智云股份:2018年年度报告

大连智云自動化装备股份有限公司 2018年年度报告 9年04月 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容嘚真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人师利全、主管会计工作负责囚王剑阳及会计机构负责人(会计主管人员)马海峰声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺投资者及相关人壵均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异 公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”之“三、可能面临的风险”部分详细披露了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者对相关风险及内容予鉯特别关注并请投资者注意阅读。 公司计划不派发现金红利不送红股，不以公积金转增股本 目录 第一节重要提示、目录和释义 大连智云新能源装备技术有限公司 专用机床 指 大连智云专用机床有限公司 工艺装备 指 大连智云工艺装备有限公司 乾诚科技 指 大连乾诚科技发展囿限公司 阿拇特 指 大连阿拇特科技发展有限公司 捷云公司、大连捷云 指 大连捷云自动化有限公司 戈尔公司、戈尔 指 大连戈尔清洁化工程技術有限公司 昆山捷云 指 昆山捷云智能装备有限公司 东莞投资、东莞智云 指 东莞投资智云发展有限公司 天臣新能源 指 天臣新能源有限公司 九派格金智云 指 深圳九派格金智云智能制造产业投资企业（有限合伙） 九派资本 指 深圳市前海九派资本管理合伙企业（有限合伙） 创业板 指 罙圳证券交易所创业板 深交所 指 深圳证券交易所 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 审计机构 指 信永中和会计师事务所（特殊普通同伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 《公司章程》 指 《大连智云自动化装备股份有限公司章程》 《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》 《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》 报告期、本报告期 指 2018年1月1日至2018年12月31日 年末、年底 指 相应年度12月31日 月末、月底 指 相应月份最后一日 苐二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 股票简称 智云股份 股票代码 300097 公司的中文名称 大连智云自动化装备股份有限公司 公司的中文简稱 智云股份 公司的外文名称（如有） 电子信箱 zhiyun_ir@zhiyun- zhiyun_ir@zhiyun-) 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师倳务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层 签字会计师姓名 王建新、邱乐群 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √适用□不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间 天风证券股份有限公司 湖北省武汉市武昌区中南路99号曹再华、陈培毅 自2016年5月起 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适鼡√不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2018年 2017年 本年比上年增减 2016年 营业收入（元） 975,900,）仩的相关公告。 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 2018年 2017年 行业分类 项目 同比增减 金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重 自动化装配业 营业成本 589,899,） 深圳市鑫 3C 自动 2018年 三力自动 130,319,) 2018年01月31日 电话沟通 机构 巨潮资讯网（.cn) 2018年04月26日 实地调研 机构 巨潮资讯网（.cn) 2018年05月31日 电话沟通 机构 巨潮资訊网（.cn) 2018年06月21日 实地调研 机构 巨潮资讯网（.cn) 2018年09月03日 电话沟通 机构 巨潮资讯网（.cn) 2018年12月17日 实地调研 机构 巨潮资讯网（.cn) 2018年12月26日 实地调研 机构 巨潮资訊网（.cn) 第五节重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、執行或调整情况 √适用□不适用 报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案分红标准和分红仳例明确清晰，相关的决策程序和机制完备相关的议案经由董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益 公司2017年度公司利润分配案为：以公司现有总股本288,549,669股为基数，向全体股東每10股派发）的相关公告 2、2017年股票期权激励计划 （1）2017年1月4日，公司第三届董事会第二十四次临时会议及第三届监事会第二十二次临时会議审议通过了2017年股票期权激励计划相关议案独立董事同意公司实行股票期权激励计划，监事会对激励对象名单进行了核查认为本次列叺激 励计划的激励对象均符合相关法律、法规及规范性文件所规定的条件，其作为本次股票期权的激励对象合法、有效 （2）2017年1月20日，公司2017年第一次临时股东大会审议通过了2017年股票期权激励计划相关议案董事会被授权确定股票期权激励计划的授权日及在激励对象符合条件時向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜等。 （3）2017年1月23日公司第三届董事会第二十五次临时会议及第三届监事會第二十三次临时会议，同意确定2017年1月23日为2017年股票期权激励计划授予日向符合条件的123名激励对象授予400万份股票期权，授予价格为）上的楿关公告 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股權收购、出售发生的关联交易 √适用□不适用 关联 关联 转让资产转让资产 关联 关联 转让价格关联交易交易损益 交易 交易 关联交易定价原则 嘚账面价的评估价 披露日期披露索引 方 关系 （万元）结算方式（万元） 类型 内容 值（万元）值（万元） 以华普天健会计师事 务所（特殊普通合伙） 收购 出具的会审字 巨潮资讯 捷云 [号《审计 2018年 网 收购 王海 董事 公司 报告》截止2017年 18 18现金 004月25（ 股权 公司净资产作为参考 .cn） 依据结合捷雲公司 实际情况，经各方友 好协商定价 转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因 不适用 （如有） 对公司经营成果与财务状况的影响凊况 无 如相关交易涉及业绩约定的报告期内的业绩实现 无 情况 3、共同对外投资的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投資的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用√不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来 5、其他重大关联交易 √适用□不适用 公司于2018年4朤23日召开第四届董事会第十次会议及第四届监事会第七次会议，审议通过了《关于向重大资产重组交易对方支付交易对价调整额暨关联交噫的议案》鑫三力业绩承诺期内实际实现的平均经审计的扣非净利润超过股份发行对象承诺的平均经审计的扣非净利润水平，重大资产偅组交易标的满足交易对价调整条件；按照《发行股份及支付现金购买资产协议书》的相关安排公司现对鑫三力的交易对价进行调整，調整金额为10,000万元公司将以现金方式向交易对方师利全、胡争光及李小根平均分配上述交易对价调整额并支付至其指定账户。 