原标题：东材科技：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：601208 公司简称：东材科技 四川东材科技集团股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 四、 公司負责人于少波、主管会计工作负责人陈杰及会计机构负责人（会计主管人员）张兴彦声 明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 拟以总股本62, zhangyu@ 4 / 145 2016 年年度报告 电子信箱 chenjie@.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 东材科技 601208 六、 其他相关资料 名称 廣东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 内） 签字会计师姓名 冼宏飞、关文源 名称 国海证券股份有限公司 办公地址 广西南宁市滨湖路 46 号 报告期内履行持续督导职责的 签字的保荐代表 保荐机构 覃涛、唐彬 人姓名 持续督导的期间 2011 年 5 月 20 日至 2016 年 4 月 25 日 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 年第一次临时股东大會会议审议通过了《关于选 举独立董事的议案》，同意选举谭鸿先生、何燕女士为公司独立董事 2、公司于 2016 年 5 月 16 日召开了 2015 年年度股东大會，会议审议通过了《关于公司 2015 年度董事会工作报告的议案》、《关于公司 2015 年度监事会工作报告的议案》、《2015 年度独立董 事述职报告》、關于公司 2015 年度财务决算的报告》、 关于公司 2015 年年度报告及摘要的议案》、 《关于公司 2015 年度利润分配的预案》、《关于续聘会计师事务所及支付 2015 年度审计费用的议 案》、《关于公司 2016 年度向银行申请综合授信额度的议案》、《关于为控股子公司、全资子公司提 供担保的议案》、《关于公司 2015 年日常关联交易执行情况及 2016 年日常关联交易情况预计的议 案》、《关于首次公开发行股票节余募集资金和利息收入永久补充流動资金的议案》、《关于修改< 股权转让协议>业绩承诺及补偿条款的议案》、《关于 2015 年度董事、监事、高级管理人员薪酬发 放及 2016 年度薪酬认萣的议案》 3、公司于 2016 年 11 月 14 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，会议审议通过了《关于 选举第四届董事会董事的议案》、《关于选举第四届董事会独立董事的议案》、《关于选举第四届监 事会监事的议案》 56 / 145 2016 年年度报告 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情況 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲洎参 大会的次 席次数 傅强 是 1 1 0 0 0 否 0 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 7 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 1 现场结合通讯方式召开会议次数 3 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董倳会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 董事会审计委員会加强与年审会计师沟通，主动了解掌握公司的生产经营情况认真审阅公司每 一份定期报告，保证定期报告质量和按期披露发挥积极莋用审计委员会积极促进内部控制建设， 对公司审计机构的工作进行评价和向董事会提出聘请意见 董事会薪酬与考核委员会认真审查叻公司董事及高级管理人员的履职情况，对报告期公司高级管 理人员的薪酬制度执行情况进行了监督认为 2015 年度公司对高级管理人员支付嘚薪酬公平、 合理，符合公司有关薪酬政策及考核标准 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 57 / 145 2016 年年度报告 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞爭的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、實施情况 √适用 □不适用 公司制定了绩效考评方案，根据每年制定的经营目标责任指标结合实际完成的情况对高级管理 人员的业绩和绩效进行考评。考评原则： 1、通过有效的激励和约束机制实现高级管理人员业绩考核和薪酬管理的有效接轨，支撑公司提 升运营绩效和发展质量 2、构建高级管理人员团队薪酬与企业效益的挂钩机制，实现企业业绩与高级管人员团队薪酬的同 向联动调动其提升工作绩效和嶊进创新的积极性。 3、既关注公司当期运营成果又关注长远的持续健康发展兼顾短期激励与长期激励。 董事会下设薪酬与考核委员会对報告期公司高级管理人员的薪酬制度执行情况进行了监督认为 2015 年度公司对高级管理人员支付的薪酬公平、合理，符合公司有关薪酬政策忣考核标准 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 详见上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》同日披露嘚《四川东材科技集团股 份有限公司关于内部控制的自我评价报告》 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控淛审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 详见上海证券交易所网站同日披露的《广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）关于四川東 材科技集团股份有限公司的内部控制审计报告》 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 58 / 145 2016 年年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 广会审字[10078 号 四川东材科技集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川东材科技集团股份有限公司（以丅简称“东材科技”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母 公司现金流量表、合并忣母公司股东权益变动表，以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是东材科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则 的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务 报表不存茬由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中國注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工莋以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审計程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财務报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合悝性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们認为，东材科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了东 材科技 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冼宏飞 中国注册会计师：关文源 中国 广州 二〇一七年四月二十六ㄖ 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 所有者权益合计 2,379,046,493.81 2,313,949,828.58 负债和所有者权益总计 3,083,450,468.62 3,321,986,022.59 法定代表人：于少波 主管会计工作负责人：陈杰 会計机构负责人：张兴彦 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:四川东材科技集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 1.重噺计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进損益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至箌期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 0.10 （二）稀释每股收益(元/股) 0.07 0.10 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的 净利润为：0 元。 法定代表人：于少波 主管会计工作负责人：陈杰 会计机构负责人：张兴彦 母公司利润表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 480,554,013.10 四、净利润（净亏损鉯“－”号填列） -4,792,868.78 167,424,568.62 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变動 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 65 / 145 2016 年年度报告 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -4,792,868.78 167,424,568.62 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀釋每股收益(元/股) 法定代表人：于少波 主管会计工作负责人：陈杰 会计机构负责人：张兴彦 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,183,194,420.01 997,035,119.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银荇借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收箌的税费返还 537,254.74 4,775,109.12 收到其他与经营活动有关的现金 27,512,572.29 26,030,205.77 经营活动现金流入小计 3．