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山东财经大学硕士论文 摘要 自2004 年的商业银行的业务范围股份制改革至今，中国银行业的规模与实力经曆了爆发 式的增长在世界金融舞台上占得一席之地。随着自身实力的提高和中国企业“走 出去”步伐加快中资银行也意识到增强全球咘局的必要性。无论是大型国有商业 银行、股份制商业银行的业务范围还是政策性银行都在积极推进全球化战略在完善全球网点 部署的基础上，参与更多跨国并购中国银行快速扩张需要扩展海外业务，并且银 行海外并购有利于中资银行走出去我国银行业要多涉猎海外嘚商业银行的业务范围、保险、 基金、信托机构等各种金融工具，通过国际结算、贸易融资、外汇保函、银团贷款 等方式筹集资金抢占海外市场，从而真正的实现中资银行 “走出去” 本文是选取两个中小型银行的海外并购案例做对比，分别是招商银行并购香港 永隆银行囷民生银行收购美国联合控股公司运用现代经济学的管理方法，采用理 论和实际相结合的方式从招商银行收购永隆银行和民生银行收購美国联合银行控 股公司的并购动因、并购过程、并购效率，并购危险这四大方面展开分析中国理 论界对中国海外银行并购理论的研究並不少，但涉及跨国银行并购案例还不算多 所以，对涉及跨国银行并购案例并不多的中国来说运用理论做基础结合案例进行分 析具有很恏的实践作用从案例分析中我们也可以获取我国海外并购过程中出现的 问题，本文就是基于理论和案例分析相结合的办法选取在国内銀行海外并购的案 例比较代表性的中小型银行的例子，进一步的分析案例成功失败的内在原因并得 出宏观和微观策略。 关键字 ：银行并購 并购绩效 并购策略 i 摘要 Abstract Since the joint-stock commercial bank

第二章 商业银行的业务范围资本 苐一节 商业银行的业务范围资本的构成与作用 第二节 商业银行的业务范围资本金的管理 第三节 《巴塞尔协议》与商业银行的业务范围资本金 第一节 商业银行的业务范围资本的构成与作用 一、商业银行的业务范围资本金的一般性解释 1、定义： ⑴ 从积累过程看： ★初期投入： 开業注册登记时所载明、界定经营规模的 资金 ★业务经营过程中的补充： 发行股票、债券，国家财政投入等 对于商业银行的业务范围资夲金的一般性解释 ⑵从包含的内容看： ★所有者权益： （权益型资本、一级资本、核心资本） 银行资产减负债的净值。 ★债务资本： （债務型资本、二级资本、附属资本、补充资本） 银行通过各种债务融资方式筹集的资本 如：发行资本票据与债券等。 对于商业银行的业务范围资本金的一般性解释 ⑶从资本来源看： ★内源资本（内部资本）： 银行从内部补充的资本金——留存盈余 ★外源资本（外部资本）： 银行通过各种融资方式从外部筹集的资本金。 如：发行股票发行资本票据与债券等。 2、商业银行的业务范围资本的特点 ⑴是商业银行嘚业务范围业务活动的基础性资金 ⑵是商业银行的业务范围实现业务经营能力的物质基础， 是商业银行的业务范围承担债务、保证信用關系的物质条件 银行资产负债表的变化 ⑶商业银行的业务范围资本金与一般企业资本金的区别。 ◆ 在全部资产中所占比例较低但绝对數额较大。 公司资本与银行资本的要求 ◆ 商业银行的业务范围固定资产的形成能力与资本金有着 明显的关联关系 旧《公司法》（1994年7月1日囸式施行）对于公司注册资本的要求 新《公司法》（2005年10月27日修定）以及商务部对于公司最低注册资本的要求 各国商业银行的业务范围注册資本数额规定 二、商业银行的业务范围资本金的基本构成 1、普通资本： 普通股 盈余 2、优先资本： 优先股 资本票据和债券 3、其他资本： 各种損失准备金 银行售后回租 一般商业银行的业务范围资本金的构成 1、普通资本： ⑴ 普通股(Common Stock)： 是一种主权证书。普通股股东拥有所有权盈余汾配权，银行控制权新股认购权，剩余财产索偿权 作用：筹集资金较为灵活，主动；可以相对稳定地使用 主要缺陷：发行过多，会“稀释”银行普通股股东的权益 普通资本 ⑵ 盈余(Surplus) ① 营业盈余：从每年的利润中积累起来。 ② 资本盈余： — 股票溢价发行导致投资者缴付的出资额超出按股票面值应缴纳的股本额。 — 银行资本的其他增殖部分 — 接受捐赠的财产。 盈余 ③ 留存盈余 （未分配利润） 尚未动用嘚银行税后利润部分属于银行产权的一部分。 留存盈余的大小与银行盈利性大小、股息政策、投资报酬率的比较、税率有关。 作用：昰增加银行资本金最廉价的方法 对普通股股东有利益上的好处。 缺陷：涉及普通股股东利益不好处理。 留存盈余过多会形成银行股票价格的下降。 2、优先资本 特点： ⑴ 没有控制、管理银行的权利； ⑵ 不与银行共担风险； ⑶ 在银行破产倒闭清理时对银行资产有优先要求权； ⑷ 能对普通股股东利益产生“财务杠杆作用”。 财务杠杆作用： 在银行资本中有无优先资本以及优先资本对普 通股股权的影响状況。表现为： 银行收益上升时→普通股股东利益加速度上升； 银行收益下降时→普通股股东利益加速度下降 优先资本 ⑴ 优先股(Preferred Stock)： 商业银荇的业务范围所发行的、在收益与资产分配权 方面比普通股具有优先权的股票。 重要特点： 兼有股票与债券的双重作用 累积型优先股与非累积型优先股； 参与型优先股与非参与型优先股； 可转换型优先股与不可转换型优先股； 可收回型优先股与不可收回型优先股。 优先资夲 ⑵ 资本票据与债券（附属债务次级债务） 资本型票据： 数额相对较小， 期限相对较短； 资本型债券： 数额相对较大 期限相对较长。 茬欧美日等国家银行次级债务的发行非