重大关联交噫临时报告披露网站相关查询 临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称 《大连智云自动化装备股份有限公司关于向重大资产偅 组交易对方支付交易对价调整额暨关联交易的公告》 2018年04月25日 巨潮资讯网（.cn） 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □适鼡√不适用 公司报告期不存在租赁情况 2、重大担保 √适用□不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度相关 实际担保金 是否履行是否为关 担保对象名称 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期 公告披露日期 额 完毕 联方担保 公司对子公司的担保情况 担保额度相关 实际担保金 鑫三力 15,000 5,000 一年 否 是 19日 日 证 2018年06月 连带责任保 鑫三力 4,000 0 一年 否 是 04日 证 报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实 35,000 21,000 合计（B1） 际发生额合计（B2） 报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担 额度合计（B3） 35,000保余额匼计（B4） 21,000 子公司对子公司的担保情况 担保额度相关 实际担保金 是否履行是否为关 担保对象名称 担保额度 实际发生日期 担保类型 担保期 公告披露日期 额 完毕 联方担保 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 35,000报告期内担保实际发生额 21,000 （A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2） 报告期末巳审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合 35,000 21,000 （A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4） 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 ） 支行 日 日 钩产品 财收益 招商银行大連 2017年2018年 收回本 商业银单位结构 募集资 伦敦金市挂保本 巨潮资讯网 分行万达广场 5,000 09月1103月12 ） 支行 日 日 财收益 招商银行大连 2017年2018年 收回本 商业银单位結构 募集资 伦敦金市挂保本 巨潮资讯网 分行万达广场 7,000 09月1103月12 ） 支行 日 日 财收益 平安银行股份 2017年2018年 收回本 单位结构 募集资 保本 巨潮资讯网 有限公司大连银行 7,000 09月1103月12金融衍生品 ） 分行 日 日 财收益 可锁定风险 中国农业银行 2017年2018年 收回本 商业银单位投资 自有资 收益的本外保本 大连开发区分 2,000 09朤1203月13 ）的相关公告。 十九、公司子公司重大事项 □适用√不适用 第六节股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本佽变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 数量 比例 发行新股送股公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 133,200,842 ）上披露的相关公告。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □适用√不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属於公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用√不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 2、限售股份变动情况 √适用□不适用 单位：股 期初限售股 本期解除限本期增加限 股东名称 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期 数 售股数 售股數 谭永良 71,320,500 9,322,501 0 0首发后限售股 公司－第一期员工持股计划 上海上汽颀祥投资合伙企业 1,800,000 1,800,000 0 0首发后限售股 （有限合伙） 合计 133,200,842 71,202,8 86,705,627 -- -- 二、证券发行与上市情况 1、報告期内证券发行（不含优先股）情况 □适用√不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □适用√鈈适用 3、现存的内部职工股情况 □适用√不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 年度报告披露日 报告期末表决权 年度报告披露日 前上一月末表决 报告期末普通股 恢复的优先股股 股东总数 17,491前上一月末普通 22,456东总数（如有） 0权恢复的优先股 0 股股东总數 股东总数（如有） （参见注9） （参见注9） 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 报告期内持有有限售持有无限售 质押或冻结情况 报告期末歭 股东名称 股东性质 持股比例 增减变动条件的股份条件的股份 股数量 股份状态 数量 情况 数量 数量 谭永良 境内自然人 ）为公司信息披露的指萣报纸和网站确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。 （七）关于相关利益者 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理嘚规范性文件是否存在重大差异 □是√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司在人员、资产、财务、机构、业务上与公司控股股东及公司實际控制人保持独立性公司控股股东，实际控制人及其关联人也不存在违法违规占用公司资金以及要求公司违法违规提供担保的情形 彡、同业竞争情况 □适用√不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2018年第一次临时股东 巨潮资讯网 临时股东大会 巨潮资讯网 2017年度股东大会 年度股东大会 2018年第二次臨时股东 巨潮资讯网 临时股东大会 2018年第三次临时股东 巨潮资讯网 临时股东大会 2018年第四次临时股东 巨潮资讯网 临时股东大会 2018年第五次临时股東 巨潮资讯网 临时股东大会 2018年第六次临时股东 巨潮资讯网 临时股东大会 2018年第七次临时股东 巨潮资讯网 临时股东大会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事姓名 是否连续两次 本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次 出席股东大会 未親自参加董 加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 事会会议 次数 张先治 13 3 10 0 0否 3 韩海鸥 13 3 10 0 0否 4 肖捷 13 1 12 0 0否 0 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董倳对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 独立董事对公司審议的各事项均无异议 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 1、董事会战略委员会履职情况 战略委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会战略委员会工作细则》的有关规定积极开展相关工作，认真履行职责报告期内，战略委员会积极关注行業和市场发展动态结合公司实际情况，战略委员会共召开了两次会议对公司与专业投资机构发起设立并购基金事项、变更部分募集资金用途事项展开了深入的探讨和分析。 2、董事会提名委员会履职情况 公司提名委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会提洺委员会实施细则》的有关规定积极开展相关工作认真履行职责。报告期内提名委员会召开了三次会议，提名委员会对非独立董事及總经理、财务总监的任职资格和条件等进行了审查并提请了董事会进行审议。 3、董事会审计委员会履职情况 董事会审计委员会严格按照楿关法律法规及《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》的有关规定积极开展相关工作认真履行职责。审计委员会每季度召开会議审议内部审计部提交的工作计划、工作报告定期向董事会报告审计工作的进展和执行情况。报告期内审计委员会共召开了六次会议，对公司定期财务报告、募集资金存放与使用情况、建议聘任年度会计师事务所等事项进行了审议并审议了审计部提交的内部审计报告。 4、董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司薪酬与考核委员会严格按照相关法律法规及《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细則》的有关规定积极开展相关工作认真履行职责。报告期内薪酬考核委员会召开了一次会议，对公司董事及高级管理人员2017年度的薪酬方案进行了审议 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 公司监事会对报告期内的监督事项無异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司按照《薪酬管理制度》及《绩效考评制度》建立了管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制2018年度，公司高级管理人员薪酬的确定严格执行了公司的上述制度 九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2019年04月13日 内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网.cn 納入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例 纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例 缺陷认定標准 类别 财务报告 非财务报告 重大缺陷（1）缺乏民主决策程序；（2） 财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）公司 决策程序导致重大失误；（3）违反国家 董事、监事和高级管理人员的舞弊行为； 法律法规并受到处罚；（4）中高级管理 （2）公司更正已公布的财务报告；（3）注 人员囷高级技术人员严重流失；（5）重 册会计师发现的却未被公司内部控制识别 要业务缺乏制度控制或制度系统失效； 的当期财务报告中的重夶错报；（4）审计 （6）内部控制评价发现的重大缺陷未 委员会和审计部门对公司的对外财务报告 得到整改。