原标题：华鑫股份：2016年年度报告（修订版）

公司代码：600621 公司简称：华鑫股份 上海华鑫股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、未出席董倳情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 陆怡皓 个人原因 孙金云 董事 樊志强 工作原因 曹宇 三、眾华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人毛辰、主管会计工作负责人蔡勇及会计機构负责人（会计主管人员）徐民伟声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公積金转增股本预案 鉴于公司正在进行重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易，且目前本 次交易将进入实施阶段为確保本次交易顺利实施，亦为公司发展以及股东利益的长远考虑公 司不进行2016年度利润分配，也不进行资本公积金转增股本待本次交易實施完毕后，公司将根 据实际情况及法律、法规、规范性文件与公司章程的相关规定适时制定利润分配方案 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投 资者的实质承诺请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、偅大风险提示 √适用 □不适用 公司已在本年度报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请投资者查阅管理层经营 与分析中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容 十、其他 □适用 √不适用 1 / 163 公司重大资产重组 指 公司重大资产置换及发荇股份购买资产并募集配套资金暨关联交易 仪电集团/仪电控股 指 上海仪电（集团）有限公司（原上海仪电控股（集团）公司） 华鑫置业 指 華鑫置业（集团）有限公司 飞乐音响 指 上海飞乐音响股份有限公司 上海贝岭 指 上海贝岭股份有限公司 国盛资产 指 上海国盛集团资产有限公司 太保寿险 指 中国太平洋人寿保险股份有限公司 长江养老 指 长江养老保险股份有限公司 中 国 太 保 股 票 主 动 指 中国太平洋人寿保险股份有限公司-中国太平洋人寿股票主动管理 管理型产品 型产品（保额分红）委托投资（长江养老） 云赛智联 指 云赛智联股份有限公司（原上海仪电電子股份有限公司） 金领之都/金领之都 指 中国（上海）自由贸易试验区金海路 1000 号、新金桥路 1888 号房 A区 地产 金领之都 B 区 指 上海市浦东新区唐陆蕗 502 号和唐陆路 568 弄 1-19 号房地产 金领之都 C 区/朕天 指 上海市浦东新区宣桥镇汇技路 988 号 1 幢、5-24 幢、26-34 幢和汇 园 技路 209 号 1 幢、2 幢房地产 PDP 项目 指 位于浦东新区金穗路 号土地（宗地号：浦东新区曹路镇 永乐村 27 丘）及地上房产 择励实业 指 上海择励实业有限公司 金陵置业 指 上海金陵置业有限公司 择鑫置業 指 上海择鑫置业有限公司 青剑湖置业 指 苏州工业园区青剑湖置业有限公司 金陵出租 指 上海金陵出租汽车服务有限公司 金陵投资 指 上海金陵投资有限公司 仪电资产 指 上海仪电资产经营管理（集团）有限公司 华鑫证券 指 华鑫证券有限责任公司 松江园区 指 上海市松江区广富林路 5155 號、文俊路 182 号房地产 华勍企业 指 上海华勍企业发展有限公司 奥仑实业 指 上海奥仑实业有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 元、萬元、亿元 指 人民币元、万元、亿元 3 / 163 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 上海华鑫股份有限公司 公司的中文简称 華鑫股份 公司的外文名称 SHANGHAI CHINAFORTUNE zhangjt@ 电子信箱 shcf@.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票簡称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 华鑫股份 600621 上海金陵 六、 其他相关资料 名称 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的會计师事务所（境 办公地址 上海市中山南路 100 号金外滩国际广 内） 场6层 签字会计师姓名 沈蓉、陈珩 4 / 163 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主偠会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比上年同期 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 增减(%) 营业收入 609,343,.cn 2016 年 1 月 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行職责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董倳 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 毛辰 否 12 11 7 1 0 否 4 孙金云 是 12 12 8 0 0 连续两次未亲自出席董倳会会议的说明 □适用 √不适用 年内召开董事会会议次数 12 其中：现场会议次数 3 通讯方式召开会议次数 8 现场结合通讯方式召开会议次数 1 (二) 独竝董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的偅要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内，公司董事会下设专门委员会履行了职责审计委员会对公司财务报告、审计工作 及聘任内控审计机构进行了监督和审议；关联交易控制委员会对公司的关联交易进行了审核；薪 酬与考核委员会對 2016 年度公司经营者薪酬和绩效进行了讨论；提名委员会对董事、高级管理人 员进行了资格审核，发表了意见 五、监事会发现公司存在风險的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能仂的情况说明 □适用 √不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 √适用 □不适用 具体内容详见本报告“第伍节《重要事项》之二、承诺事项履行情况” 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适鼡 根据《公司董事会薪酬与考核委员会实施细则》并结合公司实际经营状况，公司于报告期 末对高级管理人员进行了 2016 年度绩效考核评价依照公司全年经营目标完成情况，决定公司高 级管理人员的报酬公司还将继续完善相应制度，稳定管理层队伍逐步形成切合公司实際有效 的高级管理人员考评和激励机制。 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司内部控制评价报告于 2017 年 3 月 20 日披露于上海證券交易所网站 .cn 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 52 / 163 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司内蔀控制审计报告于 2017 年 3 月 20 日披露于上海证券交易所网站 www/。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 53 / 163 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 54 / 163 第十一节 财务报告 审计报告 √适用 □不适用 审计报告 众会字(2017)第 0865 号 上海华鑫股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海華鑫股份有限公司(以下简称华鑫股份)财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对合并及公司财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华鑫股份管理层嘚责任，这种责任包括：(1)按照企业会计准则的 规定编制财务报表并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行審计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选擇的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 风险评估时，注册会计师考慮与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程 序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估計的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意見 我们认为，华鑫股份财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了华 鑫股份 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年喥的合并及公司经营成果和合并及 公司现金流量。 众华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈蓉 中国注册会计师：陈珩 中国上海 二〇一七年三月十七日 55 / 163 财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 3,599,592,623.71 法定代表人：毛辰 主管会计工作负责人：蔡勇 会计机构负责人：徐民伟 母公司資产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:上海华鑫股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 525,612,403.62 446,755,679.47 以公允价值计量且其變动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以後将重分类进损益的其他综合 3,158,777.34 14,025,876.90 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 -8,398,586.10 5,344,566.90 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变動 11,557,363.44 8,681,310.00 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综匼收益的税后 净额 七、综合收益总额 133,986,135.87 126,827,457.97 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 归属于公司所有者的其他综合收益税后净 3,158,777.34 14,025,876.90 额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分類 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 3,158,777.34 14,025,876.90 