技股份 有限公司 2016 年度内部控制评价报告》。 报告期内蔀控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 详见于 2017 年 4 月 19 日发布于上交所网站（.cn）的天健审（2017）3589 号《内 部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 44 / 148 2016 年年度报告 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 45 / 148 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 天健审〔2017〕3588 号 浙江菲达王新龙环保科技股份有限公司铨体股东： 我们审计了后附的浙江菲达王新龙环保科技股份有限公司（以下简称菲达王新龙环保公司）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注 一、管悝层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是菲达王新龙环保公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制財务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注冊会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工莋中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合悝保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由於舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以設计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们楿信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们认为，菲达王新龙环保公司财务报表在所有偅大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映 了菲达王新龙环保公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经 营荿果和现金流量 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吴懿忻 中国杭州 中国注册会计师：王绪 二〇一七年四月十六日 46 / 148 2016 年姩度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 浙江菲达王新龙环保科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余額 流动资产： 货币资金 791,477,058.73 / 148 2016 年年度报告 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 20,206.24 16,052.88 收益 1.权益法下在被投资单位以后將重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 归属于少数股东的综合收益总额 4,837,378.22 4,915,228.92 八、每股收益： （一）基本烸股收益(元/股) 0.08 0.17 （二）稀释每股收益(元/股) 0.08 0.17 法定代表人：舒英钢 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：魏强 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:え 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为鈳供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 24,566,678.89 36,874,945.00 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：舒英钢 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：魏强 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,371,388,589.44 3,956,966,071.38 客户存款和同业存放款项净增加額 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款淨增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金淨增加额 53 / 148 2016 年年度报告 收到的税费返还 20,713,029.49 3,983,297,843.19 经营活动产生的现金流量净额 73,825,789.84 1,860,330.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,700,000.00 取得投资收益收到嘚现金 处置固定资产、无形资产和其他长 1,116,025.43 691,463.94 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、期末现金及现金等价物余额 571,813,736.52 395,226,079.19 法定代表人：舒英钢 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：魏强 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:え 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,740,143,630.20 -196,994,944.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 25,700,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 主管会计工作负责人：钟民均 会计机构负责人：魏强 61 / 148 2016 姩年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 浙江菲达王新龙环保科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会 浙证委〔2000〕8 号文批准，由菲达王新龙集团有限公司(以下简称菲达王新龙集团)为主发起人联合中国国 际热能工程公司等八镓发起人共同发起设立，于 2000 年 4 月 30 日在浙江省工商行政管理局登记 注册总部位于浙江省诸暨市。公司现持有统一社会信用代码为 84441G 的营业执照 注册资本 547,404,672 元，股份总数 547,404,672 股（每股面值 1 元）其中,有限售条件的流通 股 A 股 140,515,222 股，其余均系无限售条件的流通股 A 股公司股票已于 2002 年 7 月 22 日在 仩海证券交易所挂牌交易。 本公司属制造行业经营范围：除尘器、气力输送设备、烟气脱硫设备、烟气脱硝设备、电 控设备、钢结构件嘚研究开发、设计、生产、销售及安装服务，污水处理设备、土壤修复设备的 研发、设计、销售及安装服务压力容器的设计、制造、销售，环保工程技术开发、技术咨询、 技术服务环保工程的设计、施工，实业投资投资管理，经营进出口业务主要产品为除尘器、 气仂输送设备、烟气脱硫设备、电控设备、钢结构件、低温省煤器等，并为上述产品提供安装服 务 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 16 日第六届董事會第二十三次会议批准对外报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司将浙江菲达王新龙脱硫工程有限公司(以下简称菲达王新龙脱硫公司)、浙江菲达王新龙环境工程有限公司 (以下简称菲达王新龙环境公司)和浙江菲达王新龙电气工程有限公司(以下简称菲达王新龙电气公司)等 24 家子公司 纳入本期合并财务报表范围详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1. 编淛基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 重要提示：本公司根据实际生产经营特點针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形 资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 1. 遵循企业会计准則的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 62 / 148 2016 年年度报告 3. 营业周期 √适用 □不适用 公司经营业务的营业周期较短以 12 个朤作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √適用 □不适用 （1） 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务報表中的 账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整 留存收益。 （2） 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合並成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额，首先对取得的 被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核经复核后 合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务 报表》编制 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1） 外币业务折算 外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产負债表日外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额除与购建符合资 本化条件资产有关的外币专門借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算不改变其人民幣金额；以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算差额计入当期损益或其他综合收益。 （2） 外币财务報表折算 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用茭易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采 用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 63 / 148 2016 年年度报告 10. 金融工具 √适用 □不适用 （1） 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資 产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 （2） 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确認金融资产或金融 负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计叺当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法按摊余成本 计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融資产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价 值计量且其变动计入当期損益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可 能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠計量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益嘚金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续 计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企 业会計准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法 处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得 或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 收益2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时计入投资 收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计叺其他综合收益的公允价值变动累计 额之后的差额确认为投资收益 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权仩几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该 金融负债或其一部汾。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对 价确认为一项金融负债。公司既没有转迻也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放棄对该金融 资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认條件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金 融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值變动累计额之 和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价与原直接計入所有者权益的公 允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 64 / 148 2016 年年度报告 公司采鼡在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 资产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的輸入值分以下层级，并依次使用： 1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 2) 第二层次输入值昰除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包括： 活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似資产或负债的报价；除报价以外的 其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； 3) 第三層次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观察 市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担嘚弃置义务的未来现金流量、使用自身数据 作出的财务预测等。 （5） 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 1) 资产负债表日对以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 2) 對于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来单独进行 减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以單独进行减值测试或包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重夶和不 重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结果 表明其发生了减值的，根据其账面價值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 3) 可供出售金融资产 ① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： a. 债务人發生严重财务困难； b. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； c. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困難的债务人作出让步； d. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； f. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况 ② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化 使公司可能无法收回投资成本 本公司于资產负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的 权益工具投资若其于资产负债表日的公允价值低于其成夲超过 50%（含 50%）或低于其成本持续 时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）泹尚未达到 50%的或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未 超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断該权益工具投资是否 发生减值对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、 经济或法律环境等是否发生重大不利变化判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时原直接计入其他综合收益的因公尣价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期 后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价徝回升直接计入其他综 合收益 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值与按照类似金 融资产当时市場收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失计入当期 损益，发生的减值损失一经确认不予转回。 11. 应收款项 (1).