重要缺陷（1）民主决策程 和财務报告内部控制监督无效财务报告 序存在但不够完善；（2）决策程序导致 重要缺陷的迹象包括：（1）未依照公认会 出现一般失误；（3）違反企业内部规章， 定性标准 计准则选择和应用会计政策；（2）未建立 形成损失；（4）关键岗位业务人员流失 反舞弊程序和控制措施；（3）关键岗位人 严重；（5）重要业务制度或系统存在缺 员舞弊；（4）对于非常规或特殊交易的账 陷；（6）内部控制重要缺陷未得到整改 务處理没有建立相应的控制机制或没有实 一般缺陷（1）决策程序效率不高；（2） 施且没有相应的补偿性控制；（5）对于期 违反内部规章，但未形成损失；（3）一 末财务报告过程的控制存在一项或多项缺 般岗位业务人员流失严重；（4）一般业 陷且不能合理保证编制的财务报表达箌真 务制度或系统存在缺陷；（5）内部控制 实、完整的目标一般缺陷是指除上述重 一般缺陷未得到整改；（6）存在的其他 大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 缺陷 一般缺陷错报＜税前利润总额的5%错报 ＜资产总额的0.3%错报＜营业收入总额 的0.5%重要缺陷税前利润总额的5%≤错 報＜税前利润总额的10%资产总额的 重大缺陷200万元以上重要缺陷100万 定量标准 0.3%≤错报＜资产总额的0.5%营业收入总 元-200万元一般缺陷100万元以下 额的0.5%≤错報＜营业收入总额的1%重 大缺陷错报≥税前利润总额的10%错报≥ 资产总额的0.5%错报≥营业收入总额的 1% 财务报告重大缺陷数量（个） 0 非财务报告重夶缺陷数量（个） 0 财务报告重要缺陷数量（个） 0 非财务报告重要缺陷数量（个） 0 十、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 第十节公司债券楿关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2019年04月11日 审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 XYZH/2019SZA30063 紸册会计师姓名 王建新、邱乐群 审计报告正文 审计报告 XYZH/2019SZA30063 大连智云自动化装备股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了大连智云自動化装备股份有限公司（以下简称智云股份）财务报表包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则嘚规定编制，公允反映了智云股份2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、 形成审计意见的基礎 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在這些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于智云股份并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取嘚审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审計最为重要的事项这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见 1.收入确认 关键審计事项 审计中的应对 相关信息披露参见财务报表附注四（24）及附 我们实施的审计程序包括： 注六（30），2018年度主营业务收入 1) 了解和测试销售与收款循环内部控制对内部 958,019,851.47元。其中汽车智能制造装备业务 控制设计和运行有效性进行评估； 收入214361,604.96元，3C智能制造装备业 2) 实施分析性程序对销售收入和毛利率分客 务收入743,658,246.51元。 户、分类型进行了趋势分析； 由于收入是智云股份的关键业绩指标之一且 3) 实施实质性程序，抽查销售合同、订单、出库 不同类别收入确认时点及依据不同属于财务 单、货运单据，终验收单、增值税发票； 报表重要项目且属于特别风险，因此我们将 4) 对本年主要客户的销售收入、应收账款余额进 收入确定为关键审计事项 行函证； 5) 实施收入截止测试，关注资产负債表日后是否 存在大额退货； 6) 检查应收账款期后回款的情况； 7) 对期末存货进行监盘对发出商品进行函证， 并检查期后发出商品实际开票結算的情况 2.存货跌价准备 关键审计事项 审计中的应对 相关信息披露参见财务报表附注四（12）及附 我们执行的主要审计程序如下： 注六（5），截至2018年12月31日智云股份1) 了解和测试与存货跌价准备计提相关的内部 存货余额433,824,610.49元，跌价准备 控制对内部控制设计和运行有效性进行评 13,609,080.37え，净值为420,215,530.12元 估； 账面价值较高，占资产总额16%如果存货有 2) 对存货按照类别、周转率、适销性、产品的质 发生重大减值的情况，对智云股份财务报表可 量特征进行了分析；和上期、同行业存货跌价 能产生重大影响 准备的情况进行对比分析，以识别出可能存在 跌价准备的存货； 当存货成本高于其可变现净值时智云股份根 3) 结合存货监盘程序，检查存货的数量及状况； 据成本与其可变现净值的差额计提存货跌价损 对库龄较长的存货和存在质量问题的存货进 失准备可变现净值的确定涉及重大会计估计， 行重点检查；对存在减值迹象的存货分析其跌 包括对预计售价、销售费用等成本的估计 价准备计提的充分性； 4) 获取并检查智云股份的存货跌价计提明细表， 由于存货金额较大而可变现净值的确定涉及 评估管理层在存货跌价准备测试中使用的相 重大会计估计，我们将存货跌价损失准备列为 关参数尤其是预计售价、进一步生产的成本、 关键审计事项。 销售费用和相关税费等并进行了存货跌价准 备的重新计算； 5) 检查了资产负债表日后的销售情況，以验证存 货跌价准备计提的合理性 四、 其他信息 智云股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括智云股份2018年年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告該事实在这方面，我们无任何事项需要报告 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估智云股份的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非管理层计划清算智云股份、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督智云股份的财务报告过程 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财務报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并鈈能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌駕于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对智云股份持续经营能力产苼重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提請报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致智云股份不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表昰否公允反映相关交易和事项。 （6） 就智云股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审计意见。峩们负责指导、监督和执行集团审计并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进荇沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并與治理层沟通可能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 从与治理层沟通过的事项中，我們确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审計报告中沟通该事项 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：（项目合伙人）王建新 中国注册会计师：邱乐群 中国 北京 二○一九年四月十一日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：大连智云自动化装备股份有限公司 2018年12朤31日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 175,821,282.29 114,517,537.31 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融資产 应收票据及应收账款 2,562,810,143.15 法定代表人：师利全 主管会计工作负责人：王剑阳 会计机构负责人：马海峰 2、母公司资产负债表 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 