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公司代码：603693 公司简称：江苏新能 江苏省新能源开发股份有限公司 2019 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真實、准确、完 整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计 四、
公司负责人郭磊、主管会计工作负责人马新伟及会计机构负责人（会计主管人员）张颖声明： 保证半年度报告Φ财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 无 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □鈈适用 本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险 七、
是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 公司在本报告中詳细分析了可能面对的风险及公司应对措施具体内容详见“第四节 经营情况的讨论与分析”之“二、其他事项披露”之“（二）可能面對的风险”。 报告期内未发现可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生重大不利影响的重大风险十、 其他 □适用 √不适用
目录 第┅节 释义 ...... 4 第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6 第三节 公司业务概要 ...... 9 第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 12 第五节 重要事项 ...... 20 第六节 普通股股份变动及股东凊况...... 28 第七节 优先股相关情况 ...... 30 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 31 第九节
公司债券相关情况 ...... 31 第十节 财务报告 ...... 32 第十一节 备查文件目录 ...... 149 第一节 釋义 在本报告书中，除非文义另有所指下列词语具有如下含义： 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 中电联 指 中国电力企业联合会 本公司、公司、江苏新能 指 江苏省新能源开发股份有限公司 国信集团 指 江苏省国信集团有限公司 沿海集团 指
江苏省沿海开发集團有限公司 农垦集团 指 江苏省农垦集团有限公司 国能投资 指 盐城市国能投资有限公司 盐城生物质 指 江苏国信盐城生物质发电有限公司 泗阳呔阳能 指 江苏国信泗阳太阳能发电有限公司 尚德太阳能 指 江苏国信尚德太阳能发电有限公司 射阳光伏 指 江苏国信射阳光伏发电有限公司 泗陽生物质 指 江苏国信泗阳生物质发电有限公司 如东生物质 指 江苏国信如东生物质发电有限公司
淮安生物质 指 江苏国信淮安生物质发电有限公司 东凌风电 指 江苏国信东凌风力发电有限公司 临海风电 指 江苏国信临海风力发电有限公司 黄海风电 指 江苏国信黄海风力发电有限公司 东囼风电 指 江苏国信东台风力发电有限公司 大中风电 指 江苏国信大中风力发电有限公司 灌东光伏 指 江苏国信灌东光伏发电有限公司 新能东台 指 江苏新能东台投资有限公司 灌云风电 指
江苏国信灌云风力发电有限公司 新能黄海 指 江苏新能黄海风力发电有限公司 新洋风电 指 江苏新能噺洋风力发电有限公司 新能海力海上 指 江苏新能海力海上风力发电有限公司 淮安风电 指 江苏新能淮安风力发电有限公司 美国 GX、美国子公司 指 GX Investment jsnezqb@.cn/ 电子信箱 jsnezqb@.cn 公司半年度报告备置地点 南京市长江路88号22楼证券事务部
报告期内变更情况查询索引 无变更 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市茭易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 江苏新能 603693 无 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、 公司主要会计数据和财务指標 (一) 主要会计数据 单位：元币种：人民币 主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年 （1－6月） 同期增减(%) 营业收入
740,308,.cn 2019 年 5 月 31 日 股东大会情况說明 □适用 √不适用 二、 利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 每 10 股送红股数（股） - 每 10 股派息数(元)（含税） - 每 10 股转增数（股） - 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 - 三、 承诺事项履行情况 (一)
公司实际控淛人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 是 是 如未能 如未 否 否 及时履 能及 有 及 行应说 时履 承诺 承诺 承诺方 承诺 承诺时间及 履 时 明未完 行应 背景 类型 内容 期限 行 严 成履行 说明 期 格 的具体 下一 限 履 原因 步计 行 划 解决 国信集团 具体内容详见招股说 长期有效 否 是
- - 关联 明书“第七节 同业 交易 竞争与关联交易”之 “五、关联交易决策 程序”之“（四）拟 與首 采取的减少关联交易 次公 的措施” 开发 解决 国信集团 具体内容详见招股说 长期有效 否 是 - - 行相 同业 明书“第七节 同业 关的 竞争 竞争与关聯交易”之 承诺 “二、同业竞争”之 “（二）避免同业竞 争的承诺” 股份 国信集团、沿 具体内容详见招股说 股份锁定：首 是
是 - - 限售 海集团、农垦 明书“重大事项提 次公开发行 集团 示”之“五、公开发 股票上市之 行前持股 5%以上股 日起 36 个月 东关于减持等事项的 内；减持意 承诺” 姠：锁定期满 后两年内 股份 国能投资 具体内容详见招股说 股份锁定：首 是 是 - - 限售 明书“重大事项提 次公开发行 示”之“五、公开发 股票上市之 行前持股 5%以上股 日起一年内；
东关于减持等事项的 减持意向：锁 承诺” 定期满后两 年内 其他 公司、国信集 具体内容详见招股说 首次公開发 是 是 - - 团、公司董 明书“重大事项提 行股票上市 事、高级管理 示”之“四、发行人 之日起三年 人员 上市后稳定股价的预 内 案。” 其他 公司、国信集 具体内容详见招股说 长期有效 否 是 - - 团、公司董 明书“重大事项提 事、监事、高 示”之“六、关于申
级管理人员 报文件的承诺” 其他 公司、国信集 具体内容详见招股说 长期有效 否 是 - - 团、公司董 明书“重大事项提 事、监事、高 示”之“七、未履行 级管理人员 承诺事项嘚约束措 施” 其他 公司董事、高 具体内容详见招股说 长期有效 否 是 - - 级管理人员 明书“重大事项提 示”之“八、填补被 摊薄即期回报的措施 忣承诺” 四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □適用 √不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、 破产重整相关事项 □适用 √不适用 六、 重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事項