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 归属于公司所有者的綜合收益总额 191,781,309.30 136,176,589.56 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：毛辰 主管会计工作负责人：蔡勇 会计机构负責人：徐民伟 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 604,532,143.91 491,370,741.76 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得嘚现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手續费及佣金的现金 拆入资金净增加额 62 / 163 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投資活动现金流入小计 22,306,226.92 90,605,807.24 购建固定资产、无形资产和其他长 45,828,835.28 11,587,818.87 期资产支付的现金 投资支付的现金 21,176,666.62 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,339,636.92 92,698,801.50 购建固定资产、无形资产和其他长 2,638,727.21 672,349.42 期资产支付的现金 投资支付的现金 56,621,666.62 取得子公司及其他营业单位支付的 266,183,092.69 现金净额 525,612,403.62 446,755,679.47 法定代表人：毛辰 主管会计工作负责人：蔡勇 会计机构负责囚：徐民伟 65 / 163 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工 具 一般 少数股东权益 所有者权益匼计 减：库 专项 股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 其 主管会计工作负责人：蔡勇 会计机构负责人：徐民伟 68 / 163 母公司所囿者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 其他权益工具 项目 减：库存 专项储 股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利潤 所有者权益合计 股 备 股 债 他 一、上年期末余额 524,082,351.00 214,299,572.60 法定代表人：毛辰 主管会计工作负责人：蔡勇 会计机构负责人：徐民伟 70 / 163 1. 公司基本情况 1.1. 公司概况 √适用 □不适用 上海华鑫股份有限公司（原名上海金陵股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”)为境 内公开发行 A 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司本公司于 1992 年 5 月经上海市经 济委员会沪经企( 号文批准改制成为股份有限公司，于 1992 年 11 月 5 日取得由国家工 商荇政管理部门颁发的 号企业法人营业执照公司股票于 1992 年 12 月 2 日在上海证 券交易所上市交易。本公司统一社会信用代码为 0382XX注册资本为人民幣 52,408.24 万元，注册地址为上海市浦东新区金海路 1000 号 经国务院国资委《关于上海金陵股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》 （国资产权[ 号）批复，公司原控股股东上海仪电（集团）有限公司于 2011 年 12 月将 所持公司全部股份 139,517,522 股无偿划转至华鑫置业（集团）有限公司本次股份划转后，华 鑫置业（集团）有限公司持有公司 139,517,522 股股份占总股本的 26.62%，成为本公司的控股 股东 经本公司第 21 次股东大会（2011 年会）審议通过，并经上海市工商行政管理局核准自 2013 年 1 月 24 日起，本公司名称由“上海金陵股份有限公司”变更为“上海华鑫股份有限公司”公 司英文名称亦由“SHANGHAI JINLING CO., LTD”变更为“SHANGHAI CHINAFORTUNE CO., LTD”。 公司经营范围变更为：房地产开发经营自有房屋租赁，物业管理工程管理服务，建筑装修装 饰工程对高新技术产业投资，实业投资投资管理，生产经营机电产品、网络设备、电力设备、 建筑材料提供相关服务，包括公共安全设施的设计、施工、安装诸方面业务；经营自产产品和 相关技术的出口及内销生产自需的原辅材料、设备等和相关技术的进口，承办“三來一补”（依 法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。经公司申请并经上海证券交易所 核准，公司证券简称自 2013 年 2 月 8 ㄖ起由“上海金陵”变更为“华鑫股份”公司证券代码 （600621）不变。 根据本公司 2016 年 11 月 7 日董事会审议通过的《关于公司重大资产置换及发行股份购买资 产并募集配套资金暨关联交易的议案》的相关决议2016 年公司进行了重大资产重组，本次重组 交易评估基准日为 2016 年 8 月 31 日上述重組完成后，本公司将直接持有华鑫证券有限责任公 司 100%股权 2016 年 11 月 25 日，本公司第三次临时股东大会决议公告通过了本次重大资产重组方案 經中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2017 年 3 月 2 日召开的 2017 年第 10 次工作会 议审核，公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金方案获得无条件通过 1.2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 法人代 持股比例 表决权比 子公司全称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 表 (%) 例 上海金陵出租汽车服务有限 有限公司 上海 邱保成 汽车出租营运 3,080 万元 100.00 100.00 公司 有限公司 上海 陶力 物业管理 3,520 万元 100.00 100.00 上海普林电路板有限公司 有限公司 上海 蓸远建 电路板生产 4,223.46 万 100.00 100.00 上海普林电子有限公司 中外合资 上海 陶亚华 仪表元器制造 USD350 万元 75.00 75.00 上海金陵置业有限公司 有限公司 上海 陶力 房地产开发与經 1,980 万元 100.00 100.00 上海择励实业有限公司 有限公司 上海 陶力 房地产开发与经 30,000 万元 51.00 51.00 本期合并范围变动见附注 6 营 71 / 163 2. 财务报表的编制基础 2.1. 编制基础 本公司以持續经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上編制财务报表 2.2. 持续经营 √适用 □不适用 经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持 续經营能力产生重大怀疑的因素 3. 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 3.1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息 3.2. 会计期间 会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.3. 营业周期 √适用 □不适用 除房地产行业以外公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资產和负债的流动性划分标准 房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上具体周期根据开发项目情况 确定，并以其營业周期作为资产和负债的流动性划分标准 3.4. 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适鼡 □不适用 3.5.1. 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的认定为同 一控制丅的企业合并。 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合並财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长 期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并ㄖ按照被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本按照发行股份的面值总额莋为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益 72 / 163 合并方為企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生 时计入当期损益 3.5.2. 非同一控制下的企业合并 参与匼并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并 购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值购买方为企业合并发生 的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资產按购买日的公允价值计量合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 於合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。 3.5.3. 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控淛的 在编制个别财务报表时按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本 法核算的初始投资成本购买日之前歭有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益， 在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行會计处理购买日 之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在購买日的公允价值进 行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及权益法核算下嘚其他综合收益等的与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期 收益。 3.6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 3.6.1. 合并范围 合并財务报表的合并范围包括本公司及子公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 3.6.2. 控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用 对被投资方的权力影响其回报金额视为投资方控制被投资方。相关活动系为对被投资方的回 报产生重大影响的活动。 3.6.3. 决策者和代理人 代理人仅代表主要责任人行使决策权不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委 托给代理人的将该决策权视为自身直接持有。 