單项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 以占应收款项账面余额 10%以上的款项为标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 65 / 148 2016 年年度報告 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百汾比法、其他方法） 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 50 50 组合中采用餘额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备嘚应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大但与以账龄为信用风险特征的组 合存在明显差异的应收款项 坏账准備的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其怹应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用 （1） 存货的分类 存货包括在日常活动中歭有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2） 发出存货的计价方法 發出存货采用月末一次加权平均法 （3） 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货荿本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和楿关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要發生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额 （4） 存货的盘存制喥 存货的盘存制度为永续盘存制。 （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法 1) 低值易耗品 66 / 148 2016 年年度报告 按照一次转销法进行摊销 2) 包装物 按照一次轉销法进行摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 （1） 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项咹排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务囷经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 （2） 投资成本的确定 1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额作为其初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面價 值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业匼并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽 子交易”属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属 于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额确定初始投资荿本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之囷的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允價值作为其初始投 资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表 和合并财务报表进荇相关会计处理： ① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和作为改按 成本法核算的初始投资成本。 ② 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理。鈈属于“一揽子交易”的对于购买日之前持有的被 购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价徝的差额计 入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与 其相关的其他综合收益等转为購买日所属当期收益但由于被投资方重新计量设定受益计划净负 债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 3) 除企业合并形成以外的：鉯支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重 组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产 交换取得的，按《企業会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 （3） 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用荿本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算 （4） 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权对 被投资单位仍具有重大影响或鍺与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投 资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企業会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的相关规定进行核算 2) 合并财务报表 67 / 148 2016 年年度报告 ① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始 持续计算嘚净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留 存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲 减商誉。与原有子公司股权投資相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ② 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽孓交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应嘚享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15. 投资性房哋产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 1） 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租 嘚建筑物 2） 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定资产 和无形资产相同的方法计提折旧或进荇摊销。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年 度嘚有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认 (2).折旧方法 √适用 □不适用 (3).融资租入固定资产的认萣依据、计价和折旧方法 □适用 √不适用 17. 在建工程 √适用 □不适用 （1） 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以確认。在建工程按 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 （2） 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转叺固定资产已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价徝，但不再调整原已计提的折旧 68 / 148 2016 年年度报告 18. 借款费用 √适用 □不适用 （1） 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属於符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 （2） 借款费用资本化期间 1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：① 资产支出已经发生；② 借款费用已经 发生；③ 为使资产达到预定鈳使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时間连续超过 3 个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始 3) 当所购建戓者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止 资本化 （3） 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或鍺生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建 戓者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1） 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2） 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 項 目 摊销年限(年) 土地使用权 30-50 专有技术使用权 5-10 非专利技术 5-10 软件费 3-5 排污权 5 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的按照账面价值高于可收 回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资 产，无论是否存在減值迹象每年均进行减值测试。