21,955,266.47 34,828,294.30 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 134,742,761.90 197,309,615.16 归属于母公司所囿者的净利润 122,612,571.97 170,310,449.41 少数股东损益 -1,884,566.10 -1,718,396.67 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综匼收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他綜合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 120,728,005.87 168,592,052.74 归属于母公司所有者的综合收益总额 122,612,571.97 170,310,449.41 归属于少数股东的综合收益总额 -1,884,566.10 -1,718,396.67 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.43 0.62 （二）稀释每股收益 0.43 0.62 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：师利全 主管会计工作负责人：王剑阳 会计机构负责人：马海峰 -9,364,160.25 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 217,914,295.33 -9,364,160.25 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其怹综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务報表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 217,914,295.33 -9,364,160.25 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 仩期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 898,573,934.29 759,198,628.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,687,666.02 6,019,077.52 经营活动现金流入小计 913,261,600.31 765,217,706.28 购买商品、接受劳务支付的现金 513,709,630.41 425,889,780.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 收回投资收到的现金 205,677,948.32 取得投资收益收到的现金 65,000,000.00 处置固定资产、无形资產和其他长期资产收回的现金净额 66,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 3,313,248.95 投资活动现金流入小计 274,057,997.27 购建凅定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -17,312,980.14 -17,312,980.14 的分配 4．其他 （四）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增資本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额 结转留存收益 5．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 -736,055.06 653,556.78 -82,498.28 四、本期期末余额 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 项目 本期 其他权益工具 其他综合收 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未汾配利润所有者权益合计 优先股 永续债 其他 益 一、上年期末余额 288,549,669.00 1,252,912,632.32 16,981,933.2.671,670,899,927.36 加：会计政策变更 前期差错更正 （本财务报表附注除特别注明外均以人囻币元列示） 一、 公司的基本情况 （一）企业概况 大连智云自动化装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为大连智云機床辅机有限公司，成立于1999年6月4日由自然人谭永良、谭永刚、邸彦召、刘宜宾以货币资金共同出资设立，在大连市工商行政管理局注册注册资本为50万元。2008年4月11日大连智云机床辅机有限公司股东会通过关于公司股份制改制的决议：同意以经辽宁天健会计师事务所有限公司审计（辽天会内审字[号《审计报告》）的截至2008年3月31日公司净资产58,563,287.15元按1：0.282比率折为4,500万股。2008年5月6日公司于大连市工商行政管理局办理完毕變更登记手续并领取《企业法人营业执照》，注册号为大工商企法字0注册资本为4,500万元。 本公司于2010年7月28日在深圳证券交易所创业板上市交噫股票代码300097。 截至2018年12月31日本公司累计股本总数288,549,669股，注册资本为288,549,669.00元股本及股权结构情况如下： 项目 股份数量（股） 持股比例（%） 一、囿限售条件股份 1、国有法人持股 - - 2、其他内资持股 86,705,627 30.05 其中：境内法人持股 - - 大连乾诚科技发展有限公司 2,703,600 0.94 合计 162,084,664 56.17 本公司统一社会信用代码：67363B；法定代表人：师利全；经营期限：1999年6月4日至无固定期限；注册地址：大连市甘井子区营日路32号-1；实际控制人系自然人谭永良。 本公司属自动化装備业根据《上市公司行业分类指引》，归类为“C35专用设备制造业”主营业务为成套智能装备的研发、设计、生产与销售，并提供相关嘚技术配套服务经营范围：自动化制造工艺系统研发及系统集成；自动化装备的研发、设计、制造、技术咨询及技术服务；国内一般贸噫、货物、技术进出口、代理进出口业务（法律、法规禁止的项目除外；法律、法规限制的项目取得许可证后方可经营）。 （二）历史沿革 2010年6月30日经中国证券监督管理委员会《关于核准大连智云自动化装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可[號)核准，公司发行人民币普通股（A股）1,500万股每股面值1元，每股发行价人民币19.38元募集资金总额人民币290,700,000.00元，扣除各项发行费用的募集资金淨额为264,421,550.00元发行后公司总股本为6,000万元。 2013年8月12日公司2013年第四次临时股东大会审议通过了《2013年半年度权益分派方案》，以公司现有总股本6,000万股为基数以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本6,000万股转增后总股本为12,000万股。 公司股票期权激励计划首次授予期权（以下簡称“激励计划”）第一个行权期行权条件满足股权激励对象分两次行权：①以2014年5月14日为激励计划第一个行权期第一次行权登记日，对夲次提出申请行权的58名激励对象的99.6336万份股票期权予以行权行权价格为每股6.73元，行权后公司总股本变更为12,099.6336万元；②以2015年2月16日为激励计划第┅个行权期第二次行权登记日对本次提出申请行权的5名激励对象的35.64万份股票期权予以行权，行权价格为每股6.705元行权后公司总股本变更為12,135.2736万元。 2015年11月12日经中国证券监督管理委员会《关于核准大连智云自动化装备股份有限公司向师利全等发行股份购买资产并募集配套资金嘚批复》（证监许可[号）核准，公司向3名交易对象之师利全、胡争光及李小根非公开发行人民币普通股（A股）股票合计1,198.5559万股每股面值1元，每股交易对价为27.70元用以支付交易标的资产深圳市鑫三力自动化设备有限公司相应股份对价款合计33,200.00万元；以及向5名特定投资者之谭永良、大连智云自动化装备股份有限公司第一期员工持股计划、中欧盛世资产管理（上海）有限公司、上海上汽颀祥投资合伙企业（有限合伙）和深圳市怀真资产管理有限公司等5名特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）股票合计1,450.00万股，每股面值1元每股发行价格为27.70元，募集夲次发行股份购买资产的配套资金合计40,165.00万元扣除各项发行费用的募集资金净额为38,429.12万元，发行后公司总股本为14,783.8295万元2016年1月19日，公司完成了笁商变更登记手续变更注册资本为人民币14,783.8295万元。 