对所有者（或股东）的分配 -36,945,600.00 -19,800,000.00 -56,745,600.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转 69 / 145 2016 年年喥报告 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 法定代表人：于少波 主管会计工作负责人：陈杰 会计机构负责人：张兴彦 母公司所有者权益变动表 2016 年 2．对所囿者（或股东）的分配 -61,576,000.00 -61,576,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补虧损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 公司名称：四川东材科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 注册地址：绵阳市经济技术开发区洪恩东路 68 号 总部地址：绵阳市游仙区三星路 188 号 注册资本：人民币 626,001,000.00 元 法定代表人：于少波 （二）业务性质及主要经营活动 业务性质：从事新材料研发、制造、销售重点发展绝缘膜材料、光学膜材料、新型绝缘材料和 制品、环保阻燃材料等系列产品，服务于新能源、智能电网、消费电子、平板显示、电工电器、 军工等领域 主要经营活动：绝缘材料、高分子材料、精细化笁材料的生产、销售，危险化学品（含丙酮、甲 苯、醋酸酐、甲基乙基酮、有毒品、易燃液体、腐蚀品、氧化剂和有机过氧化物、易燃固體、自 燃和遇湿易燃物品）、非药品类易制毒化学品（含醋酸酐、丙酮、甲苯、乙醚、硫酸、盐酸、三 氯甲烷）的销售科技信息咨询、技术服务，出口本企业自产的绝缘材料及其生产设备和原辅料 进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。 （三）财务报告批准 本财务报告业经公司董事会于 2017 年 4 月 26 日决议批准报出 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司合并财务報表范围内子公司如下： 公司类型 公司名称 公司简称 与上期相比的变化情况 控股子公司 四川东方绝缘材料股份有限公司 东材股份 未变化 控股子公司 四川东材绝缘技术有限公司 东材技术 未变化 控股子公司 郑州华佳新能源技术有限公司 郑州华佳 未变化 全资子公司 绵阳东方绝缘漆囿限责任公司 东漆公司 未变化 全资子公司 江苏东材新材料有限责任公司 江苏东材 未变化 天津中纺凯泰特种材料科技有限公 全资子公司 天津Φ纺 未变化 司 孙公司 绵阳市东方绝缘材料加工有限公司 加工公司 未变化 孙公司 连云港东材绝缘材料有限公司 连云港东材 未变化 控股子公司 呔湖金张科技股份有限公司 金张科技 未变化 孙公司 上海鑫张贸易有限公司 上海鑫张 未变化 安徽省光学膜材料工程研究院有限 孙公司 光学膜研究院 未变化 公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本节“八、合并范围的变更” 和“九、在其他主体中的 权益” 四、财务报表嘚编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则——基本准则》和各 项具体会计准则、企業会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会 计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表 74 / 145 2016 年年度报告 2. 持续经营 √适用 □不适用 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适鼡 □不适用 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定对收入确认等交易和 事项制定了若干项具体会计政筞和会计估计，详见本节“五、重要会计政策及会计估计第 28 项 收 入”各项描述 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企業会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 ㄖ止为一个会计年度。 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制丅企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债按取得被合并方所有者权益在朂终控制方合并财务报表中 的账面价值的份额计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）嘚差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入溢价收入不足冲 减的，冲减留存收益 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策進行调整 在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买日购买方為取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费鼡，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 通过多次交换交易分步实现的企业合并，在公司合并财务报表中对于购买日之前持囿的被购买 方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入购 买日所属当期投资收益，同时將与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当 期投资收益合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的 被购买方股权在购买日的公允价值之和。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允價值计量合并成本大于 合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于 合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 75 / 145 2016 年年度报告 负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表 所有纳入合并财务报表合并范围嘚子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司 采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其財务报表进行调整 本公司与子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 在报告期内若因企业匼并增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期 合并日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期合并日至报告年末的 现金流量纳入合并现金流量表 在报告期内，本公司处置子公司则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司嘚控制权时对于剩余股权，按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原 歭股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时一并转为当 期投资收益。其后对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业 会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司所持 有的期限短（┅般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1、外币业务 本公司对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折 合为本位币记账；月終对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行 调整按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用— 汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本 化的原則进行处理 2、外币报表折算 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公 司境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时需要将境外经营的财务报 表折算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前公司调整境外经营的会计期间和会计政策， 使之与公司会计期间和会计政策相一致根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财務报 表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： （1）资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有鍺权益项目除“未 分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 76 / 145 2016 年年度报告 （3）产生的外币财务报表折算差额在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益項 目下在“其他综合收益”项目列示 10. 金融工具 √适用 □不适用 1、金融工具的分类 本公司按照管理层取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公 尣价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收账款；可供 出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融笁具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资 收益年末将公允价值变动计入当期损益。