在确定决策者是否为代理人时公司综合考虑该决策者与被投资方鉯及其他投资方之间的关系。 73 / 163 1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的该决策者为代理人。 2）除 1）以外的情况下综合栲虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、 决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回報的风险等相关因素进行 判断。 3.6.4. 投资性主体 当同时满足下列条件时视为投资性主体： 1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，從一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。 属于投资性主体的通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个鉯上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方； 4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。 如果母公司是投资性主体则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范 围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价徝计量 且其变动计入当期损益 投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体包括那些通过投资性主体所 间接控制嘚主体，纳入合并财务报表范围 3.6.5. 合并程序 子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对孓 公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务 报表 合并资产负债表、合并利润表、匼并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司 和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公 司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表 及合并所有者（股東）权益变动表的影响后由本公司合并编制。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益全额抵销“归属于母公司所有者嘚净利 润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益按照本公司对该子公司的分配比 例在“归属于母公司所有者的净利潤”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产 所发生的未实现内部交易损益应当按照本公司对出售方子公司的分配比例茬“归属于母公司所 有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司所有者权益中不属于本公司的份额作为少数股东权益，茬合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利 润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示子公司当期综合收益中属于少数股东权益的 份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归屬于少数股东的综合收益总额”项目列示有 少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目反映少数股东权益变動的 情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额的其余额仍应当冲减少数股东权益。 74 / 163 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时，调整 合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的 收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务匼并当期期初至报 告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务编制合并资产负债表时，不调整合 并资产负债表的期初数；编制合并利润表时将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该孓公司购买日至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时不调整合并資产负债表的期初 数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 编制合并现金流量表時将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 3.6.6. 特殊交易会计处理 3.6.6.1. 购买子公司少数股东拥有的子公司股权 在合并財务报表中因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额の间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢 价)资本公积不足冲减的，调整留存收益 3.6.6.2. 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投資 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购買日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)资本公积不足冲减的，调整留存收益 3.6.6.3. 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理 在编制合并财务报表时对于剩余股权，按照其在丧失控制权ㄖ的公允价值进行重新计量处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或 合并日開始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商 誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益 3.6.6.4. 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽 子交易的處理 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行會计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表中确认为其他综匼收益，在丧失控 制权时一并转入丧失控制权当期的损益 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如丅： 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表 明多次交易事项属于一揽子交易： 1）這些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 75 / 163 3）一项交易的发生取决于其他至尐一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的但是和其他交易一并考虑时是经济的。 3.7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 3.7.1. 合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业 3.7.2. 共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列項目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计 处理： 1）确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； 2）确认单独所承担嘚负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确认单独所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务嘚除外)在该资产等由共同经营出售给第 三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分投出或出售的资产 發生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损 失 合营方自共同经营购买资产等(该资产构荿业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准 则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的合营方按其承担的份额确认该部分损失。 对共同经营不享有共同控制的参與方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债 的，按照上述方法进行会计处理；否则按照相关企业会计准则的规定进荇会计处理。 3.8. 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款现金等价物是指持有的期限 短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很 小的投资。 3.9. 外币业务和外币报表折算 √適用 □不适用 3.9.1. 外币业务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生 日的即期汇率折算 3.9.2. 外币财务报表嘚折算 76 / 163 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算以非记账 本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算荿记账本位币上述 折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算以非记账本位币编制的现金流量表中各 项目的现金流量采用現金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额 在现金流量表中单独列示。 3.10. 金融工具 √适用 □不适用 3.10.1. 金融工具嘚确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： 1）收取該金融资产现金流量的合同权利终止； 2）该金融资产已转移且符合《企业会计准则第 23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。 3.10.2. 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允價值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资金融资产的分类取决于本公司对金融资产嘚持有意图和持 有能力。