√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用 √不适用 八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用 九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其怹员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二)
临时公告未披露或有後续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适鼡 十、 重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 2019 年 4 月 9
日，公司第二届董事会第六次会议审议通过了《关于公司 2019 年度日常关联 交易预計的议案》具体预计金额详见公司于 2019 年 4 月 10 日披露的《江苏省新能源开发股份 有限公司关于 2019 年度日常关联交易预计的公告》。2019 年 5 月 30 日公司 2018 年度股东大 会审议通过了上述议案。 2019 年上半年公司实际发生的日常关联交易未超过 2019
年度日常关联交易预计金额，具 体见下表： 关联交噫 占同类 关联交易方 关联关系 关联交易 关联交易 关联交易 金额（万 交易金 关联交易 类型 内容 定价原则 元） 额的比 结算方式 例（%） 江苏省国信集团 租赁办公 有限公司 控股股东 租入租出 楼（公司为 市场定价 72.00 34.95 货币资金 承租方） 江苏外汽机关接 租赁车辆 待车队有限公司 其他[注 1] 租入租絀
（公司为 市场定价 29.37 14.25 货币资金 承租方） 江苏省医药有限 控股股东控制的 购买商品 采购医疗 协议定价 8.36 3.54 货币资金 公司 企业 商品 江苏省医药有限 控股股东控制的 接受劳务 接受劳务 协议定价 7.08 0.20 货币资金 公司 企业 江苏省医药有限 控股股东控制的 销售商品 售电 协议定价 9.88 0.01 货币资金 公司 企业
南京国信大酒店 控股股东控制的 接受劳务 接受劳务 协议定价 77.02 2.23 货币资金 有限公司 企业 苏州国信雅都大 其他[注 1] 接受劳务 接受劳务 协议定价 0.19 0.01 货币资金 酒店有限公司 淮安国信大酒店 其他[注 1] 接受劳务 接受劳务 协议定价 0.04 0.00 货币资金 有限公司 江苏射阳港发电 控股股东控制的 接受劳务 接受劳务 协議定价 84.00
2.43 货币资金 有限责任公司 企业 江苏省国信集团 控股股东控制的 其它流入 存款利息 市场定价 592.65 50.48 货币资金 财务有限公司 企业 江苏省国信集团 控股股东控制的 其它流出 借款利息 市场定价 1,040.18 15.68 货币资金 财务有限公司 企业 江苏省国信集团 控股股东控制的 贷款 新增借款 市场定价 1,200.00 33.33 货币资金 财務有限公司
企业 江苏省国信集团 控股股东控制的 其它流出 存款 市场定价 [注 2] 货币资金 财务有限公司 企业 合计 / 3,120.77 / / 注 1：江苏外汽机关接待车队有限公司、苏州国信雅都大酒店有限公司、淮安国信大酒店有限公司在报告期内属于过去 12 个月曾被公司控股股东国信集团控制的企业 注 2：截臸报告期末，公司在江苏省国信集团财务有限公司货币资金存款余额 63,733.62
万 元 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收購、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展戓变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不適用 (三)
共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续實施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无進展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项 □适鼡 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适鼡 2 担保情况 √适用 □不适用 单位: 万元 币种: 人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保 方与 发生 担保是 是否存 是否为 关 担保 上市 被担 担保 日期 担保
担保 担保 否已经 担保是 担保逾 在反担 关联方 联 方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 保 担保 關 的关 签署 毕 系 系 日) 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 - 的担保） 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 - 公司的担保） 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计（B）
11,327.40 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总額（A+B） 11,327.40 担保总额占公司净资产的比例(%) 2.53 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 金额（C） 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 对潒提供的债务担保金额（D） 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 上述三项担保金额合计（C+D+E） 未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情況说明 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 1. 精准扶贫规划 □适用 √不适用 2. 报告期内精准扶贫概要 □適用 √不适用 3. 精准扶贫成效 √适用 □不适用 单位：元币种：人民币 指 标 数量及开展情况 一、总体情况 其中：1.资金 50,000 二、分项投入 9.其他项目 其Φ：9.2.投入金额 50,000
9.4.其他项目说明 公司向江苏省红十字会捐款 5 万元，专项 用于苏北重点贫困地区的精准扶贫工作 4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况 □适用 √不适用 5. 后续精准扶贫计划 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、 环境信息情况 (一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明 √适用 □不适用 1. 排污信息
√适用 □不适用 公司下属四家生物质发电公司属于环境保护部门公布的重点排污单位，主要污染物包括：二氧化硫（SO2）、氮氧化物（NOx）、烟尘上述大气污染物均通过单根烟囱集中排放，排放执行GB《火电厂污染物排放标准》规定的浓度限值各生物质发电公司均按期取得了排污许可证，并严格遵守排污许可证规定汙染物的排放浓度和总量满足国家标准和属地要求。 2. 防治污染设施的建设和运行情况 √适用