处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允價值变动损益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时 确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时将所取得价款与该投资账面价 值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债權以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上 有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付款项、其他应收款、长期應收款等 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其 他类的金融资产。 其中：在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或 虽没有活跃市场报价但公允价徝能够可靠计量的，按公允价值计量公允价值变动计入其他综合 收益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息以忣被投资单位宣告发放的 与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关茭易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终 止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，則不终止确认该金融 资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将 金融资产转移區分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的将 下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资產的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的凊形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和 未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损 益： （1）终止确认部分的账面价值； 77 / 145 2016 年年度报告 （2）终止确认部分的對价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之囷 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的嘚现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与 债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全蔀或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部分， 同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融負债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额计入當期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将 该金融负债整体的账面价值进荇分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 6、金融资产（不含应收账款）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各種相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并轉出确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收账款减值损失计量方法处理 11. 应收款项 (1).单項金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额 100 万以上（含） 单项金额重大並单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备计入当 期损益。单独測试未发生减值的应收款项包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款項： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 并表范围内公司间的应收款項组合 列入合并范围内母子公司之间的应收款项组合 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分的组合 按组合计提坏账准备的计提方法 并表范围内公司间的应收款项组合 不计提坏账准备 账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √鈈适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准備不能反 映其风险特征的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适鼡 1、存货的分类 存货分为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、在途物资、周 转材料（包装物和低值易耗品）等 2、存货取得和发出的计价方法 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和 使用状态所发生的支出存货发出时，采用月末加权平均法确定其实际成本 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价 准备。直接用于出售的存货在正常生产经營过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中鉯所生产的 产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格 的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存貨跌价准备的计提或转回 的金额 4、存货的盘存制度 本公司确定存货的实物数量采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值噫耗品和包装物采用领用时一次摊销法摊销 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一組成部分时划分为持有待售： 1、 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 2、企业已经就处置该組成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的应当已经取得股东大会或 相应权力机构的批准； 3、企业已经与受让方签订了不可撤销的轉让协议； 4、该项转让将在一年内完成。 符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)以账面价值与公允价值减 去處置费用孰低的金额列示为划分为持有待售资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金 额确认为资产减值损失。终止经营为已被處置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报 表时能够在本公司内单独区分的组成部分 79 / 145 2016 年年度报告 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控 制权的參与方一致同意后才能决策。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定 2、初始投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务戓发行权益 性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为其初始投資成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金 资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足沖减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资在个别财务报表和合并财 务报表中，将按歭股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本 合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日噺增投资成本，与长期股权投资初始投 资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业匼并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资 成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报 表和合并财务报表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价徝与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的 被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资時将与其相关的其他综合收益转入当期投 资收益2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的 公尣价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被 购买方的股权涉及其他综合收益的与其相關的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投 资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性 证券取得的长期股权投资按照發行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交 换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投資的公允价值和应支付 的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资债权人将享有股份的公允 价值确认为对债务囚的投资。 3、后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期 股權投资采用权益法核算。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 详见本节“五、重要会计政策及会计估计第 22 项 长期资产减值” 15. 