陆家嘴财经早餐日星期二
重要经济日程
1、7:30日本4月所有家庭支出同比
2、8:30日本5月综合PMI、服务业PMI
3、9:30澳大利亚一季度经常帐
4、9:45中国5月财新服务业PMI、财新综合PMI
5、12:30澳大利亚政策利率
6、15:45意大利5月综合PMI、服务业PMI
7、15:50法国5月综合PMI终值、服务业PMI终值
8、15:55德国5月综合PMI终值、服务业PMI终值
9、16:00欧元区5月综合PMI终值、服务业PMI终值
10、16:30英国5月综合PMI、服务业PMI
11、17:00欧元区4月零售销售
12、21:45美国5月Markit综合PMI终值、服务业PMI终值，5月ISM非制造业指数
1、外交部：中方已就此轮中美经贸磋商发表声明，至于下一步中方是否会去美国，或美方是否会来北京举行新一轮磋商等具体问题，建议向中国商务部了解；中方有关原则立场是明确的，中方谈判和磋商的大门始终敞开。
2、央行周一进行200亿元7天、200亿元28天逆回购操作，当日有200亿逆回购到期，净投放200亿元。月初资金面改善，周一隔夜Shibor跌20.2bp报2.599%。
3、央行条法司司长刘向民：我国应尽快构建一个既立足国情又符合国际标准的金融机构有序处置机制。授权处置当局根据风险程度对问题机构采取相应纠正、干预和处置措施，以最小成本达成处置目标。明确损失分摊机制，打破刚性兑付、防范道德风险。
4、央行研究局研究员纪敏撰文认为，当前M2、M1以及社会融资规模增速放缓，反映了货币数量指标的可靠性继续下降，而价格指标（利率）状况则显示当前货币政策中性略松，应加快推动货币政策向价格调控方式转型。
5、半月谈内部版刊文称，近年来但一些头顶光环、荣誉等身的大企业频频任性排污，呈现出“大、特、污”状，其形张狂，危害尤甚，“大企业排污特权”必须坚决整治，绝不能姑息迁就。
6、任泽平：我们正站在2009年以来的中国第一个金融周期的顶部，应高度重视防化风险和稳杠杆。由于广义流动性收缩，大类资产没有系统性机会，同时信用收缩会通过固定资产投资、去库存等增加经济下行压力。但如果处理得当，坚定实施“宽货币+紧信用（严监管）+强改革”的政策组合，经济有望逐步具备再出发能力，开启新周期。
7、经济参考报：据悉，央行将召开绿色金融改革创新试验区试点工作座谈会，或就下一步深化绿色金融改革创新出台相关意见。业内专家表示，鉴于区位优势和积极申报等因素，南京、兰州等九市或入选我国第二批绿色金融改革创新试验区。
8、经济参考报：综合多方预测，由于食品价格继续下跌，5月份居民消费价格指数（CPI）同比涨幅相比上月或继续小幅回落，但随着猪肉价格出现触底反弹的迹象，未来物价或有所回暖。
1、上证50指数大涨近2%，白酒机场表现不俗。截止收盘，沪指上涨0.52%或16.05个点，报收于3091.19点；深成指上涨0.34%或34.97个点，报收于10204.3点；创业板下跌0.39%或6.62个点，报收于1702.93点；上证50上涨1.79%或47.39个点，报收于2694.58点。两市成交3454亿元。
2、香港恒生指数收盘涨1.66%报30997.98点，恒生国企指数涨1.91%报12249.58点，恒生红筹指数涨1.27%报4691.32点。全日大市成交1035.34亿港元，前一交易日为1207.13亿港元。内房股领涨，正荣地产正式获准成为港股通标的，股价大涨近14%，万科企业、绿城中国等多股涨逾6%，碧桂园涨近5%。
3、上交所第五届上证公司治理专家咨询委员会日前完成换届，同时进行了2018年上证公司治理板块的评选。最终共调入圆通速递、南钢股份、片仔癀等24家公司，调出民生银行、万东医疗、北方稀土等27家公司，最新公司数量为296家。
4、新浪援引外媒称，小米考虑30亿美元的CDR上市计划，占其IPO募资总额的30%，其余部分在香港发售。
5、唐德影视发声：公司不存在签阴阳合同偷漏税行为。随着行业的发展，全国多地区给予了影视行业一定的优惠政策，同时，演艺人员的法律意识日益加强，依法缴税已成为行业内部的常识与基本规范。截至目前，公司各项业务有序推进，项目储备丰富，各项业绩指标向好。唐德影视周一跌停。
6、泰信400B净值已接近下折算阀值，可能触发下阀值折算，目前杠杆较高，若触发下折算，折算后杠杆将大幅降低，较高溢价买入基金可能遭受较大损失。
7、煤炭B级将以5月31日为折算基准日进行不定期折算。目前杠杆较高，折算后杠杆将大幅降低，较高溢价买入基金可能遭受较大损失。
8、据新京报，为享受霍尔果斯当地的“五免五减半”的税收优惠政策，许多影视公司前往霍尔果斯注册子公司。今年4月，就有多家该地的影视文化公司因税务存在疑点问题被要求自查。
9、创智科技、长航油运两家退市公司申请重新上市。前者为向深交所申请恢复审核，后者为向上交所提交申请材料。