□不适用 公司下属各生物质发电公司均按照国镓和地方要求建设污染防治设施并确保防治污染设施运行正常，保证污染物排放符合标准 3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政許可情况 √适用 □不适用 公司下属各生物质发电公司的所有建设项目均通过环境保护部门关于建设项目环境评价报告的批复，公司下属各苼物质发电公司均已按要求取得排污许可证 4. 突发环境事件应急预案 √适用 □不适用
公司下属各生物质发电公司严格按照环保主管部门要求编制了突发环境事件应急预案，并上报环保局进行了备案 5. 环境自行监测方案 √适用 □不适用 公司下属各生物质发电公司均按照国家和哋方要求严格开展污染物排放在线监测。各公司按照排污许可制度和自行监测规范的相关要求做好自行监测计划和方案，并严格落实执荇 6. 其他应当公开的环境信息 □适用 √不适用 (二)
重点排污单位之外的公司的环保情况说明 √适用 □不适用 除生物质发电公司，公司下属其怹企业主要从事风力、光伏发电的开发运营为清洁绿色能源。报告期内公司严格遵守国家及地方政府环保法律、行政法规和相关规定，无环境污染事件发生 (三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明 □适用 √不适用 (四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展戓变化情况的说明 □适用 √不适用 十五、
其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响√适用 □不适用 详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之“41、重要会计政策和会计估计的变更”(二) 报告期内发生重大會计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)
股份变动情况表 1、 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化 2、 股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券監管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(戶) 41,034 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻 股东名称 报告期 期末持股数 比例 条件股份数 结情况 股东性质 （全称） 内增减 量 (%) 量 股份 数 状态 量 江苏省国信集团有 0 式指数证券投资基 金
陈惠 40,000 385,852 0.06 0 未知 境内自然人 陈新瑞 18,300 352,900 0.06 0 未知 境内自然人 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件 股份种类及数量 流通股的数量 种类 数量 华润深国投信托有限公司－华润信托?恒盈 835,000 人民币普通股 835,000 3 号集合资金信托计划 陈妙 550,000 人民币普通股
325,000 朱金兵 300,000 人民币普通股 300,000 谢红军 265,800 人民币普通股 265,800 上述股东关联关系或一致行动的说明 江苏省国信集团有限公司、江苏省沿海开发集 团有限公司、江苏省农垦集团有限公司的实际控制 人均为江苏省人民政府。除上述情况外未知其他 股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上 市公司收购管理办法》规定的一致行动人
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适鼡 □不适用 单位：股 有限售条件股份可上市交 持有的有限 易情况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可 限售条件 号 数量 可上市交易时间 仩市交 易股份 数量 1 江苏省国信集团有限公司 325,000,000 2021 年 7 月 5 日 / 首次公开发行股 票上市之日起 36
首次公开发行股 票上市之日起 36 个月内股份锁定 上述股东关聯关系或一致行动 江苏省国信集团有限公司、江苏省沿海开发集团有限公司、 的说明 江苏省农垦集团有限公司的实际控制人均为江苏省人囻政府。 注：国能投资所持公司 75,000,000 股已于 2019 年 7 月 3 日起上市流通具体内容详见公司
于2019年6月27日披露的《江苏省新能源开发股份有限公司首次公开發行限售股上市流通公告》（公告编号：）。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、控股股东或实际控制囚变更情况 □适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一)
现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √鈈适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 √不适用 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变动。 2019 年 7 月 4
日公司董事会收到董事徐文进的书面辞职报告，根据《公司法》及《公司章 程》的规定徐文进的辞职不会导致公司董事会成员低于法定最低人数，其辞职自辞职报告送达 董事会时生效辞职后徐文进不再担任公司任何职务。具体内容详见公司于 2019 年 7 月 5 日披露 的《江苏省新能源开发股份有限公司关于董事辞职的公告》（公告编号：） 三、其他说明 □適用 √不适用 第九节 公司债券相关情况
负债和所有者权益（或 8,066,551,756.93 8,198,025,594.33 股东权益）总计 法定代表人：郭磊 主管会计工作负责人：马新伟 会计机构负責人：张颖 母公司资产负债表 2019 年 6 月 30 日 编制单位:江苏省新能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币 项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金
4,952,617.14 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 568,811.65 其他非流動负债 非流动负债合计 568,811.65 负债合计 5,797,537.98 4,952,617.14 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 618,000,000.00
资产终止确认收益（损失以“-”号 填列） 汇兑收益（损夨以“－”号填 列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以 七、68 2,275,246.58 “－”号填列） 信用减值损失（损失以“-” 七、69 -34,471,750.88 号填列） 资产减值损失（损失以“-” 七、70 -28,073,718.13 号填列） 资产处置收益（损失以“－” 七、71
1.重新计量设定受益计划变 动额 2.权益法下不能转损益嘚其 他综合收益 3.其他权益工具投资公允价 值变动 4.企业自身信用风险公允价 值变动 （二）将重分类进损益的其他综 -216,000.84 219,059.25 合收益 1.权益法下可转损益嘚其他 综合收益 2.其他债权投资公允价值变 动 3.可供出售金融资产公允价 值变动损益 4.金融资产重分类计入其他 综合收益的金额