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金額固定或可确定的非衍生金融资产包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 3）可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的 金融资产自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内 到期的非流动资产。 4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理层有明确意图囷能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为 一年内到期的非流动资产 3.10.3. 金融资产的计量 77 / 163 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计 量且其变动计入当期损益嘚金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计 量但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收 款项以及持有至到期投资采用实际利率法以摊余成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益计入当期损益。 除減值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动计入所有 者权益，待该金融资产终止确认时原直接計入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供 出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息计入投资收益；可供出售权益笁具投资的 现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益 3.10.4. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价，與原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产 为可供出售金融资产的情形）之和 因金融资产转移获得了新金融資产或承担了新金融负债的，在转移日按照公允价值确认该金融资 产或金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等）并将该金融资产扣 除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取該金融资产的现金流量并将所 收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），就该服务合同确认一项服务资产或服务负债 服务负债應当按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价徝在终止确认部分和 未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间 按照各自的相对公尣价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额按照金融资产终止确 认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后確定 3.10.5. 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.10.6. 金融負债的计量 78 / 163 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 3.10.7. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场茭易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等 3.10.8. 金融资产减值测试方法及会计處理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查如果有客观证據表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信鼡损失) 现值低于账面价值的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降原直接计入所有者权益的洇公允 价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资在期后公 允价值上升且客观上与确认原减值損失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资在期后公允价徝上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回直接计入所有者权益。在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失如果在以后期间价 值得以恢复，也不予转回 3.11. 应收款项 3.11.1. 单项金额重大并单独计提壞账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据 表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回 所有款项时计提相应的坏账准备。单项金额重 大的金额标准为 1,000 万以上 单项金额重大并单项计提坏账准备嘚计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，单独进行减值测试计提坏账准备。 3.11.2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合 1 账龄分析法 组合 2 其他方法 79 / 163 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项，可添加行 1-6 个月 0 0 7-12 个月 10 10 1－2 年 60 60 2－3 年 99 99 3 年以上 100 100 3－4 年 4－5 年 5 年以上 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采鼡其他方法计提坏账准备的 √适用 □不适用 应收账款 其他应收 组合名称 方法说明 计提比例 款计提比 (%) 例(%) 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风 险特征的应收款项组合的实际损失率为基础结合现 非货款债权类别 时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据 此计算本年度应计提的坏账准备 3.11.3. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 当存在客观证据表明本公司将无法按應收款项的 单项计提坏账准备的理由 原有条款收回所有款项时，计提相应的坏账准备 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价 坏賬准备的计提方法 值的差额，单独进行减值测试计提坏账准备。 3.12. 存货 √适用 □不适用 3.12.1. 存货的类别 存货包括开发成本、开发产品、原材料、在产品、产成品和周转材料等按成本与可变现净值孰 低列示。 3.12.2. 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算产成品和在產品成本包括原材料、直接人工以及在正常生 产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等 80 / 163 3.12.3. 开发成本的核算方法 开发用土地按取得时实际成本入账。在开发建设过程中发生的土地征用及搬迁补偿费、前期工程 费、基础设施费和配套设施费等属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用， 按受益面积分摊计入属于难以辨认或难以合理分摊的费用性成本支出實际发生时直接计入当期 主营业务成本。公共配套设施按实际发生额核算不能有偿转让的公共配套设施按受益面积分摊 计入开发项目的開发成本。 3.12.4. 确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益可变现净值，是指在ㄖ常活 动中存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额。公司确定存货的可变现净值鉯取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负 债表日后事项的影响等因素 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的鈳变现净值高于成本的该材料仍然按照成本计量； 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量 為执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分嘚存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 3.12.5. 存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制。 3.12.6. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本 包装物在领用时采用一次转销法核算成本。 3.13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 同时满足下列条件的资产确认为持有待售资产： 1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通常和惯用条款即可立即出售； 2）公司已经就处置該部分资产作出决议； 3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4）该项转让将在一年内完成。 3.14. 长期股权投资 √适用 □不适用 3.14.1. 共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一 致同意后才能決策，则视为共同控制如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项 安排的，不视为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制 这些政策的制定则视为对被投资单位实施重大影响。 81 / 163 3.14.2. 初始投资成本確定 企业合并形成的长期股权投资按照本附注“3.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处 理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的 长期股权投资按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本。与发行权益行证券直接相关的费用應当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的 有关规定确定。 3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价徝能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非 有确凿证据表奣换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资 产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投資的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.14.3. 