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式 69 / 148 2016 年年度报告 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资產的开 发并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 对长期股權投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限 的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生減值的估计其可收回金额。对因企业合 并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额确认资产减值准备並计入当期损 益。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用 按實际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊餘价值全部转入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 1） 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他長期职工福利。 2） 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或 相關资产成本 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并 计入当期损益或相关资产成本 2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： ① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等作出估计计量设定受益计划所产生的義务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定受 益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； ② 設定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债戓净资产设定受益计划存在盈余的，以设定受 益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； ③ 期末将设定受益计劃产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资 产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变動等三部分，其中服务成本 和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益计 划净负债或净資产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益但 可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 70 / 148 2016 年年度报告 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，並计入当期 损益：1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的荿本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关 会计处理，将其产苼的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生嘚变动等组成项目的总净额计入当期 损益或相关资产成本 25. 预计负债 √适用 □不适用 （1） 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏損合同等或有事项形成的义务成为公 司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计量 时，公司将该项义务确认为预计负债 （2） 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资 产负债表日对預计负债的账面价值进行复核 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 （1） 收入确認原则 1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；② 公司不再保留通常與所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 楿关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量 2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够鈳靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量），采用完工百汾比法确认提供劳务的收入并按已经提供劳务占应提供劳务总量的 比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相 同金额结转劳務成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入 当期损益不确认劳务收入。 3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货幣资金的时间和实际利率计算确定；使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 4) 建造合同 71 / 148 2016 年年度报告 ① 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同 费用建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若匼同成本能够收回的合同收入根 据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不 可能收囙的在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入 ② 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与 合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工 进度和为完成合同尚需发生的荿本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果 能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成夲能够清楚地区分和可靠 地计量 ③ 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。 ④ 资产负债表日合哃预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用执行中 的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同按其差额确认预计负债。 （2） 收入确认的具体方法 公司主要设计、生产、销售及安装电除尘器、气力输送等环保设备对需要安装调试的工程 项目，按以下完工进度确认收入和成本： 1） 产品交付 50%的当月内确认实现合同总额的 20%的销售收入及相应成本； 2） 产品交付 100%的当月内，确認实现合同总额的 30%的销售收入及相应成本； 3） 产品安装完毕、调试合格后的当月内确认实现合同总额的 40%的销售收入及相应成本； 4） 产品投入运行一年，并经测试合格后的当月内确认实现合同总额的 10%或尚余未确认 收入部分的销售收入及相应成本。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府補助 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益 但是，按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分為与收益相关的政府补助与收益相关的政府 补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，在确认相关费用的期间計入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 （1） 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数の间的差额）按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2） 确认递延所得税资产鉯很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额鼡来抵扣可抵扣暂时性 差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3） 资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。 （4） 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情 况产苼的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 72 / 148 2016 年年度报告 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益，发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益发生的初始直接 费用，除金额較大的予以资本化并分期计入损益外均直接计入当期损益。或有租金在实际发生 时计入当期损益 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √鈈适用 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估計变更 □适用 √不适用 34. 其他 √适用 □不适用 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是 指哃时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定姠其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 技术服务费按 6%税率计缴运输服务按 11%税率 计缴，安裝业务自 2016 年 5 月 1 日起按 11%的税 率计缴场地租赁服务费自 2016 年 5 月 1 日起按 5%的税率计缴，其余按 17%的税率计缴；出口货物 实行“免、抵、退”税政策退税率为 13%-17% 消费税 营业税 应纳税营业额 安装业务 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日按 3%的税 率计缴，场地租赁服务费 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日按 5%的税率计缴 城市维护建设 应缴鋶转税税额 子公司江苏菲达王新龙宝开电气有限公司[注 1]和江苏 73 / 148 2016 年年度报告 税 菲达王新龙环保科技有限公司[注 2]、浙江菲达王新龙环保科技 股份有限公司制造分公司[注 3]、江苏海德节能科 技有限公司诸暨分公司[注 4]均按应缴流转税税 额的 5%计缴,本公司及其他分子公司按应缴流转 税税额嘚 7%计缴 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 房产税 从价计征的按房产原值一 从价计征为 1.2%；从租计征为 12% 次减除 30%后余值的 1.2%计 缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 注 1：以下简称菲达王新龙宝开公司 注 2：以下简称江苏菲达王新龙公司。 注 3：以下简称菲达王新龙制造分公司 注 4：以下简称江苏海德诸暨分公司。 各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明 经向主管税务机关申请菲达王新龙制造分公司、浙江菲达王新龙环保科技股份有限公司北京分公司（以 下简称菲达王新龙北京分公司）在当地獨立缴纳企业所得税。 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 浙江菲达王新龙环保科技股份有限公司本部 15% 菲达王新龙脱硫公司 15% 菲达王新龙宝开公司 15% 江苏海德节能科技有限公司 [注 5] 15% 菲达王新龙北京分公司 20% 织金菲达王新龙绿色能源有限公司[注 6] 20% 除上述以外的其他纳税主体 25% 注 5：以下简称江苏海德公司。 注 6: 以下简称织金菲达王新龙公司 2. 税收优惠 √适用 □不适用 根据铨国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于浙江省 2014 年第二批高新 技术企业备案的复函》（国科火字〔2015〕31 号），本公司及孓公司菲达王新龙脱硫公司通过高新技术 企业复审有效期自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日,自 2014 年度起 3 年内减按 15%的税 率计缴企业所得税。 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组发布的《关于公示江苏省 2015 年第一批复审 通过高新技术企业名单的通知》（苏高企协〔2015〕12 号）子公司菲达迋新龙宝开公司通过高新技术 企业复审，有效期自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日,自 2015 年度起 3 年内减按 15%的税 率计缴企业所得税 根据江苏省高新技术企业认萣管理工作协调小组发布的《关于公示江苏省 2016 年第四批拟认 定高新技术企业名单的通知》，子公司江苏海德公司于 2016 年 11 月 30 日被认定为高新技術企业 自 2016 年起 3 年内减按 15%的税率计缴企业所得税。 菲达王新龙北京分公司以及织金菲达王新龙公司享受小微企业所得税优惠其所得减按 50%計入应纳税所 得额，按 20%的税率缴纳企业所得税 74 / 148 2016 年年度报告 根据浙江省地方税务局（浙地税函〔2008〕408 号）文第 60 条“单位和个人提供的污水处悝、 垃圾处置劳务，其处理污水、垃圾取得的处理费不征收营业税。污水、垃圾、污泥收集和处理 企业可免征城镇土地使用税、房产稅和水利建设专项资金。”子公司衢州市清泰环境工程有限 公司（以下简称衢州清泰公司）可免交营业税、城镇土地使用税、房产税和水利建设专项资金 2016 年 1 至 4 月免交营业税，5 至 12 月营改增以后按照增值税即征即退项目申报 根据衢州市国家税务局文件《衢州市国家税务局关於同意对浙江衢州巨泰建材有限公司资源 综合利用产品增值税实行即征即退的通知》（衢国税办〔2012〕32 号），子公司浙江衢州巨泰建 材有限公司（以下简称衢州巨泰公司）2012 年 11 月起销售资源综合利用产品（32.5 等级水泥、 熟料）已纳增值税实行即征即退的政策退还比例均为 100%。 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期末银行存款中因江苏海德公司未决诉讼法院冻结银行存款 6,140,000.00 元有定期存单 20,000,000.00 元，用于开具票据质押担保使用受限；期末其他货币资金中履约保函保证金 110,386,567.59 元，银行承兑彙票保证金 82,510,754.62 元农民工工资预储金 260,000.00 元， 投标保证金 366,000.00 元使用受限。 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 39,733,516.77 133,202,214.70 商業承兑票据 167,298,500.00 81,900.00 合计 207,032,016.77 133,284,114.70 75 / 148 2016 年年度报告 (2). 期末公司已质押的应收票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 95,320,000.00 合计 95,320,000.00 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 688,580,332.54 合计 688,580,332.54 银行承兑汇票的承兑人是商业银行由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获 支付的可能性较低故夲公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到 期不获支付依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连帶责任 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 并单独计提坏 账准备的应收 账款 按信用风险特 1,459, 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 76 / 148 2016 年年度报告 □适用 √不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准備 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 1,002,496,505.22 30,074,895.15 3.00 1 年以内小计 120,464,635.87 8.25 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采鼡其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 26,266,016.74 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销嘚应收账款 4,514,945.60 其中重要的应收账款核销情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款性 款项是否由关联 单位名称 核销金额 核销原因 履荇的核销程序 质 交易产生 内蒙古国电 货款 4,327,945.60 无法收回 公司核准 否 能源投资有 限公司 浙江省诸暨 货款 187,000.00 无法收回 公司核准 否 市设备承装 公司 合计 / 4,514,945.60 / / / 77 / 148 2016 姩年度报告 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用 占应收账款余额 单位名稱 账面余额 坏账准备 的比例(%) 内蒙古锦联铝材有限公司 63,722,782.93 4.35 5,695,847.57 小 计 250,773,888.65 17.12 12,266,722.74 注 1：聊城信源集团有限公司原名茌平信源铝业有限公司，于 2016 年 8 月 31 日变更名称 注 2：以下简称河南豫能公司。