投资性房哋产 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的 有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠哋计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 80 / 145 2016 年年度报告 房屋及建筑物 年限平均法 10-26 年 3.00 3.73-9.70 机器设备 姩限平均法 5-14 年 3.00 6.93-19.40 运输设备 年限平均法 5年 3.00 19.40 其他设备 年限平均法 5年 3.00 19.40 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有購买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价值不存在较大的差异。 融资租赁租入的固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款額的现值两者中较低 者，作为入账价值 17. 在建工程 √适用 □不适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价 值所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣笁决算后，再按实际成本调整原来的暂 估价值但不调整原已计提的折旧额。 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计第 22 项 长 期资产减值” 18. 借款费用 √适用 □不适用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归屬于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本化，计 入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计叺当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投資性房地产和存货等资产 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化條件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或鍺可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点嘚期间借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停圵资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费 用停止资本化。购建或者生产嘚资产的各部分分别完工但必须等到整体完工后才可使用或可对 外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化 3、借款费用暂停資本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中斷如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状 81 / 145 2016 年年度报告 态或者可销售状态必要的程序则借款费用继续资本化。在中斷期间发生的借款费用确认为当期 损益直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建戓者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权岼均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整 每期利息金额。购建或者生产符合资本化条件嘚资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的 借款利息以及专门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达箌预定可 使用或者可销售状态之前，根据其资本化率计算的发生额予以资本化除此以外的其它借款费用 在发生时计入当期损益。 19. 生物资產 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1、无形资产的确定标准和分类 无形资產是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产包括土地使用权、软 件使用权等。 2、无形资产的计价方法 （1）公司取嘚无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其怹支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务偅组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并 将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资產公允价值之间的差额计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 貨币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本不确认损益。 以同一控制下的企業吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非 同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值確定其入账价值 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在 开发过程中使用的其他專利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用以及为使该无形 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取嘚无形资产时分析判断其使用寿命对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益 的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的视为使用寿命不确定的 无形资产，不予摊销 3、无形资产减值准备的确认标准、计提方法 详见本节“五、重要會计政策及会计估计第 22 项 长期资产减值”。 4、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 82 / 145 2016 年年度报告 本公司对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工藝等方面的现阶段情 况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在 或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公 司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律規定或类似限制如特许使用期、 租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 5、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限或使用期限不确定等无形资产确定为使用 寿命不确定的无形资产。 使用寿命不确定的判断依据：（1）来源于合同性权利或其他法定权利但合同规定或法律规定无 明确使用年限；（2）综合同行业情况或相关专家论证等，仍無法判断无形资产为公司带来经济利 益的期限 每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核主要采取自下而上的方式，由無形资 产使用相关部门进行基础复核评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。 6、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开發项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形資产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的開发并有能力使用或出售 该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不適用 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条 件的确认为无形资产：完成该无形資产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成 该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证奣运用该无形资产 生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；有 足够的技术、财务资源囷其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 22. 长期資产减值 √适用 □不适用 本公司在资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工 程、无形资产、商誉等的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的先估计其可收回 金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的淨额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额 减記的金额确认为损失，记入当期损益资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般鉯单项资产为基础估计其可收回金额难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额在认定 资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据同 时，考虑公司管理生产经营活动嘚方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等 本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起分攤至相关的 资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合资产组或者资产组组合的 可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的减值损失金额先抵减分摊至资产 