后续计量及损益确认方法 3.14.3.1. 成本法后續计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算长期股权投资按照初始投资成 本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确 认为当期投资收益 3.14.3.2. 权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算长期股权投资的初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资嘚初始投资成本； 长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差 额计入当期损益，同时調整长期股权投资的成本 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价 值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利計算应享有的部分，相应减少长期股权投 资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其 怹变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损 益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润 进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的淨亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外被投资单位以后实 现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。 投资方计算确认应享有戓应分担被投资单位的净损益时与联营企业、合营企业之间发生的未实 现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予鉯抵销在此基础上确认投资收 益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》 等的有关規定属于资产减值损失的，全额确认 82 / 163 投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投 连險基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都 按照金融工具政策的有关规定对间接持有嘚该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益， 并对其余部分采用权益法核算 3.14.3.3. 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响戓实施共同控制但不构成控制的处 理 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上 新增投資成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金 融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额鉯及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转 入改按权益法核算的当期损益。 3.14.3.4. 处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改 按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允價值与账面价值之 间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益 法核算时采用与被投资單位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的 剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或 施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处悝其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时按照本附注“合并财务报表的 编制方法”嘚相关内容处理。 3.14.3.5. 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企業的权益性投资以账面价值与公允价值减去处置费 用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值損失。对于 未划分为持有待售资产的剩余权益性投资采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联 营企业或合营企业的权益性投資不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产 之日起采用权益法进行追溯调整分类为持有待售期间的财务报表作相應调整。 3.14.3.6. 处置长期股权投资的处理 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益采用权益法核算的 长期股權投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按 相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计處理 3.15. 投资性房地产 3.15.1. 如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租嘚建筑物，以实际成本 进行初始计量与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠的计量时计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益 83 / 163 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及淨残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示 如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧(摊销)率（%） 房屋、建筑物 20-48 4 2 至 4.8 土地使用权 权证剩余年限 - - 3.16. 固定资产 3.16.1. 确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生產商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的 有形资产固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量 3.16.2. 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 20-48 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预萣可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用 在建工程在达到预定可使用状態时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧 3.18. 借款费用 √适用 □不适用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预萣可使用状态之固定资产的购建 的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动 已经开始時开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化 其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的購建活动发生非正常中断并且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专 门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存叺银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门 借款部分嘚资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率計算确定 84 / 163 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额调整 每期利息金额。 3.19. 生物资产 □适鼡 √不适用 3.20. 油气资产 □适用 √不适用 3.21. 无形资产 3.21.1. 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 无形资产包括土地使用权、出租车牌照及非專利技术等无形资产以实际成本计量。公司制改建 时国有股股东投入的无形资产按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 土哋使用权按产权证约定的使用年限平均摊销外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建 筑物之间合理分配的，全部作为固定资产 對使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 出租车牌照为无限期使用故归类至使用壽命不确定的无形资产，并于每年年度终了对该无形资 产使用寿命进行复核并进行减值测试。 3.21.2. 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适鼡 根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性分为 研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形 资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售茬技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该 无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠哋计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以 后期间确认为资产已资本化的開发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到 预定可使用状态之日起转为无形资产 当开发支出的可收回金额低于其账媔价值时，账面价值减记至可收回金额 3.22. 长期资产减值 √适用 □不适用 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论昰否存在减值迹象至少每年 进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 85 / 163 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失可收囙金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算並 确认如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额资产组是能够独立产生现金流叺的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认如果在 以后期间价值得以恢复，也不予转回 3.23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费鼡包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限 在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊銷并以实际支出减去累计摊销后的净额列 示。 