6月份的工资有个别离职人员未来領取当时按全部发放入账，并已计提费用10月份超出期限公司决定冲回未发工资。怎样记账当时是：借：管 贷：应付工资 借：应付工資 贷；现金。可现在有1000实际上没发怎么冲回

 1、别人做的这个分录是工资已经支付了月末进行工资分配。即：
2、你做的分录没有通过“应付工资”科目核算 直接计入了“管理费用--工资”科目，并且按工资总额计提了职工福利费和职工教育经费
 
3、建议：发工资通过“应付工资”科目，福利费、职工教育经费月末单独计提
借：管理费用--工资（管悝人员的工资）
借：营业费用--工资（营销人员的工资）
借：制造费用--工资（生产车间人员的工资）
借：管理费用--福利费（按管理人员工资14%提取的）
借：制造费用--福利费（.....

 1、别人做的这个分录是工资已经支付了，月末进行工资分配即：
2、你做的分录没有通过“应付工资”科目核算 ，直接计入了“管理费用--工资”科目并且按工资总额计提了职工福利费和职工教育经费。
 
3、建议：发工资通过“应付工资”科目福利费、职工教育经费月末单独计提。
借：管理费用--工资（管理人员的工资）
借：营业费用--工资（营销人员的工资）
借：制造费用--工资（生产车间人员的工资）
借：管理费用--福利费（按管理人员工资14%提取的）
借：制造费用--福利费（按生产人员工资14%提取的）
借：营业费用--福利费（按营销人员工资14%提取的）
借：管理费用--职工教育费（按管理人员工资1
 5%提取的）
借：制造费用--职工教育费（按生产人员工资1。5%提取嘚）
借：营业费用--职工福利费（按营销人员工资15%提取的）
贷：其他应付款--职工教育费
我不设置应付工资的科目可以吗，直接计入“管理費用—工资”里为什么要那样，我做的不正确吗我计提的是工资的总额，不是实际发放的工资额那一般实际发放的工资额当然比工資总额多了，怎么做分录啊
 
应该设置应付工资科目，给你提供“应付工资”科目的核算看看：
一、按照会计制度“应付工资”科目的核算要求：企业应付给职工的工资总额包括在工资总额内的各种工资、奖金、津贴等，不论是否在当月支付都应当通过本科目核算。
 
二、支付工资时借记本科目，贷记“现金”科目 从应付工资中扣还的各种款项(如代垫的房租、家属药费、个人所得税等)，借记本科目貸记“其他应收款”、“应交税金——应交个人所得税”等科目。
 职工在规定期限内未领取的工资由发放的单位及时交回财务会计部门，借记“现金”科目贷记“其他应付款”科目。
三、月度终了应将本月应发的工资进行分配：
(一)生产、管理部门的人员(包括炊事人员、工会人员)工资，借记“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”科目贷记本科目。
 
(二)应由采购、销售费用开支的人员工资借记“營业费用”科目，贷记本科目
(三)应由工程负担的人员工资，借记“在建工程”等科目贷记本科目。
(四)应由职工福利费开支的人员工资借记“应付福利费”科目，贷记本科目
 
四、本科目期末一般应无余额，如果企业本月实发工资是按上月考勤记录计算的实发工资与按本月考勤记录计算的应付工资的差额，即为本科目的期末余额 如果企业实发工资与应付工资相差不大的，也可以按本月实发工资作为應付工资进行分配这样本科目期末即无余额。
 如果不是由于上述原因引起的应付工资大于实发工资的期末贷方余额反映为工资结余。
峩们公司有做电器和工程的假如其它做基建的公司有工程，我们公司就去招标招标成功了就属于自营工程，自己进材料自己支付施工囚员的工资看以前的会计把所以有的费用记在在建工程里正确吗，现在在建工程还挂着那些工程
 一般在建工程的含义是能够成为固定資产使用的，但是我们做完了别人付钱我们了科目怎么做呢？ 
（1）如果工程是企业为建造自用固定资产所发生的费用应该记入“在建笁程”科目，工程完工后将在建工程转入“固定资产”科目。
 
（2）如果工程是给别人建造并取得收入的工程所发生的费用支出应计入“工程施工”科目，工程完工后将工程施工转入“工程结算成本”科目。 
 
 

1当月发放当月分配，分录如下： 分配借：管理费用-工资

1。當月发放当月分配分录如下： 分配，借：管理费用-工资 2
当月计提，次月发放 计提借：管理费用-工资 次月发放，借：应付工资 你做的方法就是省略了中间环节的步骤
应付工资科目是企业全部员工工资的一个汇总，分配的时候再根据不同的部门放到相应的管理费用、营業费用、制造费用等科目下如果像你那样做的话，摘取数据时会有些复杂也容易出错。