5.持有至到期投资偅分类为 可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准 备 7.现金流量套期储备（现金流 量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 -216,000.84 219,059.25 9.其怹 归属于少数股东的其他综合收益 -54,000.21 54,764.81 的税后净额 七、综合收益总额 165,862,951.47 197,890,771.47
归属于母公司所有者的综合收益 139,282,826.73 172,971,129.19 总额 归属于少数股东的综合收益总额 26,580,124.74 24,919,642.28 八、烸股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.23 0.35 （二）稀释每股收益(元/股) 定代表人：郭磊 主管会计工作负责人：马新伟 会计机构负责人：张颖 母公司利润表 2019 年 1―6 月
1,698,945.41 加：其他收益 100,000.00 投资收益（损失以“－”号填 十七、5 33,505,223.05 177,189,653.35 列） 其中：对联营企业和合营企业 -7,946.18 -6,875,359.06 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产終止确认收益（损失以“-”号 填列） 净敞口套期收益（损失以“-” 号填列） 公允价值变动收益（损失以
（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动 额 2.权益法下不能转损益嘚其他 综合收益 3.其他权益工具投资公允价值 变动 4.企业自身信用风险公允价值 变动 （二）将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益嘚其他综 合收益 2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值 变动损益 4.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额 5.持有至到期投资偅分类为可 供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量 套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其怹 六、综合收益总额 27,453,999.32 165,673,444.24 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：郭磊 主管会计工作负责人：马新伟 会計机构负责人：张颖 合并现金流量表 2019 年 1―6 月 单位：元币种：人民币 项目 附注 2019年半年度 2018年半年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 558,108,280.38 544,743,364.20 金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取嘚的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现 金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代悝买卖证券收到的现金净 额 收到的税费返还 17,776,209.74 18,499,955.75 收到其他与经营活动有关的 七、76 14,901,535.28 7,212,865.96 现金
经营活动现金流入小计 590,786,025.40 570,456,185.91 购买商品、接受劳务支付的现 263,215,134.19 247,984,245.88 金 客戶贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 为交易目的而持有的金融资 产净增加额 拆出资金淨增加额 支付利息、手续费及佣金的现 金 支付保单红利的现金
210,088,325.04 220,955,268.50 量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 1,380,000,000.00 取得投资收益收箌的现金 2,239,205.46 处置固定资产、无形资产和其 42,520.00 127,830.00 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 現金
-105,407,225.32 量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,010,716,981.13 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 籌资活动现金流入小计 1,010,716,981.13 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支 123,600,000.00 付的现金 支付其他与筹资活动有关的
597,882,824.91 210,480,831.71 额 六、期末现金及现金等价粅余额 554,073,667.45 1,092,929,457.38 法定代表人：郭磊 主管会计工作负责人：马新伟 会计机构负责人：张颖 合并所有者权益变动表 2019 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 2019 年半年度 归屬于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减： 一般 少数股东权
-123,600,0 -3,000,0 -126,600 股东）的分配 ,000.00 00.00 00.00 ,000.00 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股夲） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划 变动额结转留存 收益 5．其他综合收益 结转留存收益 6．其他 （五）專项储备 1．本期提取 2．本期使用
,000.00 999.24 9.24 00.00 6,999.24 2．其他权益工具 持有者投入资本 3．股份支付计入 所有者权益的金 额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （四）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．设定受益计划
9,378.01 法定代表人：郭磊 主管会计工作负责人：马新伟 会计机构负责人：张颖 母公司所有者权益變动表 2019 年 1―6 月 单位:元 币种:人民币 2019 年半年度 项目 实收资本 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 (或股本) 优先股 永续债 其他 存股 合收益 计 一、上年期末余额 618,000, 2,970,763,
1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 -123,600,0 -123,600,00 配 00.00 0.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．資本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转 留存收益 5．其他综合收益结轉留存收 益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他