10、中国证券报头版刊文称，退市制度将进一步完善，监管层将优化财务类和市场类退市指标体系，对持续经营能力存疑或存在重大不确定事项、投资者难以判断前景的高风险公司加大风险警示力度。对此，投资者应高度重视相关政策信号，不要抱有“一夜暴富”幻想，尽快摒弃“炒差”“炒小”“炒重组”的投机行为。
11、证券时报头版刊文称，资本市场退市常态化的序幕已缓缓拉开。从过往来看，市场对退市股的炒作大都以失败告终。可见，低价“抄底”赌重组预期风险极高。相信聪明的投资者对进入退市整理期的*ST烯碳会敬而远之，毕竟谁都不想充当“接盘侠”，让自己的投资打水漂。
12、上市公司重要公告：司太立拟收购海神制药，股票复牌；浙江广厦超15亿元转让天都实业；国科微拟与国家大基金等设合伙企业；木林森拟投资50亿启动第四期半导体封装项目；国家集成电路产业投资基金拟受让太极实业6.17%股份；再升科技控股股东协议转让公司5%股份；山东威达、诚益通、普洛药业、泛海控股、信邦制药等获增持；金一文化称海科金集团拟受让公司20%股权；首航节能控股股东等办理补充质押，消除平仓风险；凯利泰近5亿元收购美国骨科设备生产企业；盛运环保将于近期与多方共同讨论公司债务重整方案；麦捷科技、创意信息等拟遭抛售；锦富技术实控人解除质押平仓风险。
1、央行副行长潘功胜与公安部副部长孟庆丰举行工作会谈，双方将加大对相关领域重大违法犯罪活动行政处罚和刑事打击力度，构建监管长效机制，坚决整治金融乱象，维护良好金融秩序。
2、银保监会对《保险实名登记管理办法（征求意见稿）》公开征求意见，对于存在严重违法失信行为的，将其列入联合惩戒对象，实施联合惩戒。
3、发改委、央行等26部门发布《关于加强和规范守信联合激励和失信联合惩戒对象名单管理工作的指导意见》，加大旅游领域严重失信行为惩戒力度，强调将失信当事人的失信记录作为金融机构对其融资授信的参考。
4、央行条法司司长刘向民：尽快构建金融机构有序处置机制，授权处置当局根据风险程度对问题机构采取相应纠正、干预和处置措施，以最小成本达成处置目标；明确损失分摊机制，打破刚性兑付、防范道德风险。
5、重庆银监局出台降低企业融资成本“十条意见”，其中之一是规范银行业金融机构与第三方机构的合作；银行不得以任何形式为无放贷业务资质的机构提供资金发放贷款，不得与无放贷资质的机构共同出资发放贷款。
1、据券商中国，一线城市楼市迎来红五月，北京成交创14个月新高。5月份北京共卖出去二手房18096套，创下14个月新高，每天平均达580多套；是“317”新政执行后，网签数量最多的一个月。5月上海新建商品住宅成交面积环比增加18.6%，成交创8个月新高。深圳5月共成交二手房6683套，连续三个月回升。
2、万科A公告称，5月实现合同销售面积279.7万平方米，合同销售金额同比增长19.5%至428.8亿元；1-5月累计实现合同销售面积1585.5万平方米，合同销售金额同比增长4.8%至2390.3亿元。
3、香港5月份住房销售额522亿港元，上年同期为536亿港元；总住房销量5522套，上年同期5732套。
4、证券时报刊文称，限价是政府采取的一种强制性的价格控制手段，其出发点无疑是好的。但是，真正执行起来，却暴露出了一系列问题。从需求角度看，目前限购、限贷政策对抑制楼市需求效果都非常明显，需要继续坚持。目前还应该做的是，尽快采取严厉措施狠狠打击通过各种不正当甚至非法手段所形成的楼市需求。
1、国家药品监督管理局制定了《2018年药品跟踪检查计划》，由国家组织对计划中列明的全国共201家药品生产企业逐一开展现场检查。
2、国航、昆明航空6月5日起复征国内航线燃油附加费。800公里（含）以下航线燃油附加费每航段由0元上调为10元；800公里以上航线燃油附加费每航段由0元上调为10元。此举和燃油费带来的成本压力密切相关。
3、中国物流与采购联合会发布的5月中国物流业景气指数为56.1%，较上月回升1.5个百分点。分析认为，这显示出中国物流活动较活跃，物流行业向好发展。
4、中国建材装饰市场规模高达近5万亿元，随着电子商务的快速发展，建材装饰业逐渐成为互联网提升改造的一大热点，通过互联网及创新模式对传统建材装饰业进行供应链整合将是未来趋势。
5、针对媒体报道的ofo总部裁员50%，同时COO张严琪等多位管理层离职，海外部门解散，ofo联合创始人于信回应称，COO和PRD离职以及海外业务解散不实。
6、北交所和上市公司电子城等方面确认，燕东微电子增资已经正式敲定，国家集成电路产业基金联合三家国企斥资28亿实施入股。另外，电子城等还通过非公开渠道再投资12亿元。
1、白宫发言人桑德斯：中美贸易磋商将继续；“特金会”将于6月12日09:00在新加坡举行；美国将继续与加拿大、欧盟和墨西哥保持紧密关系。
2、英国首相特雷莎o梅发言人：首相将会在本周晚些时候与美国总统特朗普讨论钢铁税的事宜；政府正努力在10月与欧盟达成退欧协议，6月的欧盟峰会将是这一进程的临时阶段。