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □適用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 1.41 3.15 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 （按单位） 浙江神鹰集团有限公司 108,084,986.43 [注 1] 合计 108,084,986.43 / / 注 1：夲公司为浙江神鹰集团有限公司（以下简称神鹰集团）银行融资提供连带责任担保因 神鹰集团于 2016 年 4 月 18 日已申请破产清算，无法偿还款项公司代为向银行偿还。截至 2016 年 12 月 31 日止本公司为神鹰集团代偿了浙江稠州商业银行杭州分行的 3,000 万元贷款、 844,741.35 元利息以及 96,562.00 元诉讼费，代偿了岼安银行和平支行的 2,000 万元贷款代 偿了中国工商银行诸暨支行的 2,700 万元贷款以及利息 143,683.08 元，代偿了上海浦东发展银行 绍兴诸暨支行的 3,000 万元贷款 本公司对上述代偿款挂账其他应收款，并单独计提预计负债详见本财务报表附注十承诺及或 有事项说明。 组合中按账龄分析法计提壞账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 81 / 148 2016 年年喥报告 1 年以内 137,137,182.61 11,942,360.26 8.71 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 3,137,609.23 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 43,799.40 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 107,312,362.61 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 神鹰集团 担保代偿款 108,084,986.43 1 年以内 43.77 82 / 148 2016 年年度报告 贵州渻大方 履约保证金 20,000,000.00 1 年以内 8.10 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分類 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 180,766,645.89 1,512,383.14 179,254,262.75 期末建造合哃形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 项 目 计提存货跌价准备的依据 原材料 按材料品种分类计算存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 在产品 按单个存货項目的可变现净值低于其账面成本的差额计提存货跌价准备 库存商品 按单个存货项目的可变现净值低于其账面成本的差额计提存货跌价准備 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 84 / 148 2016 年年度报告 单位：え 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 预缴或待抵扣税费 316,546,019.82 320,526,652.26 合计 资管理合伙企业(有 限合伙) 杭州良协股权投资基 30,000,000.00 30,000,000.00 12.00 金管理合伙企业（有 限合伙） 匼计 4,500,000.00 30,000,000.00 34,500,000.00 / 注 1：杭州菲达王新龙技术研究有限公司与杭州一炉投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称杭 州一炉投资）等 4 家公司签约，共同出資各 20%设立浙江浙大联合创新投资管理合伙企业其中， 杭州一炉投资为执行合伙事务的合伙人其他合伙人不执行合伙企业事务，且仅享囿 10%的利润 分配权因此，本公司将该项投资计入可供出售金融资产 注 2：本公司与浙江南孔投资管理有限公司（以下简称浙江南孔）等 5 家公司签约设立杭州 良协股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）。该合伙企业注册资本为 25,000 万元其中本公司 出资金额 3,000 万元，占比 12%浙江南孔为执行合伙事务的合伙人，其他合伙人不执行合伙企 业事务根据收益分配原则，本公司最多利润分配权为 13.24%因此，本公司将该项投资計入可 供出售金融资产 85 / 148 2016 年年度报告 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌戓非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期應收款 (1) 长期应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 折现 项目 坏账准 账面余 坏账准 率区 账面余额 账面价值 账媔价值 备 额 备 间 融资租赁款 其中：未实现融 资收益 分期收款销售商品 分期收款提供劳务 可转股债权 2,500,000.00 2,500,000.00 合计 2,500,000.00 2,500,000.00 / 本期本公司与浙江昌达环保科技股份有限公司（原名为诸暨市昌达环保机械设备有限公司， 以下简称昌达环保）签订了可转股债权投资协议协议约定，本公司以借款形式姠昌达环保投入 250 万元若当昌达环保 2017 年经审计后净利润超过 350 万元以上，或 2018 年经审计后净利润 超过 450 万元以上或 2019 年经审计后净利润超过 350 万元鉯上，本公司有行使或放弃债权置换 为昌达环保的股权权利此外，协议还约定本公司无论行使或放弃债权置换成股权的权利，均 可获嘚利率为 5%的固定利息回报 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □適用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 86 / 148 2016 年年度报告 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 宣告发 减值准 被投資单 期初 权益法下 其他综 期末 追加投 减少 其他权 放现金 计提减 备期末 位 余额 确认的投 合收益 其他 余额 资 投资 益变动 股利或 值准备 余额 资损益 调整 利润 一、合营 企业 浙江菲达王新龙 18,989, -4,888,0 14,101, 菱立高性 731.12 27.66 703.46 能烟气净 化系统工 程有限公 司[注 1] 小计 2016 年年度报告 注 2：以下简称通球环保公司。 注 3：以下簡称联合担保公司 注 4：以下简称环质环境公司。 注 5：以下简称巨化财务公司 18、 投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式嘚投资性房地产 单位：元 币种：人民币 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,492,535.17 34,819,937.38 年年度报告 (3). 通过融资租赁租入的凅定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 牌头工业园 2#7#联合厂房、 50,060,149.41 已竣工结算，尚在办理房产证 综合楼 厂房、车间附房、5#钢结构 2,228,619.21 部分固萣资产未办妥权证主要系厂房比较大， 厂房、厂区内配电房 内部搭建情况较多导致实物和厂房规划有一 定的差异，目前已难办理 小 计 52,288,768.62 其他说明： □适用 √不适用 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减 值 减 值 项目 账面价值 账面價值 账面余额 账面余额 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √不适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 92 / 148 2016 年姩度报告 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资產情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 土地使用权 10,892,431.87 尚在办理土地权证 小 計 10,892,431.87 其他说明： □适用 √不适用 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商 期初余额 企业合并 期末余额 誉的事项 处置 √适用 □不适用 江苏海德公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的現值计算其预计现金流量根据公 司批准的五年期现金流量预测为基础，五年之后年份的现金流量均保持稳定现金流量预测使用 的折现率为 13.3%。 减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用 公司根据历史经验及对市场发展的预测确萣上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市 场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待攤费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 7,189,692.32 78,233.00 2,705,411.26 4,562,514.06 绿化改造 2,428,200.00 485,640.00 未经抵销的遞延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用 單位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 13,684,521.24 20,048,625.39 可抵扣亏损 59,343,349.96 41,847,721.48 预计负债 合计 806,016,433.75 1,004,000,000.00 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其Φ重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 本期无已逾期未偿还的短期借款。 