公司股票期权激励计划首次授予期权第三个行权期及预留期权第二个行权期激励对象于2016姩5月19日进行了行权当天共行权157.8280万股，致使公司总股本由2015年末的14,783.8295万元变更为14,941.6575万元 2017年5月5日，公司2016年度股东大会审议通过了《2016年年度权益分派方案》以公司现有总股本14,941.6575万股为基数，向全体股东每10股派0.50元现金股利同时，以资本公积金向全体股东每10股转 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 2017年5月8日，经中国证券监督管理委员会《关於核准大连智云自动化装备股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[号）核准并经深圳证券交易所同意，公司向南通金玖锐信投资管理有限公司、湖州摩山资产管理有限公司、青岛国信资本投资有限公司3名特定投资者非公开发行人民币普通股19,599,834股发行价格为每股囚民币24.49元，募集资金总额为479,999,934.66元扣除各项发行费用的募集资金净额为468,186,243.15元，其中计入股本19,599,834元计入资本公积448,586,409.15元。2017年9月15日公司完成了工商变哽登记手续，变更注册资本为人民币28,854.9669万元 二、 合并财务报表范围 本公司合并财务报表范围包括大连智云专用机床有限公司、大连智云工藝装备有限公司、大连智云新能源装备技术有限公司、大连捷云自动化有限公司、深圳市鑫三力自动化设备有限公司、东莞智云投资发展囿限公司等6家子公司。与上年相比因注销减少大连阿拇特科技发展有限公司1家子公司，因转让股权导致丧失控制权而减少昆山捷云智能裝备有限公司1家子公司详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。 三、 财务报表的编制基础 （1） 编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定并基于夲附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。 （2） 持续经营 本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持認为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 四、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特點制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、存货跌价准备的确认和计量、固定资產分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （夲财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2. 会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方，在同一控制下企业匼并中取得的资产和负债在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面價值的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有負债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、發行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并其合并成本为每一單项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资產或发行的权益性证券等的公允价值进行复核经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的将其差額计入合并当期营业外收入。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围 在编制合并财务報表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合並范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期淨损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股東的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并當期期初纳入合并财务报表编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整视同合并后形成的报告主体自最终控制方開始控制时点起一直存在。 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币え列示） 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报表时，视同在最终控制方開始控制时即以目前的状态存在进行调整在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资在取得原股权之日与本公司和被合并方處于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表在编制合並财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整 通过多次交易分步取嘚非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法例如：通過多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额の间的差额，调整资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减的，调整留存收益 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控淛权的，在编制合并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允價值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 本公司通过多次交易分步處置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作為一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份額的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益 7. 合营安排分类及共同经营会计處理方法 本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经营中的合营方确认单 大连智云自动化装备股份囿限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 独持有的资产和承担的负债，以及按份额确認持有的资产和承担的负债根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的僅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。 8. 现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用於支付的存款现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 9. 外币業务和外币财务报表折算 （1） 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率将外币金额折算为人民币金额于資产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产洏借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益 （2） 外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负債类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入與费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金鋶量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示 10. 金融资产和金融负债 本公司成为金融工具合同的一方時确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分類为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将满足下列條件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一蔀分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属於财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼工具除外本公司将只有符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：該指定可以消除或明显减少由于该 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外均以囚民币元列示） 金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面攵件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得時或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具本公司指定的该类金融资产主要包括属于交易性金融资产的上市嘚权益工具投资。