3、新浪援引外媒称，英国脱欧谈判将于6月5-8日在布鲁塞尔重启。另据英国金融时报：英国寻求在脱欧后继续留在欧盟增值税系统内。
4、欧盟委员会发言人希纳斯：欧洲货币联盟的下一步行动将在六月欧洲理事会的会议上；欧盟欢迎默克尔关于加强欧盟的想法。
5、日本内阁官房长官菅义伟：将会努力协商以获得美国钢铝关税豁免。
6、欧元区6月Sentix投资者信心指数9.3，跌至2016年10月以来最低水平，预期18.5，前值19.2。
1、美国三大股指集体收高，道指收涨近180点或0.72%，报24813.69点；纳指收涨0.69%，报7606.46点；标普500指数收涨0.45%，报2746.87点。投资者暂时摆脱了全球贸易紧张局势的影响。纳指首次收于7600点上方，因科技股攀升。亚马逊连续六天创收盘新高，市值突破8000亿美元，成为除苹果外，第二大市值公司。
2、欧洲三大股指集体上涨。英国富时100指数收涨0.51%，报7741.29点；法国CAC40指数收涨0.14%，报5472.91点；德国DAX指数收涨0.37%，报12770.75点。
3、中国概念股涨跌不一，阿里巴巴收涨2.26%，创历史新高；百度收涨5.01%，京东收涨5.74%。搜狗收涨13.22%，信而富收涨8.68%，趣店收涨5.69%，简普科技收涨5.03%。拍拍贷收跌9.75%，凌动智行收跌6.92%，四季教育收跌5.12%。
4、美国能源股涨跌不一。雪佛龙收跌1.28%，康菲石油收跌0.57%，EOG能源收涨0.27%，斯伦贝谢收涨0.16%，埃克森美孚收跌1.05%。
5、美国科技股大涨，苹果收涨0.84%，Facebook收跌0.37%，微软收涨0.87%，亚马逊收涨1.54%，奈飞收涨0.52%，谷歌A类股收涨1.59%，特斯拉收涨1.69%。苹果、微软、奈飞、亚马逊均创收盘新高。苹果为史上首次在WWDC大会首日收涨。
6、美国金融股多数上涨。高盛收涨0.67%，摩根士丹利收涨0.66%，摩根大通收涨0.05%，美国银行收平，花旗集团收涨0.09%，美国运通收涨1.22%，富国银行收涨0.26%，“股神”巴菲特旗下伯克希尔哈撒韦A类股收跌0.41%。
7、亚太股市收盘普涨，追随上周五美股涨势。韩国综合指数涨0.36%；日经225指数涨1.37%；澳大利亚ASX200指数涨0.59%；台湾加权指数涨1.47%；新西兰股市因节假日休市。
8、苹果WWDC18开发者大会宣布“iOS、watchOS、tvOS、macOS”四大系统更新无硬件发布。iOS12专注于提高iPhone 6等旧版设备的速度。苹果发布多人游戏AR。苹果还宣布推出Screen Time功能，显示每天使用手机的次数，以帮助用户管控其使用手机的时间。
9、一些特斯拉股东目前正在筹集投票，准备在股东大会上剥夺马斯克的董事长职务，还要赶走一些支持马斯克的董事。
10、新浪援引外媒称，雪佛龙公司和华平投资组成财团，将竞标必和必拓的美国陆上油气资产。
11、微软以75亿美元收购代码托管平台Github公司。
12、新浪援引外媒报道，贝恩资本称，计划支持东芝存储器株式会社寻求在芯片行业进行并购。贝恩资本牵头的财团上周完成了对TMC的180亿美元收购交易。
13、Facebook向全球大批手机厂商提供了用户信息，最近批评Facebook的苹果公司也是获得信息的厂商之一。Facebook一共和大约60家设备厂商签署了协议，向他们提供用户隐私信息，这些厂商中包括了三星、苹果、微软、黑莓、亚马逊等。
1、COMEX黄金期货收跌0.7%，报1295.9美元/盎司，第二个交易日收于1300美元关口之下。COMEX白银期货收跌0.1%，报16.425美元/盎司。美股与美国国债收益率攀升，降低了黄金期货的投资吸引力。
2、NYMEX原油期货收跌1.41%，报64.88美元/桶。美国原油产量持续提高，以及欧佩克减产计划的不确定性使油价创两个月以来新低。布伦特原油期货收跌1.85%，报75.37美元/桶。
3、伦敦基本金属多数上涨。LME期锌收涨0.58%，报3119美元/吨；LME期锡收跌0.34%，报20680美元/吨；LME期铜收涨1.31%，报6986.5美元/吨；LME期铅收涨2.29%，报2500美元/吨；LME期镍收涨0.36%，报15500美元/吨；LME期铝收涨0.15%，报2308.5美元/吨。
4、国内商品期货夜盘多数下跌。焦炭、焦煤分别收跌1.81%、0.72%，动力煤收涨0.32%。铁矿石收涨0.87%。螺纹钢、热轧卷板分别收跌0.64%、0.15%。橡胶、沥青分别收涨0.04%、0.88%。
5、棉花协会：目前我国有充足储备库存保障轮出需求，还可以通过增发进口棉配额等其他措施增加市场供应，供给数量不存在短缺问题，近期将专门向棉纺织企业增发一定数量的棉花进口滑准税配额。