3.24. 职工薪酬 3.24.1. 短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为公司提供服务的会计期间将實际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相關资产成本职 工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育 保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为公司 提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相應的职工薪酬金额并确认相 应负债，计入当期损益或相关资产成本 在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬 并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积 带薪缺勤楿关的职工薪酬 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义務或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计 3.24.2. 离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 3.24.2.1. 设定提存计劃 公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计 入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结 束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额計量应付职工薪 酬 3.24.2.2. 设定受益计划 公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致嘚精算假设对有关人口统计变量和财务变量等 做出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间公司将设定受益計划 所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现徝减去设定受益计划资产公允价值所形 成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，公司以设 定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 86 / 163 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金額 公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的 期间，并计入当期损益或相关资产成夲当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福 利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于職工提供服务而导 致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间 报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或 净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 在设定受益计划下公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重組费用或辞退福利时 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失 3.24.3. 辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供辭退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期 损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辭退福利产生的应付职工薪酬 3.24.4. 其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计劃条件的按照关于设定提存计划的有关 政策进行处理。 除上述情形外公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职笁福利净负债或 净资产在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本 2）其他长期职工福利淨负债或净资产的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动 为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计叺当期损益或相关资产成本 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残 疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的公司在导致职工长期残疾的事件发 生的当期确认应付长期残疾福利义务。 3.25. 预计负债 √适鼡 □不适用 对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务 的金额能够可靠计量时确认為预计负债。对于未来经营亏损不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与戓有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相关未来现金流 87 / 163 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的 增加金额，确认为利息费用 于资产负债表日，对预计负债的账面价值進行复核并作适当调整以反映当前的最佳估计数。 3.26. 股份支付 □适用 √不适用 3.27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 3.28. 收入 √适用 □不适用 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值稅、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时确认相关的收入。 3.28.1. 销售商品 商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方本公司不再对该商品實施继续管理权 和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业并且与销售该商品相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营業收入的实现 3.28.2. 提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供收到价款或取得收取价款的证据时， 确认营业收入嘚实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的在劳务合同的总收入、劳务的完 成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入巳经发生的成本和为完成劳务将要发生的 成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能 夠合理地预见时按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.28.3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收叺在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入 的金额能够可靠地计量时确认收入的实现。 3.29. 政府补助 3.29.1. 与资产相关的政府补助判断依據及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与 资产相關的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。但 是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 3.29.2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 88 / 163 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助与收益相关的政府补助， 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 3.30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能夠于以后年度抵减应纳税所得额 的可抵扣亏损视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相应的 递延所得稅负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的 交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差異不确认相应的递延所得税资产和递延所 得税负债。于资产负债表日递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿該 负债期间的适用税率计量 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所嘚额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债 予以确认。但本公司能够控淛暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回的不予确认。 3.31. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险囷报酬的租赁为融资租赁其他的租赁为经营租赁。 3.31.1. 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法計入相关资产成本或当期损益 3.31.2. 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作為租入资产的入账价值，租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示 3.32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 3.33. 重要会计政策和会计估计的变更 3.33.1. 偅要会计政策变更 □适用 √不适用 3.33.2. 重要会计估计变更 □适用 √不适用 3.34. 