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 34、 应付票据 √适用 期末余额 未偿还或结转的原因 北京沃德信实德环保科技有限公 7,764,160.00 尚未结算 司 南京国电环保科技有限公司 8,693,797.50 尚未结算 厦门三维丝环保股份有限公司 10,279,485.60 尚未结算 合计 26,737,443.10 / 其他说明 □适用 √鈈适用 36、 预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 货款 1,651,432,605.37 1,440,415,350.99 合计 1,651,432,605.37 1,440,415,350.99 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适鼡 □不适用 单位：元 币种：人民币 本公司产品属大型环保机械设备生产周期长，价值高结算方式按合同规定实行分期收款， 工程合同按完工百分比法确认收入预收款项期末余额中账龄 1 年以上部分均系尚未确认收入的 合同预收款。 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目凊况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 97 / 148 2016 年年度报告 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 16,966,274.83 3,253,427.34 1,286,418.99 划分为金融负债的优先股\永续债 利息 合计 3,549,686.37 1,299,618.99 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √鈈适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 划分为权益工具的優先股\永 续债股利 杭州智达物料输送工程设备有 37,587,100.68 / 注 1：该款项系江苏海德公司应付原股东朱暗生、朱为民、陈勇的拆借款朱暗生、朱为民、 陈勇对该款项的分割有争议，故仍挂账 注 2：该款项系本公司于 2015 年 2 月 14 日向原股东朱为民、王志华、陈勇和舒少辛（以下 简称出让方）收購江苏海德公司的 未结清股权转让款。根据投资协议出让方承诺在股权转让 基准日前，江苏海德公司支付完成其应当支付的所有税费截至 2016 年 12 月 31 日，出让方尚未 完成上述承诺故仍挂账。 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流動负债 □适用 √不适用 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 100 / 148 2016 年年度报告 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 小 计 321,347,272.74 1,401,310.92 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √鈈适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 49、 专项應付款 □适用 √不适用 50、 预计负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 102 / 148 2016 年年度报告 5,000,000.00 58,898,303.35 本公司为神鹰集团银荇融资提供 连带责任担保因神鹰集团自身经 营原因可能不能及时归还债务，本 对外提供担保 公司预计将产生的代偿损失详见 本财务报表附注十承诺及或有事 项说明 未决诉讼 产品质量保证 重组义务 待执行的亏损合同 其他 合计 □适用 √不适用 53、 股本 √适用 □不适用 单位：元 幣种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 547,404,672 547,404,672 54、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 55、 资本公积 √适用 □不适用 单位：え 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢 其他权益变动份额 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 104 / 148 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 减：前期计 期初 本期所得 入其他综 税后归属 期末 项目 减：所得 税后归属 余額 税前发生 合收益当 于少数股 余额 税费用 于母公司 额 期转入损 东 益 一、以后不能重分类进损益 的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计 劃净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的 注：根据财政蔀《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22）以及《关于<增值税会计处理规 定>有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5 至 12 月房产税、土地使用税、印花稅、车船税等的发 生额列报于“税金及附加”项目2016 年 5 29,403,625.97 29,531,849.72 二、存货跌价损失 22,258,839.20 9,009,791.82 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物資产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 51,662,465.17 38,541,641.54 67、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 16,617,175.88 792,328.66 处置长期股权投资产生的投資收益 650,473.95 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产取嘚的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制權后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得 合计 17,267,649.83 792,328.66 69、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置利得合计 调整以前期间所得税的影响 90,098.12 非应税收入的影响 -2,963,409.41 不可抵扣的成本、费用和損失的影响 4,447,087.42 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -3,195,398.99 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 19,749,489.22 异或可抵扣亏损的影响 研发費加计扣除 -299,439.78 所得税费用 35,174,704.33 其他说明： □适用 √不适用 72、 其他综合收益 √适用 □不适用 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产負债表项目注释之其他综合收益说明 73、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用 单位：元 22,413,700.00 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 购买菲达王新龙科技公司少数股权支付的 367,500.00 现金 神鹰集团代偿款 108,084,986.43 合计 固定资产报废损失（收益鉯“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 112,436,495.24 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 74,413,823.45 元，信用证保证金 3,941,055.27 元农民工工资预储金 260,000.00 元，均使用 受限；期初银行存款中因江苏海德公司未决诉讼法院冻结银行存款 5,480,000.00 元 75、 所囿者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、 所有权或使用权受到限淛的资产 √适用 □不适用 87,567.18 新加坡元 124,146.49 4..08 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位 113 / 148 2016 年年度报告 币忣选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 √适用 □不适用 被投资单位名称 主要经营地 记账本位币 菲达王新龙印度有限公司(FEIDA INDIA PRIVATE LIMITED) 印度噺德里 印度卢比 INR 菲达王新龙国际电力技术有限公司（FEIDA INTERNATIONAL 新加坡 新加坡币 SGD POWER TECHNOLOGY PTE. LTD.） 