6、唐山市多部门联合下发关于226家金属非金属矿山企业停产的通告，按照市违法采矿治理工作部署，经梳理排查，全市共有226家金属非金属矿山企业停产。
7、中国4月末商业原油库存环比增长1.3%，成品油库存环比下降3.6%，原油库存环比增加1.27%。
8、环渤海地区三种动力煤的综合交易价格和现货交易价格再度呈现整体上涨局面。在电煤消费和需求保持快速增长、现货动力煤供求关系持续偏紧的背景下，主管部门一系列综合措施对现货动力煤价格的影响趋于淡化，现货煤价再度回归上行通道之中。
9、俄罗斯经济部长Oreshkin：经济部预计2018年原油均价在65至70美元/桶。
1、深交所将于6月18日起启用新版《公司债券上市（挂牌）协议》及《资产支持证券转让服务协议》，这是深交所继续落实新修订的《证券交易所管理办法》要求，补齐制度短板，夯实监管基础，体现契约精神，强化依法全面从严监管的又一重要举措。
2、国债期货收跌，10年期债主力合约T%，5年期债主力合约TF%；银行间现券收益率明显走高，10年期国开活跃券180205收益率上行3.43bp报4.45%，10年期国债活跃券180011收益率上行2.99bp报3.65%。
3、国君固收：近期信用风险、意大利风波和中美贸易局势转紧，债市收益率整体颠簸下行，对于交易户来说，博弈行情的空间和性价比仍在；对于配置户来说，无论从大类资产还是债市内部的对比，长端利率债均更具备确定性。
4、【债券重大事件】凯迪新能源：“10凯迪债”持有人会议通过5项议案；营口沿海：持有人会议通过对“14营口沿海MTN001”置换议案；鞍山城建：“14鞍山城建MTN001”、“14鞍山城建MTN002” 置换议案获通过；“12郴州债”提前偿还议案获通过；“16鞍钢股MTN001”实施回售并维持票面利率4.5%不变；“18银川通联MTN003”募资用途变更；钟楼新城投资取消发行5亿元2018年第一期中票；新世纪评级：将山东金茂集团及“14鲁金茂MTN001”列入负面观察名单；凯迪生态：涉讼案件合计93件；铜陵化工：控股公司安纳达收到环境行政处罚决定书。
1、在岸人民币兑美元16:30收盘报6.4123，较上一交易日涨46点。人民币兑美元中间价调贬130个基点，报6.4208，为1月18日以来新低。
2、美元指数下跌0.18%，报94.0243。对全球贸易紧张关系的担忧情绪升温，使得美元指数下跌。欧元兑美元涨0.34%，报1.1699；美元兑日元涨0.26%，报109.81；英镑兑美元跌0.27%，报1.3313。澳元兑美元涨1.04%，报0.7647；美元兑加元跌0.18%，报1.2931。
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雪榕生物:2016年年度审计报告
公告日期：
其中：非流动资产处置利得
697,342.10
减：营业外支出
4,124,164.67
2,661,406.74
其中：非流动资产处置损失
2,664,721.32
2,004,687.07
107,801,235.77
128,758,915.17
减：所得税费用
1,379,447.00
3,518,797.70
106,421,788.77
125,240,117.47
归属于母公司股东的净利润
104,805,842.48
123,348,713.96
少数股东损益
1,615,946.29
1,891,403.51
综合收益总额
106,421,788.77
125,240,117.47
归属于母公司股东的综合收益总额
104,805,842.48
123,348,713.96
归属于少数股东的综合收益总额
1,615,946.29
1,891,403.51
基本每股收益
稀释每股收益
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
合并股东权益变动表
归属于母公司股东权益
未分配利润
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年末及
本年年初余额
112,500,000.00
97,496,621.03
383,131.53
26,183,157.13
398,348,079.87
634,910,989.56
8,079,714.45
642,990,704.01
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额
104,805,842.48
104,805,842.48
1,615,946.29
106,421,788.77
1.股东投入资本
37,500,000.00
535,049,600.00
572,549,600.00
572,549,600.00
(三)利润分配
1.提取盈余公积