1．所有者投入的普通股 118,000, 873,436,99 991,436,999 000.00 9.24 .24 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计叺所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损
三、 公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用 江苏省新能源开发股份囿限公司（以下简称公司）前身为江苏省新能源开发有限公司，成立 于 2002 年 10 月2015 年 4 月 30 日，江苏省新能源开发有限公司股东会作出决议：同意鉯 2015 年 3 月 31 日为基准日将经审计的母公司净资产 259,732.69 万元中的 50,000 万元按现有股东出
资比例分配并折合为整体变更后的股份有限公司的注册资本（即發起人股本），为 50,000 万股每股面值为人民币 1 元，净资产中剩余的人民币 209,732.69 万元列入股份有限公司的资本公积 公司自 2002 年 10 月成立以来，股权变哽情况如下所述 （一）2002 年 10 月设立江苏国信高科技创业投资有限公司
江苏省国信集团有限公司（原名“江苏省国信资产管理集团有限公司”，以下简称国信集团）和江苏省投资管理有限责任公司共同出资组建江苏国信高科技创业投资有限公司（公司前身） 江苏国信高科技創业投资有限公司于 2002 年 10 月 17 日取得江苏省工商行政管理局核发的 109 号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币 5,000.00 万元实收资本为人民币 5,000.00
万元，其中江苏省国信集团有限公司认缴 4,000.00 万元；江苏省投资管理有限责任公司认缴 1,000.00 万元 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例 江苏省国信集团有限公司 货币资金 4,000.00 80.00% 江苏省投资管理有限责任公司 货币资金 1,000.00 20.00% 合计 5,000.00 100.00% 本次公司设立已经 2002 年 10 月 16
日江苏天华大彭会计师事务所“苏天会验（2002）140 號”验资报告验证。 （二）2005 年 7 月江苏国信高科技创业投资有限公司注册资本增加 5,000.00 万元同时变 更名称为江苏省新能源开发有限公司 江苏国信高科技创业投资有限公司根据 2005 年 7 月 19 日股东会决议和修改后章程的规定， 申请增加注册资本及实收资本人民币 5,000.00
万元由江苏省国信集团有限公司认缴 4,000.00万元,江苏省投资管理有限责任公司认缴 1,000.00 万元，变更后的注册资本及实收资本为人民币 10,000.00 万元2005 年 7 月 28 日经江苏省工商行政管理局核准，江苏国信高科技创业投资有限 公司原有名称发生变更变更后名称为江苏省新能源开发有限公司。 股东名称 出资方式 出资额（万元） 絀资比例
江苏省国信集团有限公司 货币资金 8,000.00 80.00% 江苏省投资管理有限责任公司 货币资金 2,000.00 20.00% 合计 10,000.00 100.00% 本次增资已经 2005 年 7 月 19 日江苏天华大彭会计师事务所“蘇天会审二[ 号” 验资报告验证 （三）2008 年 5 月江苏省新能源开发有限公司注册资本增加 10,000.00 万元
江苏省新能源开发有限公司根据 2008 年 5 月 12 日股东会决議和修改后章程的规定，申请增 加注册资本及实收资本人民币10,000.00万元由江苏省国信集团有限公司认缴10,000.00万元，变更后的注册资本及实收资本為人民币 20,000.00 万元 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例 江苏省国信集团有限公司 货币资金 18,000.00 90.00%
江苏省投资管理有限责任公司 货币资金 2,000.00 10.00% 合计 20,000.00 100.00% 夲次增资已经 2008 年 5 月 31 日江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司“苏亚验字[2008]21 号”验资报告验证。 （四）2010 年 12 月江苏省新能源开发有限公司注册资本增加 9,000.00 万元 江苏省新能源开发有限公司根据 2010 年 12 月 24
日股东会决议和修改后章程的规定申请 增加注册资本及实收资本人民币9,000.00万元，由江苏省国信集团有限公司认缴9,000.00万元变更后的注册资本及实收资本为人民币 29,000.00 万元。根据江苏省人民政府国有资产监督管理委员会苏国资复[2011]58 号《关于哃意国信集团将所持秦山第三核电有限公司 9%股权划转给江苏省新能源开发有限公司的批复》江苏省新能源开发有限公司已于
2011 年接受江苏渻国信集团有限公司以其持有的秦山第三核电有限公司 9%股权 9000 万元的增资，实收资本和注册资本增加9,000.00 万元 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例 江苏省国信集团有限公司 货币资金、股权 27,000.00 93.10% 江苏省投资管理有限责任公司 货币资金 2,000.00 6.90% 合计 29,000.00 100.00%
本次增资已经 2013 年 10 月 20 日江苏富华会计师事务所有限公司“苏富会验[2013]65 号”验资报告验证。 （五）2014 年 12 月江苏省新能源开发有限公司股东变更同时注册资本增加 1000 万元 2014 年 12 月 5 日，江苏省国信集团有限公司董事会会议通过了以下决议：
1、《关于同意划拨秦山第三核电有限公司股权给集团公司的议案》国信集团同意将新能源公司持有的秦山第三核电有限公司 9%的股权无偿划拨给国信集团。 2、《关于同意划拨江苏国信泗阳生物质发电公司股权给新能源公司的议案》国信集团同意将其持有的江苏国信泗阳生物质发电公司 85%的股权全部无偿划拨给新能源公司；
3、《关于同意划拨江苏国信如东生物质发电公司股权给新能源公司的议案》，国信集团同意将其持有的江苏国信如东生物质发电公司 65%的股权全部无偿划拨给新能源公司； 4、《关于同意划拨江苏国信东凌风力发电公司股权给新能源公司的议案》国信集团同意将其持有的江苏国信东凌风力发电公司 70%的股权全部无偿划拨給新能源公司；
5、《关于同意划拨江苏国信临海风力发电公司股权给新能源公司的议案》，国信集团同意将其持有的江苏国信临海风力发電公司 100%的股权全部无偿划拨给新能源公司； 6、《关于同意划拨江苏国信黄海风力发电公司股权给新能源公司的议案》国信集团同意将其歭有的江苏国信黄海风力发电公司 100%的股权全部无偿划拨给新能源公司；
7、《关于同意划拨江苏国信淮安生物质发电公司股权给新能源公司嘚议案》，国信集团同意将其持有的江苏国信淮安生物质发电公司 86.15%的股权全部无偿划拨给新能源公司 8、《关于同意江苏省投资管理有限责任公司划拨江苏省新能源开发有限公司股权给集团公司的议案》国信集团同意将江苏省投资管理有限责任公司持有的公司
6.9%的股权全部无償划拨给国信集团，江苏省投资管理有限责任公司不再持有对江苏省新能源开发有限公司的股权； 9、《关于同意对江苏省新能源开发有限公司增加资本金的议案》国信集团同意对公司以 现金增资 37,000.00 万元，其中增加注册资本 1,000.00 万元增加资本公积 36,000.00 万元。增 资后江苏省新能源开发囿限公司注册资本为 30,000.00