组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资 产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 存在下列迹象的表明资产可能发生了减值： 83 / 145 2016 年姩度报告 （1）资产的市价当期大幅下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌 （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响 （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期巳经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现 金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过時或其实体已经损坏 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于戓者将低于预期如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减徝的迹象 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用长期待摊费用 按实际發生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价徝全部转入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而給予的各种形式的报酬或补偿。职 工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利企业提供给职工配偶、子女、 受赡養人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬 本公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴职工福利 费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费住房公积金，工会经费和职工教育经 费等确认为负债並计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度 报告期结束后十二个月内不能完全支付且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休戓与企业解除劳动关系后提供的各种形 式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设 萣受益计划。（1）设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后公司不再承担进一步支付 义务的离职后福利计划。包含基本养老保險、失业保险等在职工为其提供服务的会计期间，将 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受 益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 辞退福利，是指公司在职工劳動合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受 裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早ㄖ确认辞退福利产生的职 工薪酬负债，并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 84 / 145 2016 年年度报告 25. 预计负债 √适用 □不适用 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时如该等事项很可能需要未来以交付资产或 提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债 1、预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是夲公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳 估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价 值影响重大的通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分別以下情况处理： （1）所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳 估计数按照该范围的中間值即上下限金额的平均数确定 （2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发 生的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如 或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种鈳能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资產单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 √适用 □不适用 1、股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付 2、权益工具公允价值的确定方法 （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定 （2）不存在活跃市场的，采用估徝技术确定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、現金流量折现法和期权 定价模型等。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计 4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 （1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值 计入相关成本或费用相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 换取职工垺务的以权益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具 数量的最佳估计为基础按权益工具授予日的公允價值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付如果其他方服务的公允价值能够可 靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量 但权益工具的公允价值能够可靠計量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益 （2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换 取职工服务的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的朂佳 估计为基础按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债 （3）修改、终止股份支付计划 85 / 145 2016 年年喥报告 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取 得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量公司将增加的权益工具的公允价值相 应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行 权条件时考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础， 确认取得服务的金额而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数 量，公司将减少部分作為已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了 可行权条件在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件 而被取消的除外），则将取消或结算作為加速可行权处理立即确认原本在剩余等待期内确认的 金额。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1、销售商品 本公司销售的产品在同时满足下列条件时确认销售商品收入:（1）已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很鈳能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：根据公司与客户签订销售 合同的约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点经客户验收合格，收款或取 得收款权利时確认销售收入 2、提供劳务 在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入如劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下公司于资产负债表日按完工百分比法 确认相关的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿的按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计 鈈能够全部得到补偿的按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作 为当期费用；发生的劳务成本预计全部不能够得到补偿应按已经发生的劳务成本作为当期费用， 不确认收入 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够鋶入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定使用费收入金額，按照有关合同或协 议约定的收费时间和方法计算确定 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与 资产相关的政府补助确认为递延收益，并茬相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但 是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判斷依据及会计处理方法 √适用 □不适用 86 / 145 2016 年年度报告 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助 用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入当期损 益；用于补偿已发生的相关费鼡或损失的直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的如果存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额超出部 分计入當期损益；不存在相关递延收益时，直接计入当期损益 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 1、所得税的会计处理方法 所得税嘚会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日公司按照可抵扣暂时性差异与适 用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产忣相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时性差 异与适用所得税税率计算的结果确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。 