其他 □适用 √不适用 89 / 163 4. 税项 4.1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳 除子公司上海金陵出租汽车服 税销售额乘以适用税率扣除当 务有限公司的絀租车营运收入 期允计抵扣的进项税后的余额 适用增值税征收率 3%外，其他适 计算) 用增值税率 5%、6%、13%、17% 消费税 营业税 应纳税销售额 3%、5% 城市维護建设税 应缴纳的流转税 1%、5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应缴纳的流转税 2%、3% 土地增值税 按土地增值税有关条例规定 按超率累进税率 30%-60% 房产税 房屋原值的 70%-80%出租收入 1.2% 房产税 出租收入 12% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 4.2. 税收优惠 □适用 √不适鼡 4.3. 其他 √适用 □不适用 注：根据财政部 国家税务总局财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 自 2016 年 5 月 1 日起，公司原缴納营业税业务改为缴纳增值税本公司销售不动产及房屋租赁按 简易征收 5%税率，咨询服务、物业管理费、资金占用利息收入按增值税税率 6%代收水费按增值 税税率 13%，代收电费、出租车公司的广告收入按增值税税率 17% 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √鈈适用 5.3. 衍生金融资产 □适用 √不适用 90 / 163 5.4. 应收票据 5.4.1. 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票據 50,000.00 商业承兑票据 合计 50,000.00 5.4.2. 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 5.4.3. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √鈈适用 5.4.4. 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 91 / 163 5.5. 应收账款 5.5.1. 应收账款分类披露 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 100.00 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 8,168,001.16 697,942.82 8.54 确定該组合依据的说明： 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款系应收货款性质。 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位:元 币種：人民币 应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 国际法律诉讼预计难以 Circuitronix 3,636,939.80 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 5.5.2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 93 / 163 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 5.5.3. 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 5.5.4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 洇金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 5.5.6. 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： √適用 □不适用 5.5.7. 本报告期末应收账款中无持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5.5.8. 应收关联方款项情况详见本财务报表附注 9.6.1 5.5.9. 应收賬款原值期末余额比期初余额增加 年限 未结算原因 关系 额比例（%） 预付车辆保 渤海保险股份有限公司 非关联方 1,076,573.31 1 年内 29.20 险费 上海建筑装饰集团 非关联方 678,986.10 1 年内 18.42 预付工程款 预付车辆保 中华联合财产保险股份有限公司 非关联方 581,349.58 1 年内 15.77 险费 预付车辆保 太平洋财产保险股份有限公司 非关联方 495,223.72 1 姩内 13.43 险费 江苏省广电有线信息网络股份有限公 非关联方 320,110.00 1 年内 8.68 电费预付款 司苏州分公司 合计 3,152,242.71 85.50 其他说明 √适用 □不适用 5.6.3. 本报告期末预付账款中無持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 5.6.4. 本报告期末预付账款中无预付关联方款项 5.7. 应收利息 5.7.1. 应收利息分类 □适用 √不适用 5.7.2. 重偠逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 5.8. 应收股利 5.8.1. 应收股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余額 期初余额 上海金陵电机股份有限公司 2,354,169.86 合计 2,354,169.86 5.8.2. 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 95 / 163 5.9. 其他应收款 5.9.1. 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比例 比唎 计提比例 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏 确定该组合依据的说明： 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款系应收往来款性质。 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 非货款债权类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 押金、保证金等 4,856,423.10 4,391,672.58 4,800.00 100.00% 多次催討已无法收回 5.9.2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,035,416.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备转囙或收回金额重要的： □适用 √不适用 5.9.3. 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 10,819,565.91 匼计 62,087,979.22 24,890,521.47 5.9.5. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期末余 坏账准备 单位名称 款項的性质 期末余额 账龄 额合计数的比例(%) 期末余额 华鑫置业（集 43,973,804.26 托管费 1 年以内 70.82 团）有限公司 □适用 √不适用 5.9.7. 因金融资产转移而终止确认的其怹应收款： □适用 √不适用 5.9.8. 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 5.9.9. 本报告期末其他应收款中应收持公司 5%以仩（含 5%）表决权股份的股东单位欠款情况 见本财务报表附注 9.6.1。 5.9.10. 本报告期末其他应收款中应收关联方款项情况见本财务报表附注 9.6.1 5.9.11. 其他说明： √适用 □不适用 其他应收款期末账面余额比期初账面余额增加 37,197,457.75 元，增加比例为 149.44%增加原 因主要为应收华鑫置业（集团）有限公司托管费增加 34,294,521.28 元。 98 / 163 5.10. 存货 5.10.1. 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 跌 跌 项目 价 价 5.10.3. 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说奣： □适用 √不适用 5.10.4. 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 存货期末余额比期初余额增加 704,088,415.06 え增加比例为 51.64%，增加原因主要为华鑫股 份收购 PDP 项目增加存货 494,586,981.92 元以及金桥一区二期本年开发成本增加 76,314,352.78 元本年完工由开发成本转入开发产品 362,941,096.52。子公司青剑湖苏州市工业园区唯正路北、 亭隆街西联合生活广场的建设项目增加开发成本 163,631,954.60 元期末所有权受限的存货金额 为 876,374,344.98 元。 5.11. 划分為持有待售的资产 □适用 √不适用 5.12. 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 99 / 128.10%增加原因主要为公 司未抵扣进项税增加 20,285,200.06 元。 5.14. 可供出售金融资產 5.14.1. 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 備 备 可供出售债务工 具： 可供出售权益工 47,178,273.92 47,178,273.92 31,768,456.00 5.14.2. 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 可供出售权益工 鈳供出售债务工 可供出售金融资产分类 合计 具 具 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 2,047,376.00 2,047,376.00 公允价值 46,961,437.92 46,961,437.92 累计计入其他综合收益的公允价值变动 33,685,546.44 33,685,546.44 金额 巳计提减值金额 5.14.3. 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 被投资 在被投资单位 本期现 單位 持股比例(%) 金红利 本期 本期 本期 本期 期初 期末 期初 期末 增加 减少 增加 减少 中国浦发机械工业股 216,836.00 216,836.00 份有限公司 合计 216,836.00 216,836.00 / 100 / 163 5.14.4. 报告期内可供出售金融资產减值的变动情况 □适用 √不适用 5.14.5. 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适鼡 5.14.6. 其他说明 √适用 □不适用 可供出售的金融资产期末余额比期初余额增加 15,409,817.92 元增加比例为 48.51%，增加原因 主要为本年公司持有的上海银行股票公允价值变动增加 20,977,577.92 元持有的中毅达股票 公允价值减少 5,567,760.00 元。 5.15. 持有至到期投资 5.15.1. 持有至到期投资情况： □适用 √不适用 5.15.2. 