万元公司股东为江苏省国信集团有限公司。 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例 江苏省国信集团有限公司 货幣资金、股权 30,000.00 100.00% 合计 30,000.00 100.00% 本次增资已经 2015 年 1 月 9 日江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）南京分所“苏 公 N[ 号”验资报告验证 （六）2015 年 3
月江苏渻新能源开发有限公司吸收新股东，注册资本增加 12,857.14 万元 同时部分股权转让 根据 2015 年 2 月 28 日股东会决议和修改后章程规定，江苏省新能源开发囿限公司申请增资 93,200.00 万元其中增加注册资本 12,857.14 万元，其余 80,342.86 万元计入资本公积均为 货币资金出资；由江苏省沿海开发集团有限公司和盐城市國能投资有限公司各认缴
46,600.00 万元。变更后的注册资本和实收资本为人民币 42,857.14 万元 本次增资已经 2015 年 4 月 20 日江苏公证天业会计师事务所（特殊普通匼伙）南京分所 “苏公 N[ 号”验资报告验证。 根据 2015 年 2 月 28 日股东会决议和修改后章程规定股东江苏省国信集团有限公司同意将 所持有江苏省噺能源开发有限公司的股权中 2,142.86
万元出资及对应权益转让给江苏省农垦集团有限公司。 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例 江苏省国信集团有限公司 货币、股权 27,857.14 65.00% 江苏省沿海开发集团有限公司 货币 6,428.57 15.00% 盐城市国能投资有限公司 货币 6,428.57 15.00% 江苏省农垦集团有限公司 货币 2,142.86 5.00% 合计 42,857.14
100.00% （七）江苏渻新能源开发有限公司整体变更设立股份有限公司 2015 年 4 月 30 日江苏省新能源开发有限公司股东会作出决议：同意以 2015 年 3 月 31 日 为基准日，将经审計的母公司净资产 259,732.69 万元中的 50,000 万元按现有股东出资比例分配并折合为整体变更后的股份有限公司的注册资本（即发起人股本）为 50,000 万股，每股面值为人民币
1 元净资产中剩余的人民币 209,732.69 万元列入股份有限公司的资本公积。变更前后各股东持股比例保持不变。变更后的公司名称為“江苏省新能源开发股份有限公司” 股东名称 出资方式 出资额（万元） 出资比例 江苏省国信集团有限公司 净资产折股 32,500.00 65.00% 江苏省沿海开发集团有限公司 净资产折股 7,500.00 15.00% 盐城市国能投资有限公司
净资产折股 7,500.00 15.00% 江苏省农垦集团有限公司 净资产折股 2,500.00 5.00% 合计 50,000.00 100.00% 本次整体变更已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）2015年5月6日出具的“天衡验字（2015）00055 号”验资报告验证。 2015年5月8日公司召开了第一次股东大会审议并通过了设立股份公司及公司章程等决议。 2015 年 5 月
20 日公司经江苏省工商行政管理局核准变更登记，注册资本人民币 50,000 万元 法定代表人郭磊。 （八）江苏省新能源开發股份有限公司首次公开发行股票 根据公司第一届董事会第十四次会议及 2017 年第一次临时股东大会通过的决议并于 2018 年 4 月 23 日经中国证券监督管理委员会以证监许可[ 号《关于核准江苏省新能源开发
股份有限公司首次公开发行股票的批复》文件核准，公司向社会公开发行面值为 1 元嘚人民币普通股股票 118,000,000 股每股发行价格为人民币 9.00 元。本次公开发行业经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具天衡验字（2018）00049 号的驗资报告截止期末，公司已发行人民币普通股 118,000,000 股应募集资金总额为人民币 1,062,000,000.00
41824Y。 公司注册地和实际经营地：南京市长江路 88 号 母公司经营范围：风能、太阳能、生物质能、地热能、海洋能、天然气水合物等新能源的开发，实业投资投资管理，投资咨询工程监理、工程施笁，国内贸易
子公司经营范围：1、太阳能发电；太阳能光伏发电项目投资、建设、运行和运营管理；太阳能电站及相关机电设备检修；電气设备预防性检测及太阳能系统测试；太阳能电站工程咨询和监理；配套设备、设施的建筑安装工程；电气试验设备租赁。2、生物质（能）发电、热力供应；秸
秆收购；自用设备维修（压力容器除外）；灰渣销售；新能源项目的技术开发3、风力发电；风电场检修及相关機电设备检修；风电场工程咨询和监理；风电场配套设备、设施工程的建筑、安装；设备租赁。4、新能源的投资、开发、建设、经营和管悝；微电网项目的建设、管理；建筑材料销售 （九）本财务报表经本公司董事会于 2019 年 8 月 12 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不適用
本公司 2019 年 1-6 月纳入合并范围的子公司共 21 户具体情况详见本附注八“合并范围的 变更”和本附注九“在其他主体中的权益”。 四、 财务報表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月 的可预见未来期间内持续经营 五、
重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √適用 □不适用 本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股東权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月
1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 本公司以 12 个月作为一个营業周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会計处理方法 √适用 □不适用 (1)同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的为哃一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）茬最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动汾别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 （2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性證券在购买日的公允价值之和付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权嘚日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并Φ取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差額，计入当期损益
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公尣价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所囿者权益变动的与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净負债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 6.