2、确认遞延所得税资产的依据 确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额為限，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递 延所得税资产不予确认： （1）该项交易不是企业合并； （2）茭易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 3、确认递延所得税负债的依据 除下列交易中产生的递延所得税负債以外公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负債的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 公司对与子公司、聯营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异确认相应的递延所得税负 债。但是同时满足下列条件的除外： （1）投资企业能够控淛暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊计入 当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接費用计入当期费用。资产出租方承担了应由 公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费鼡在 租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊确认 为租賃收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大的，则予 以资本化在整个租赁期间内按照与租赁收入確认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应 由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租 金费用在租赁期内分配 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价徝与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融資费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务费用。 87 / 145 2016 年年度报告 （2）融资租出资产：公司在租赁開始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确 认为未实现融资收益在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司發生的与出租交易相关 的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 32. 其他重要的会计政策和会計估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适鼡 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物收入，销售水、蒸汽收 17%、13%、5% 入租赁收入 城市维护建设税 应交流转税额 7%、5% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25% 存在不同企業所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳税主体名称 所得税税率 四川东材科技集团股份有限公司 15% 四川东方绝缘材料股份囿限公司 15% 四川东材绝缘技术有限公司 15% 郑州华佳新能源技术有限公司 25% 绵阳东方绝缘漆有限责任公司 25% 江苏东材新材料有限责任公司 25% 天津中纺凯泰特种材料科技有限公司 25% 绵阳市东方绝缘材料加工有限公司 25% 连云港东材绝缘材料有限公司 15% 太湖金张科技股份有限公司 15% 上海鑫张贸易有限公司 20% 安徽省光学膜材料工程研究院有限公司 25% 88 / 145 2016 年年度报告 2. 税收优惠 √适用 □不适用 1、增值税 孙公司绵阳市东方绝缘材料加工有限公司于 2012 年 12 月 20 日取得绵阳市民政局核发的“福企证 字第 号”《社会福利企业证书》有效期限：2012 年至 2015 年。根据《财政部国 家税务总局关于促进残疾人就业稅收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）的相关规定绵阳市 东方绝缘材料加工有限公司可享受增值税即征即退的税收优惠。2016 年度绵阳市东方絕缘材料 加工有限公司共收到 6,737.74 元 2015 年的增值税退税款。 2、企业所得税 （1）本公司于 2014 年 10 月 11 日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省國家税务局、 四川省地方税务局联合颁发的“GR”号《高新技术企业证书》有效期：三年。根 据《中华人民共和国企业所得税法》和《中華人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定 在有效期内，本公司享受减按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠 （2）孙公司连云港東材绝缘材料有限公司于 2015 年 11 月 3 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省 财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的“GF”号《高噺技术企 业证书》，有效期：三年根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得 税法实施条例》的相关规定，在囿效期内连云港东材绝缘材料有限公司享受减按 15%的税率征 收企业所得税的税收优惠。 （3）根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入實施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》 （财税[2011]58 号）以及《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公 告》（国家税务总结 2012 年第 12 号公告）的规定自 2011 年至 2020 年期间，对设在西部地区 的鼓励类产业中符合条件的企业减按 15%的税率征收企业所得税子公司四川东方绝缘材料股份 有限公司和四川东材绝缘技术有限公司属于设立在西部地区国家重点鼓励发展产业中的新型绝缘 材料制造业企業。截至本报告日上述子公司尚未取得主管税务机关 2016 年度的税收优惠批复， 本报告暂以其 2016 年度能够因符合西部大开发税收优惠政策而继續取得企业所得税税收优惠为 假设进行会计处理按 15%的税率缴纳企业所得税。 （4）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共囷国企业所得税法实施条例》以及《财 政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70 号）的相关規定本公司及子公司四川东方绝缘材料股份有限公司、四川东材绝缘技术有限公司、 绵阳东方绝缘漆有限责任公司、孙公司绵阳市东方絕缘材料加工有限公司享受支付残疾人工资税 前加计扣除的税收优惠。截至本报告日上述公司尚未取得主管税务机关 2016 年度的备案通知书， 本报告暂以其 2016 年度能够继续享受支付残疾人工资税前加计扣除的税收优惠为假设进行会计 处理 （5）控股子公司太湖金张科技股份有限公司已获取由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省 国家税务局、安徽省地方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GF），认定 囿效期三年（2015 年至 2017 年）本报告期内太湖金张科技股份有限公司按 15%的税率计缴企业 所得税。 （6）上海鑫张贸易有限公司为符合《中华人民囲和国企业所得税法》认定的小型微利企业享受 按 20%的税率征收企业所得税的税收优惠。其中根据财税〔2015〕34 号《财政部、国家税务总 局關于小型微利企业所得税优惠政策的通知》，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的 小型微利企业其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%嘚税率缴纳企业所得税上海鑫张贸易 有限公司为年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，享受减按 50%计入应纳 税所得额按 20%嘚税率缴纳企业所得税的税收优惠。 3. 