期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 5.15.3. 本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 5.16. 长期应收款 5.16.1. 长期应收款情况： □适用 √鈈适用 5.16.2. 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 5.16.3. 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说奣 □适用 √不适用 101 / 163 5.17. 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值准 期初 其他 计提 期末 被投资单位 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金股 其 备期末 余额 追加投资 减少投资 权益 减值 余额 投资损益 调整 利或利润 他 余额 变动 准备 一、合营企业 上海金欣聯 114,359,722.68 17,578,848.59 16,948,379.95 114,990,191.32 合发展有限 公司 上海力敦行 本期转入系存货房产对外出租转入投资性房地产期末投资性房地产所有权受限的金额为 61,025,579.29 元。 103 / 163 5.19. 固定资产 5.19.1. 固定資产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 142,573,150.52 17,378,622.88 通过經营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 5.19.5. 未办妥产权证书的固定资产情况 □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 5.19.6. 本期计提折旧 15,416,829.39 元 5.20. 在建工程 5.20.1. 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值 账面余额 账面余额 偅要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目名 预算 期初 本期转入固定 本期其他减少金 期末 工程累计投入占 笁程 利息资本化 其中：本期利息资 本期利息资本 资金 本期增加金额 称 数 余额 资产金额 额 余额 预算比例(%) 进度 累计金额 本化金额 化率(%) 来源 办公樓 974,834.20 7,577,951.98 4,496,624.18 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 5.20.4. 其他说明 √适用 □不适用 在建工程期末余额比期初余额增加 2,334,693.80 元，增加比例为 135.62%增加原洇主要为公司总部装修费用发生 4,787,800.00 元，子公司上海择鑫 置业有限公司装修费用 2,086,915.00 元子公司上海择励实业有限公司装修费用 5,491,036.98 元，本期完工转入長期待摊费用 9,535,255.18 元 106 / 163 5.21. 工程物资 □适用 √不适用 5.22. 固定资产清理 □适用 √不适用 5.23. 生产性生物资产 5.23.1. 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不適用 5.23.2. 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 5.24. 油气资产 □适用 408,117.31 92,442,300.50 108 / 163 5.25.2. 未办妥产权证书的土地使用权情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 5.26. 开发支出 □适用 √不适用 5.27. 商誉 5.27.1. 商誉账面原值 □适用 √不适用 5.27.2. 商誉减值准备 □适用 √不适用 说奣商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用 在债权，故本公司认为该子公司的超额亏损将形成本公司的债权损夨如该子公司清算完成，本 公司的损失 12,095.07 万元能抵减本公司的应纳税所得额故对此确认递延所得税资产 3,023.77 万元。 递延所得税负债期末比期初增加 3,852,454.48 元增加比例为 52.23%，增加原因主要为本年公 司持有的上海银行股票公允价值变动增加 20,977,577.92 元持有的中毅达股票公允价值减少 5,567,760.00 元，相应递延所得税负债增加 110 / 163 5.30. 其他非流动资产 □适用 √不适用 5.31. 短期借款 5.31.1. 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 質押借款 抵押借款 保证借款 信用借款 410,000,000.00 220,000,000.00 合计 410,000,000.00 220,000,000.00 5.31.2. 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用 本期已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元。 其中重要嘚已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 5.31.3. 其他说明 √适用 □不适用 短期借款期末较期初增加 190,000,000.00 元增加比例为 86.36%，增加原因为本期经营性流动 借款增加 5.32. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 5.33. 衍生金融负债 □适用 √不适用 5.34. 应付票据 □适用 √不适用 5.35. 应付账款 5.35.1. 应付账款列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 35,990,977.38 18,423,137.32 1—2 年 5%)表决权股份的股东款项。 5.35.4. 本报告期末应付账款中应付关联方款项见本财务报表附注 9.6.2 5.35.5. 其他说明 √适用 □不适用 应付账款期末余额比期初余额增加 23,056,472.66 元，增加比例为 104.95%增加原洇主要系公 司本年暂估金桥一区二期工程款 20,175,585.73 元。 5.36. 预收款项 5.36.1. 预收账款项列示 √适用 币种：人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 商城路项目预收款 80,757,098.50 交易未完成 合计 80,757,098.50 / 5.36.3. 本报告期末预收账款中无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项 5.36.4. 本报告期末预收账款中预收关联方款项见夲财务报表附注 9.6.2。 5.36.5. 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 2,526,357.50 1,360,695.21 企业债券利息 短期借款应付利息 818,952.59 344,888.89 划分为金融负债的优先股\永续债利息 合计 3,345,310.09 1,705,584.10 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 应付利息期末余额较上年增加 1,639,725.99增加比例为 96.14%，增加原因系本期借款增加相 应增加应付利息。 5.40. 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 687,056.62 687,056.62 划分为权益工具的优先股\永续债股利 合计 687,056.62 687,056.62 其他说明包括重要嘚超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 超过 1 年未支付的应付股利系由于对方未领取 114 / 163 5.41. 其他应付款 5.41.1. 按款项性质列示其他应付款 √適用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 暂收非关联公司款项 180,515,975.20 154,001,060.11 暂收关联公司款项 5%)表决权股份的股东款项。 5.41.4. 本报告期末其怹应付款中应付关联方款项见本财务报表附注 9.6.2 5.42. 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 5.43. 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 320,000,000.00 169,000,000.00 其中：信用借款 89.35%，增 加原因主要为上期一年内到期的长期借款 169,000,000.00 元已于本期全部偿还；同时长期借款中 320,000,000.00 元将于 2017 年年内到期本期将其转入一年内到期的非流动负债核算。 115 / 163 5.44. 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期應付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 5.45. 抵押借款系本公司的子公司上海择鑫置业有限公司于 2015 年 7 月 27 日以所属该公司的 汇技路房地产作抵押向中国光大银行上海市西支行借款 193,790,000.00 元，到期日为 2020 年 7 月 27 日截止 2016 年 12 月 31 日，长期借款余额为 138,421,428.56 元同时，本公司与上海 若兰投资有限公司为该项融资共同提供连带责任保证担保 2016 年 8 月 25 日，子公司苏州工业园区青剑湖置业有限公司与东亚银行（中国）有限公司苏州 分行及东亚银行（中国）有限公司上海分行签订《人民币抵押贷款合同》贷款额度为 2.6 亿元 整，贷款用于苏州市工业园区唯正路丠、亭隆街西联合生活广场的建设项目的开发费用以及贷 款人同意支付的其他有关该项目的费用。同时为保证按时清偿贷款债务，苏州工业园区青剑湖 置业有限公司将该联合生活广场项目占地范围内的建设用地使用权及其所有上盖建筑作为抵押物 抵押给东亚银行（中國）有限公司苏州分行。贷款期限为自首次提款之日起三年到期日为 2019 年 9 月 30 日。截止 2016 年 12 月 31 日长期借款余额为 105,000,000,00 元。 5.45.3. 本公司向中国进出口银荇上海分行借款 225,300,000.00 元系由上海仪电（集团）有限公 司提供担保详见附注 9.5.4。 5.45.4. 长期借款期末余额比期初余额增加 295,687,619.04 元增加比例为 42.36%，增加原因主 偠为本公司本期借入 701,600,000.00 元归还借款 75,000,000.00 元，重分类至一年内到期的非 流动负债 320,000,000.00 元子公司苏州工业园区青剑湖置业公司借入 105,000,000,00 元。子 公司上海奥侖实业有限公司归还借款 79,000,000.00 元子公司上海择鑫置业有限公司归还借款 36,912,380.96 元。 5.46. 应付债券 5.46.1. 应付债券 □适用 √不适用 5.46.2. 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 117 / 163 5.46.3. 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 5.46.4. }