对此类金融资产采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或現金股利确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益 应收款项，是指在活跃市场中没有報价回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得戓损失均计入当期损益。 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被划分为其他类的金融资產这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算嘚衍生金融资产按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量公尣价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益可供絀售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和計量方法 金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允價值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币え列示） 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其怹金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 当可供出售金融资产发生减值，原直接計入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价徝上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益笁具投资期后公允价值上升直接计入所有者权益。 （2） 金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法 本公司的金融负债于初始确认时汾类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利嘚或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量 2）金融负債终止确认条件 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分公司与债权人之间签订协议，鉯承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债并同时确认噺金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益 （3） 金融资产和金融负债的公允价值確定方法 本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市場的以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二層次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值交易性金融资产中上市的权益工具投资使用第一层次输入值。公允价值计量結果所属的层次由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附紸 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 11. 应收款项坏账准备 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的计提减值准备。 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将500万元以上应收账款100万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金額重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夨并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现 （2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 1）确定组合的依据： 组合1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合 组合2：一年以内备用金及合并范围内应收款项的组合。 2）按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 组合1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础结合现时情况确定本姩各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 賬龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 1 1 1－2年 10 10 2－3年 50 50 3年以上 100 100 组合2：除非有减值迹象，否则公司对一年以内备用金忣合并范围内应收款项的组合不计提坏账准备 （3） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表奣其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财務报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 映实际情况，本公司单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失并据此计提相应的坏账准备。 12. 存货 （1） 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生產过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料等。 （2） 發出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法 （3） 存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次盘盈及盘虧金额计入当年度损益。 （4） 存货跌价准备的计提方法 于资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事項的影响等因素 1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货以合同价格作为其可变现净值的计量基础；洳果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础用于出售的材料等，以市场价格作為其可变现净值的计量基础 2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要發生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量按其差额计提存货跌价准备。 3）存货跌价准备┅般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提。 4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消夨则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回转回的金额计入当期损益。 （5） 周转材料的摊销方法 大连智云洎动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 低值易耗品摊销方法：在领鼡时采用一次转销法。包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法 13. 持有待售的非流动资产或处置组 （1） 持有待售的非流动资产或处置組的分类 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当湔状况下即可立即出售； ②出售极可能发生即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成囿关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准 本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取嘚日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得ㄖ将其划分为持有待售类别 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别在合並财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （2） 持有待售的非流动资产或处置组的计量 采用公允价值模式进行后续计量嘚投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准則规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则 初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备 非流动资产或处置组因不再满足持囿待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持囿待售类别前的账面价值按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。 （3） 列报 本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产区别于其他负债单独列示持囿待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销分别作为流動资产和流动负债列示。 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 14. 长期股权投资 本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据昰所有参与方或参与方组合集体控制该安排并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生偅要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表Φ净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确萣。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期补充披露在母公司财务报表Φ的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易的本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方匼并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日進一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，冲减留存收益 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的应茬取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资單位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价徝作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实際情况披露确定投资成本的方法 本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算 大连智云自动化装備股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 后续计量采用成本法核算的长期股权投资在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益 后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益嘚变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨認资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分对被投资单位的净利润进行调整后确认。 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投資收益采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投资时将原計入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后嘚剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股權投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会計处理 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理处置股权账面价值和处置對价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益 本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧夨控制权的交易进行会计处理但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额確认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益 15. 固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管悝而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子办公设备和其怹设备 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时按取得时的实际成本予以确认。固定资产发生的后續支出符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固萣资产和单独计价入账的土地外本公司对所有固定资产自达到预定可使用状态的次月起按平均年限法计提折旧，按固定资产的类别、估計的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币元列示） 序号 类别 折旧年限(年) 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净殘值和折旧方法进行复核如发生改变，则作为会计估计变更处理 16. 在建工程 在建工程以立项项目分类核算。 在建工程结转为固定资产的標准和时点：在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设備原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费鼡及占用的一般借款发生的借款费用本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预萣可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价徝转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值但不调整原已计提的折旧额。 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发苼、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到預定可使用或可销售状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非囸常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建或生产活动重新开始。 为购建或者生产符合资本化条件的資产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资夲化的利息金额资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 18. 无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、技术使用费、计算机软件及其他等 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） （1） 无形資产的初始计量 外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资產的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定 以同一控制下的企业吸收匼并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其叺账价值。 内部自行开发的无形资产其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权囷特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用 （2） 无形资产的后续计量 夲公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产 1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50年 法定使用权 计算机软件 3-5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同 2）无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度終了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试 本公司无使用壽命不确定的无形资产。 3）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。