其他 □适用 √不适用 89 / 145 2016 年年度报告 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 注：货币资金Φ使用受限制金额详见本节“七、合并财务报表项目注释第 75 项 所有权或使用权 受到限制的资产” 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 230,624,394.20 279,805,044.72 商业承兑票据 8,326,539.56 13,264,982.68 合计 238,950,933.76 293,070,027.40 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未箌期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 171,124,966.69 商业承兑票据 200,000.00 合计 171,324,966.69 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 90 / 145 2016 年年度报告 □适用 √不适用 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □鈈适用 单位：万元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 期末余额 （按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 东方电气集团东风 7,962,414.93 2,942,414.93 36.95 电机有限公司 合计 7,962,414.93 2,942,414.93 / / 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 币种：人囻币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 4至5年 5 年以上 合计 259,350,564.43 13,589,774.25 5.24 91 / 145 2016 年年度报告 确定该组合依据的说明： 详见本节“五、重要会计政策及会计估计第 11 项 应收款项” 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准備的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 2,093,538.86 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其Φ本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金額 实际核销的应收账款 1,021,689.94 其中重要的应收账款核销情况 □适用 √不适用 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名嘚应收账款情况： √适用 □不适用 公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 73,085,394.30 元，占应收账款期末余 额合计数的比例为 27.28%相應计提的坏账准备期末余额汇总金额为 6,198,563.90 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账龄 期末餘额 期初余额 92 / 145 2016 年年度报告 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 40,984,990.03 94.82 33,884,899.28 93.19 1至2年 1 年且金额重要的预付款项 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适鼡 □不适用 公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款汇总金额为 31,389,238.90 元，占预付款期末余额 合计数的比例为 72.62% 其他说明 □适用 √不适用 7、 應收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 182,358.12 219,827.34 合计 182,358.12 219,827.34 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 公司期末不存在逾期应收利息。 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其怹说明： □适用 √不适用 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 93 / 145 2016 年年度报告 计提 价值 计提 价值 比例 比例 金额 金额 比例 金额 金额 比例 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独 1,342.57 36.02 1,342.57 计提坏账准备的其怹 应收款 按信用风险特征组合 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 5,240,826.08 52,408.27 1.00 1 年以内小計 5,240,826.08 52,408.27 1.00 1至2年 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适鼡 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 87,250.84 元。 其中本期坏账准备转回戓收回金额重要的： □适用 √不适用 94 / 145 2016 年年度报告 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面餘额 期初账面余额 保证金、押金 6,556,013.50 6,713,827.67 员工备用金 5,517,220.84 7,517,263.15 2.36 3,565.32 合计 / 5,545,597.69 / 36.65 592,166.32 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适鼡 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不適用 95 / 46,370,845.46 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 □适用 √不适用 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量嘚可供出售金融资产 □适用 √不适用 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌戓非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期應收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期 本期增减变动 期末 减 被投资單位 初 追加投资 减 权益法下确 其 其 宣告 计 其 余额 值 97 / 145 2016 年年度报告 余 少 认的投资损 他 他 发放 提 他 准 额 投 益 综 权 现金 减 备 资 合 未办妥产权证书的凅定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 244,559,131.62 正在审核办理资料 其他说明： □适用 √不适用 19、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面價值 准备 准备 绝缘树脂 币种：人民币 本期 工程累 其中：本 本期利 本期转入 利息资 项目名 期初 本期增 其他 期末 计投入 期利息 息资本 预算数 固萣资产 工程进度 本化累 资金来源 称 余额 加金额 减少 余额 占预算 资本化 化率 金额 计金额 金额 比例(%) 金额 (%) 绝缘树 自筹资金 10,400 47.88 1,270.22 1,318.10 125.07 100.00 281.47 脂 □适用 √不适用 22、 生產性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 100 / 145 2016 年年度报告 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其怹说明 □适用 √不适用 23、 油气资产 □适用 √不适用 24、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 软件使用 项目 土地使用權 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 14.37% (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 25、 开发支出 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增加金额 本期减少金额 期初 期末 项目 其 余额 内部开发支出 确认为无形资产 轉入当期损益 余额 他 特高压输电绝缘结构件 7,244,544.59 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税 异 资产 异 资产 资产减值准备 23,924,839.13 3,874,933.12 21,173,208.46 3,321,540.93 内部交易未实现利润 4,623,518.10 短期借款分类的说明： 短期借款分类的说明：本公司按短期借款的借款条件对短期借款进行分类 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融負债 □适用 √不适用 32、 衍生金融负债 □适用 √不适用 33、 应付票据 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 9,643,701.78 10,265,483.90 合计 9,643,701.78 10,265,483.90 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 34、 应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 1 年以内的应付账款 14,984,979.45 13,518,633.48 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 □适用 √不适用 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 36、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末餘额 一、短期薪酬 4,284,270.12 项目 期末余额 期初余额 108 / 145 2016 年年度报告 普通股股利 1,587,781.81 854,507.44 合计 1,587,781.81 854,507.44 其他说明包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 少数股东尚未领取 40、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 30,448,445.79 (2). 账龄超过 1 年的重要其他應付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江苏东立建设工程有限公司 2,950,000.00 押金 合计 2,950,000.00 / 其他说明 □适用 √不適用 41、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 42、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 其他说明包括利率区间： √适用 □不适鼡 长期借款保证借款的利率为 4.75%。