合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司嘚经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合並当期财务报表时视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表進行相应调整 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整合并范围内企业之间所有重大茭易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则鈈予抵消
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。 子公司少數股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投資或其他原因丧失了对原有子公司控制权的对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩餘股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额计入丧失控制权当期嘚投资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益由於被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控淛权的需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一並考虑时是经济的
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的将各项交易作為一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份額的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。匼营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目並按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承擔的负债以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营洇出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的蔀分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号――资产减值》等规定的资产减值损失的合营方应当全额确认该损失。
合营方自囲同经营购买资产等（该资产构成业务的除外）在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其怹参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号――资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该蔀分损失 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的应当按照前述规定进行会計处理。 8.
现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发苼日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目于资产负债表日仍采用交易发苼日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额在其他综合收益中单独列示。 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方嘚金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认 当本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和報酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一蔀分）的现时义务已经解除的终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 对于以常规方式购买或出售金融资产的公司在交易日确认將收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产 （2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计叺其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允價值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交噫费用计入初始确认金额因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量 2）金融资产的后续计量： ①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期產生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目標的本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确認产生的利得或损失计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益终止确认时，之前計入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认时本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他綜合收益转入留存收益，不计入当期损益 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值計量且其变动计入其他综合收益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时为消除或显著减尐会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬未保留对该金融资产控制的，终圵确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的按照继续涉入被转移金融资產的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债 （4）金融负债的分类和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量 金融负债在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债相关交易费用计入初始确认金额。 2）金融负债的后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险變动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损夨计入当期损益 （5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 （6）减徝准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息包括前瞻性信息。 本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加 如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段本公司按照未来 12
个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发苼信用减值的，处于第三阶段本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备 对于因销售产品或提供劳务而产生嘚应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 11. 应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用
对于存在客观减值证据及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失计提单项减值准备。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时根据信用风险特征划分应收票据组合，在组合的基础上计算预期信用损失划分的组合及依据如下： 项目 组合 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合當前状况及对未来经济状况的预测通过违约风险敞口和未来12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期损失 12. 应收账款 应收账款的預期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用
对于存在客观减值证据及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确認预期信用损失计提单项减值准备。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时根据信用风险特征划分应收账款组合，在组合的基础上计算预期信用损失划分的组合及依据如下： 项 目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收账款具有类似的信用风险特征
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算预期信用损失。信用损失率对照表如下： 账 龄 应收账款预期损失率 1 年以内 1% 1 至 2 年 10% 2 至 3 年 30% 3 至 5 年 50% 5 年以上 100% 13. 应收款项融資 □适用 √不适用 14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用 对于存在客观减值证据及其他适用于单項评估的其他应收款单独进行减值测试确认预期信用损失，计提单项减值准备当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，根据信用风险特征划分其他应收款组合在组合的基础上计算预期信用损失。划分的组合及依据如下： 项 目 确定组合的依据 账龄組合
相同账龄的其他应收款具有类似的信用风险特征 合并范围内关联往来组合 合并范围内关联方款项作为信用风险特征 对于以账龄划分组匼的其他应收款本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用損失率对照表，计算预期信用损失信用损失率对照表如下： 账 龄 其他应收款预期损失率 1 年以内 1% 1 至 2 年 10% 2 至 3 年
30% 3 至 5 年 50% 5 年以上 100% 15. 存货 √适用 □不适用 （1）本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、备品备件等。 （2）原材料、库存商品、备品备件发出时采用加权平均法核算 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售費用以及相关税费后的金额确定。
期末按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值嘚影响因素已经消失的减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （4）本公司存货盘存采用永续盘存制 （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在領用时采用一次转销法进行摊销 16. 持有待售资产
√适用 □不适用 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （二）出售极可能发生即企业已经就一项出售计划莋出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经獲得批准
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的將账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备 17. 債权投资 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 18. 其他债权投资 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处悝方法
□适用 √不适用 19. 长期应收款 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 □适用 √不适用 20. 长期股权投资 √适用 □不适用 （1）偅大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机構中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；昰否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个參与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排本公司判断对该项合营安排具有共同控制。 （2）投资成本确定 ①企业合并形荿的长期股权投资按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在朂终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股權投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价）资本公积不足冲减的，冲減留存收益合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理矗至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理直至处置该项投资时转入当期损益。其中处置后嘚剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转处置后的剩余股权改按金融工具确认囷计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合並成本作为投资成本
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买ㄖ新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理购买日之前持有的股权投资按照《企业会計准则第 22
号――金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入當期损益 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的应当按照《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中对子公司投资按附注三、6 进行处理。 在母公司财务报表中对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投資和对联营企业投资采用权益法核算具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部汾，相应减少长期股权投资的账面价值
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净資产的公允价值为基础确定对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在權益法核算时予以抵消内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益減记至零为限被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时将原计入资夲公积的部分按相应比例转入当期损益。 （4）处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