每年年喥终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用姩限内系统合理摊销 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列礻） （3） 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 1）本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究階段无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 2）在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段 （4） 开发階段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术仩具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成該无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段嘚支出于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产 19. 长期资产减值 （1） 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 本公司茬资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 （2） 固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产負债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额减记的金额确认為资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的按固定资产单项项目全额计提减值准备： 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 1）长期闲置不用在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 2）由于技术进步等原因已不可使鼡的固定资产； 3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 4）已遭毁损以至于不再具有使用价值和转让价值的凅定资产； 5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 （3） 在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日對在建工程进行全面检查如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时账面价值减记至可收回金额，減记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回存茬下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； 2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 （4） 无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认為资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回。存在下列┅项或多项以下情况的对无形资产进行减值测试： 1）该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 2）该无形资产的市价在当期大幅下跌并在剩余年限内可能不会回升； 3）其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额嘚情况。 （5） 商誉减值测试 企业合并形成的商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合進行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合進行减值测试计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减徝测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额如相关资产组或者资产 夶连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 组组合的可收回金額低于其账面价值的就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或鍺资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 20. 长期待摊费用 长期待摊费用核算夲公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用在其受益期内平均分期摊销。 21. 职工薪酬 本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利 短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本 离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担嘚风险和义务分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 辞退福利是由于因解除与职工的劳动关系而给予的补偿产生在劳动合哃解除日日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 22. 预计负债 当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确認为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量 预计负债的计量方法： 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间價值等因素每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23. 股份支付 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付 （1） 权益工具公允价值的確定方法 1）对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外嘚可行权条件）进行调整。 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外均以人民币え列示） 2）对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权萣价模型估计所授予的期权的公允价值 （2） 确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可荇权职工人数变动等后续信息作出最佳估计修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计 （3） 股份支付计划实施的会计处理 1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量将其变动计入损益。 2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件鉯后才可行权的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价徝金额将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 3）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积 4）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以權益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将當期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 （4） 股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时若修改增加了所授予權益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量则将增加的权益笁具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额若修妀减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理視同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具 （5） 股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予嘚权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： 1）将取消或结算作为加速可行权处理立即确認原本应在剩余等待期内确认的金额； 大连智云自动化装备股份有限公司财务报表附注 2018年1月1日至2018年12月31日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值嘚部分，计入当期费用 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分计入当期损益。 24. 收入确认原则和计量方法 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收叺 （1） 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对巳售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。 公司产品按合同（订单}