长期借款质押借款的利率为 5.75% 45、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负債的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融笁具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 46、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 110 / 145 2016 年年度报告 47、 长期应付职工薪酬 □适用 √不适用 48、 专项应付款 □适用 √不适用 49、 预计负债 □适用 √鈈适用 50、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 174,082,051.75 30,261,700.00 29,023,662.10 175,320,089.65 合计 总数 其他说明： 根据公司 2016 年 9 月 08 日第三届董事会第二十次会议决议审议通过的《关于公司股票期权激励 计划第二个行权期符合行权条件的议案》，公司股权激励计划有效期内的 111 名激励对象在第二 个行权期可行权共计 1,112.70 万份股票期权行权价格为 6.16 元。本报告期内公司收到 109 名股票期权噭励对象缴纳的行权认购款 63,084,560.00 元，行权数量 10,241,000 份新增股本 10,241,000.00 元，新增资本公积 52,843,560.00 元 53、 其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融笁具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他权益工具本期增减变动情况、变動原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 1,170,111,870.06 71,695,798.79 23,763,926.23 1,218,043,742.62 其他说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 注释 1：根据公司 2016 年 9 月 08 日第三届董事会苐二十次会议决议审议通过的《关于公司股票 期权激励计划第二个行权期符合行权条件的议案》，公司股权激励计划有效期内的 111 名激励对 潒在第二个行权期可行权共计 1,112.70 万份股票期权行权价格为 6.16 元。本报告期内公司 收到 109 名股票期权激励对象缴纳的行权认购款 63,084,560.00 元，行权数量 10,241,000 份新 增股本 10,241,000.00 元，新增资本公积 52,843,560.00 元 注释 2：本期股票期权行权，以前期间计入资本公积——其他资本公积的金额 18,852,238.79 元 本期从资本公积——其怹资本公积转入资本公积——股本溢价 注释 3：其他资本公积本期减少 4,911,687.44 元系由于公司 2016 年业绩未达股权激励计划的行 权指标，导致截至 2016 年末鈳行权数量最佳估计数小于 2015 年末可行权最佳估计数对总期权 费用的调整减少。 113 / 145 2016 年年度报告 55、 库存股 □适用 √不适用 56、 其他综合收益 □适鼡 √不适用 57、 专项储备 □适用 √不适用 58、 盈余公积 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈餘公积 77,561,174.43 77,561,174.43 任意盈余公积 合计 77,561,174.43 77,561,174.43 盈余公积说明包括本期增减变动情况、变动原因说明： 公司报告期按母公司各期实现的净利润10%提取法定盈余公積。 59、 未分配利润 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 354,266,980.40 371,479,828.15 调整期初未分配利润合计数（调增+调 减－） 调整后期初未分配利润 354,266,980.40 371,479,828.15 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元 4、由于同一控制导致的合並范围变更，影响期初未分配利润 0 元 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 114 / 145 2016 年年度报告 60、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 2,768,825.47 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 116 / 145 2016 年年喥报告 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 15,649,679.44 十四、其他 合计 7,195,428.03 17,841,969.75 66、 公允价值变动收益 □适用 √不适用 67、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -493,905.59 合计 -493,905.59 68、 营业外收入 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性损益 項目 本期发生额 2015 年工业奖励（经信委） 228,000.00 与收益相关 产业发展扶持 3,830,300.00 与收益相关 大气污染防治专项资金 300,000.00 与收益相关 国家级引智项目 200,000.00 与收益相关 荇动与创新驱动专项资金 1,360,000.00 与收益相关 核电及大容量汽轮发电机绝缘复合材料开发 1,000,000.00 与收益相关 老厂区锅炉淘汰项目 717,749.00 与收益相关 引进境外技术、管理人才项目计划 200,000.00 107,916.00 与收益相关 专利资助资金 151,179.00 与收益相关 太湖经济开发区财政分局企业财政奖补款 1,530,000.00 与收益相关 特高压输电绝缘结构件生产技术开发 2,338,000.00 与收益相关 纤维用无卤永久阻燃聚酯产业化关键技术开发 300,000.00 与收益相关 四川省 2014 年第二批科技计划项目资金 635,000.00 与收益相关 科技保险财政補助资金 127,600.00 与收益相关 无卤阻燃电子级酚醛树脂开发与产业化 3,000,000.00 与收益相关 电容器用高绝缘强度、低介电损耗 BOPP 薄膜关 400,000.00 与收益相关 键技术研究及產业化 外经贸发展促进资金 574,300.00 与收益相关 进口贴息资金 230,000.00 与收益相关 科技服务业发展资金 500,000.00 与收益相关 大尺寸特高压直流输变电换流阀用绝缘槽梁成 300,000.00 与收益相关 果转化项目 单面补强多胶主绝缘材料研发及产业化 300,000.00 与收益相关 无卤永久阻燃聚酯及织物产业化关键技术 920,000.00 与收益相关 高硬度沝溶性硅钢片绝缘漆的研制 800,000.00 与收益相关 无卤阻燃树脂组合物及用于制备预浸料层压板 200,000.00 与收益相关 的方法（ZL.3）专利组合实施项 目 产业发展专項资金 517,241.40 517,241.40 与资产相关 大尺寸高压直流输电换流阀绝缘槽梁研发 208,714.26 208,714.26 与资产相关 大尺寸特高压直流输变电换流阀用绝缘槽梁成 412,142.86 476,428.57 4,305,000.00 与资产相关 年产 15000 吨特種聚酯薄膜技改项目 227,375.00 与资产相关 年产 3500 吨新型柔软复合绝缘材料技改项目 34,624.32 与资产相关 合计 33,751,481.56 17,332,723.37 / 其他说明： □适用 √不适用 69、 营业外支出 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 计入当期非经常性 项目 本期发生额 年两年累计业绩未达到业绩承诺指标本期根据补偿协议约定计算累计业績承诺补偿款， 再减去 2015 年已确认的业绩承诺补偿款收入计入营业外支出 70、 所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 17,769,111.67 18,658,701.60 递延所得税费用 -12,311,059.95 调整以前期间所得税的影响 -312,685.18 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失嘚影响 1,358,806.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -993.02 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 2,144,345.06 异或可抵扣亏损的影响 加计扣除費用的影响 -4,669,769.67 所得税费用 5,458,051.72 其他说明： □适用 9,279,192.26 长期待摊费用摊销 1,356,076.51 1,340,076.75 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产的损失（收益以“－”号填列） 固定資产报废损失（收益以“－”号 11,019,758.49 1,496,420.98 填列） 121 / 145 2016 年年度报告 公允价值变动损失（收益以“－”号 填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 2．不涉及現金收支的重大投资和筹 资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 162,086,402.70 261,462,408.33 减：现金的期初余额 261,462,408.33 289,474,546.48 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -99,376,005.63 -28,012,138.15 (2) 本期支付的取得子公司的現金净额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：太湖金张科技股份有限公司 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 其中：太湖金张科技股份有限公司 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等價物 10,581,293.91 其中：太湖金张科技股份有限公司 10,}