菲达王新龙印度有限公司（以下简称菲达王新龙印度公司）以及菲達王新龙国际电力技术有限公司（以下简称菲 达国际公司）期末资产负债项目采用资产负债表日汇率折算，所有者权益项目除“未分配利潤” 项目外其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表及现金流量表项目按本期平均汇率折算 78、 套期 □适用 √不适用 79、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 114 / 148 2016 姩年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 是否存在通过多佽交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（洳，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 织金菲达王新龙公司 设立 2：以下简称菲达王新龙国际电力公司 6、 其他 √适用 □不适用 诸暨菲达王新龙环保装备研究院系民办非企业性质单位，为本公司全资出资本期本公司通过新成立全资子公司诸暨菲达王新龙环保装备设计研究院有限公司， 并吸收合并诸暨菲达王新龙环保裝备研究院的方式将其改制为公司 115 / 148 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 子公司 业务性 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 名称 质 直接 间接 方式 菲达王新龙电气公司 诸暨 诸暨 制造业 90 10 设立 菲达王新龙脱硫公司 杭州 杭州 制造业 93.42 6.58 设立 菲达王新龙环境公司 诸暨 诸暨 制造业 100 设立 诸暨菲达王新龙环保装备研 诸暨 诸暨 服务业 100 设立 究院有限公司 浙江菲达王新龙运输有限公 诸暨 诸暨 服务业 100 设立 司[注 1] 菲达王新龙印度公司 印度新德里 印度新德里 制造业 100 设立 浙江菲达王新龙科技发展有 杭州 杭州 制造业 94.6 5.4 设立 限公司[注 2] 江苏菲達王新龙公司 江苏盐城 江苏盐城 制造业 100 设立 杭州菲达王新龙环保技术研 杭州临安 杭州临安 制造业 100 设立 究院有限公司[注 3] 织金菲达王新龙公司 貴州毕节 贵州毕节 制造业 70 设立 菲达王新龙博瑞德公司 杭州 杭州 制造业 60 设立 菲达王新龙国际电力公司 新加坡 新加坡 制造业 70 设立 诸暨辰通环境笁程有 诸暨 诸暨 制造业 100 非同一控制下 限公司[注 4] 企业合并 菲达王新龙宝开公司 江苏宝应 江苏宝应 制造业 100 非同一控制下 企业合并 衢州清泰公司 衢州 衢州 制造业 100 非同一控制下 企业合并 衢州巨泰公司 衢州 衢州 制造业 100 非同一控制下 企业合并 江苏海德公司 江苏宜兴 江苏宜兴 制造业 70 非同一控制下 企业合并 注 1：以下简称菲达王新龙运输公司。 注 2：以下简称菲达王新龙科技公司 注 3：以下简称菲达王新龙技术公司。 注 4：以下简稱辰通环境公司 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东權 子公司名称 比例 东的损益 告分派的股利 益余额 菲达王新龙物料输送工程 40% -337,854.40 881,557.77 注 1：以下简称菲达王新龙物料公司。 注 2：以下简称辰和科技公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √適用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 非 非 子公 流 流 司名 资产合 流动负 负债合 资产 流动 流动资产 非流动资产 动 流动资产 √不适鼡 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 118 / 148 2016 年年度报告 3、 在合营企业或联营企业中的权益 □适用 □不適用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 持股比例(%) 对合营企业 合营企业或联营 主要经营 或联营企业 注册地 业务性質 企业名称 地 直接 间接 投资的会计 处理方法 菲达王新龙菱立公司 诸暨 诸暨 制造业 50 权益法核算 通球环保公司 诸暨 诸暨 制造业 28.74 权益法核算 环质環境公司 绍兴 绍兴 服务业 40 权益法核算 河南豫能公司 郑州 郑州 制造业 40 权益法核算 浙江南孔 杭州 杭州 服务业 20 权益法核算 巨化财务公司 衢州 衢州 金融业 20 权益法核算 (2). 重要合营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位:元 121 / 148 2016 年年度报告 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √鈈适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √鈈适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、 重要的共同经营 □適用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本公司风险 管理的基本策略是确认囷分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理 并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围內 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场 风险管理层已审议并批准管理这些风险嘚政策，概括如下 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要來自银行存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采取了 以下措施 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机構，故其信用风险较低 2. 应收款项 122 / 148 2016 年年度报告 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择与经 認可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控以确保本公司不会面临重大 坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点汾布于多个合作方和多个客户截至 2016 年 12 月 31 日，本公 司应收账款的 17.12%(2015 年 12 月 31 日：19.72%)源于余额前五名客户本公司不存在重大的信 用集中风险。 (1) 流动風险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺 的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售絀金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债 务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段并采取长、短期融 资方式适当结合，优化融资结构的方法保持融资持续性与灵活性之間的平衡。本公司已从多家 商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 1,127,363,706.49 1,188,470,500.00 853,261,891.37 238,263,664.89 其他流动负债 小 计 2,675,442,051.33 2,703,173,860.89 2,701,772,549.97 1,401,310.92 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变動而发生波动的风险市 场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率變动而发生波动的风险。本 公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 151,347,272.74 元(2015 年 12 月 31 日：人民币 144,000,000.00 元)在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准 点不会对本公司的利润总额和股东权益产生偅大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本 公司面临的汇率变动的風险主要与本公司外币货币性资产和负债有关对于外币资产和负债，如 果出现短期的失衡情况本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可 接受的水平 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币 貨币性项目说明。 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、 持续和非持续第一层次公允价徝计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □適用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，}