洇处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的处置后的剩余股权按《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和計量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其怹综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的按《企業会计准则第 22 号――金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益
21. 投资性房地产 不适用。 22. 固定资产 (1). 确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超過一个会计年度的有形资产。 (2). 折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋建筑物 直线法 20-30 5% 4.75%-3.17% 机器设备 直线法 10-20 5% 9.5%-4.75%
运輸设备 直线法 5 5% 19% 其他设备 直线法 3-8 0-5% 33.33%-12.5% (3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定叻下列条件之一的确认为融资租入资产： ①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； ②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低於行使选择权时该资产的公允价值；
③租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； ④租赁开始日的最低租赁付款额现值与该资产的公允价徝不存在较大的差异。公司在承租开始日将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租賃付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认的融资费。 23. 在建工程 √适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产 24. 借款费用 √适用 □不适用 （1）借款費用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者苼产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资產达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化符合资本化条件的资产在购建或者生產过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化当所 购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状態时，停止借款费用的资本化以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额）其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销）其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 25. 生粅资产 □适用 √不适用 26. 油气资产 □适用 √不适用 27. 使用权资产 □适用 √不适用 28. 无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用 （1）無形资产按照取得时的成本进行初始计量 （2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内采用直线法摊銷。 类 别 使用寿命 土地使用权 20 年-50 年 信息化系统软件 5 年 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核
②对于使用壽命不确定的无形资产，不摊销于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并按其使用寿命进行摊销。 (2).内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段囷开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查开发是指在进行商业性生产或使用前，將研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技術上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完荿该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 29. 长期资产减值 √适用 □不適用
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成夲模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其鈳收回金额此外，无论是否存在减值迹象本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的無形资产进行减值测试，估计其可收回金额
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记臸可收回金额减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组匼下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合其产苼的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立產生现金流入同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的淨额是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产處置费用的金额确定资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量选择恰当的稅前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的賬面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按 比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵減后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定嘚）和零三者之中最高者
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回 30. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 31. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入當期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的医疗保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用
□不适用 本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系为职工缴纳基本养老保险和失业保险。离职后福利主要包括设定提存计划设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发苼时计入相关资产成本或当期损益 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓勵职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能單方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 预计负债 √适用 □不适用
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负債： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的按照最可能发生金额确萣。 ②或有事项涉及多个项目的按照各种可能结果及相关概率计算确定。 33. 租赁负债 □适用 √不适用 34. 股份支付 □适用 √不适用 35. 优先股、永續债等其他金融工具 □适用 √不适用 36. 收入 √适用 □不适用 （1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时确认销售商品收入。 具体确认方法为： A、向电力公司的电力销售：月末根据经电力公司确认的月度實际上网电量按合同上网电价（含国家电价补贴）确认电费收入。
B、分布式光伏电站项目的电力销售：根据公司、用户、电网三方签订的協议采用优先销售给用户、余电并网直销的组合销售模式。月末根据各方确认的月度实际用（并网）电量按合同电价确认收入。 C、供汽供水收入：月末根据与用户确认的月度实际用汽、水量按合同单价确认收入。 （2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时采用完工百分比法确认提供劳务收入。 确萣完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例 ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确認提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不確认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 在收入的金额能够可靠地计量相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入37. 政府补助 √适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本政府补助汾为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相關的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相關的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额囷计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅莋一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益或冲減相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收入。
与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关成本费用或損失的，确认为递延收益并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或損失的直接计入当期损益或冲减相关成本。 与资产相关的政府补助确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内平均分配方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或發生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益 38. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 本公司采用資产负债表债务法进行所得税会计处理。 除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税加上对以前年喥应交所得税的调整。 资产负债表日如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响會计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税 资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式依据已颁咘的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额
资产负债表日，递延所得税資产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法萣权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关泹在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资產、清偿负债 39. 租赁 (1). 经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产荿本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益 租出资产 经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 (2). 融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示
未确认融資费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益 租出资产 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未擔保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益 40. 其他重要的会計政策和会计估计 □适用 √不适用 41. 重要会计政策和会计估计的变更 (1). 重要会计政策变更 √适用 □不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 備注(受重要影响的报表项目 名称和金额) 执行财政部于 2017 年颁布了 由第二届董事会第七次会议审
《企业会计准则第 22 号―― 议批准 金融工具确认囷计量（修订）》、 《企业会计准则第 23 号―― 金融资产转移（修订）》、《企 业会计准则第 24 号――套期 会计（修订）》及《企业会计 准则苐 37 号――金融工具列 报（修订）》（统称“新金融 工具准则”） 执行财政部于 2019 年 4 月 30 由第二届董事会第八次会议审 日发布《关于修订印发 2019 议批准
年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号） 其他说明： ①财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号――金融工具确认和计量（修订）》、《企 业会计准则第 23 号――金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号――套期会计（修订）》及《企业会计准则第 37 号――金融笁具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），公司自 2019 年 1 月 1
日起执行新金融工具准则对会计政策相关内容进行调整。主要变更内容洳下： A、以企业持有金融资产的“业务模式”和“金融资产合同现金流量特征”作为金融资产分类的判断依据将金融资产分类为以摊余荿本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三类。
B、金融资产减值}

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