15,715,555.50
(15,715,555.50)
2.对股东的分配
(30,000,000.00)
(30,000,000.00)
(2,100,000.00)
(32,100,000.00)
三、本年年末余额
150,000,000.00
632,546,221.03
383,131.53
41,898,712.63
457,438,366.85
1,282,266,432.04
7,595,660.74
1,289,862,092.78.78
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
归属于母公司股东权益
未分配利润
少数股东权益
股东权益合计
一、上年年末及本年
112,500,000.00
97,496,621.03
383,131.53
22,229,197.40
290,203,325.64
522,812,275.60
6,188,310.94
529,000,586.54
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额
123,348,713.96
123,348,713.96
1,891,403.51
125,240,117.47
(二)利润分配
1.提取盈余公积
3,953,959.73
(3,953,959.73)
2.对股东的分配
(11,250,000.00)
(11,250,000.00)
(11,250,000.00)
三、本年年末余额
112,500,000.00
97,496,621.03
383,131.53
26,183,157.13
398,348,079.87
634,910,989.56
8,079,714.45
642,990,704.01
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
合并现金流量表
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
1,005,993,975.54
1,029,754,874.94
收到的其他与经营活动有关的现金
16,488,831.31
12,814,528.68
经营活动现金流入小计
1,022,482,806.85
1,042,569,403.62
购买商品、接受劳务支付的现金
453,878,584.53
528,620,819.25
支付给职工以及为职工支付的现金
201,168,554.97
197,313,563.91
支付的各项税费
11,397,946.45
14,709,011.38
支付的其他与经营活动有关的现金
38,323,843.82
28,159,990.99
经营活动现金流出小计
704,768,929.77
768,803,385.53
经营活动产生的现金流量净额
317,713,877.08
273,766,018.09
二、投资活动使用的现金流量
收回投资所收到的现金
645,000,000.00
取得投资收益收到的现金
1,995,758.93
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产而收回的现金净额
752,429.21
收到的其他与投资活动有关的现金
2,123,600.00
23,647,700.00
投资活动现金流入小计
649,871,788.14
23,746,930.91
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
695,203,506.18
283,776,786.18
投资支付的现金
720,000,000.00
投资活动现金流出小计
1,415,203,506.18
283,776,786.18
投资活动使用的现金流量净额
(765,331,718.04)
(260,029,855.27)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
合并现金流量表(续)
三、筹资活动产生/(使用)的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
589,905,000.00
取得借款所收到的现金
711,287,512.72
627,813,545.10
收到其他与筹资活动有关的现金
130,089,782.42
筹资活动现金流入小计
1,431,282,295.14
627,813,545.10
偿还债务支付的现金
803,927,512.72
565,786,345.19
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
73,005,831.77
67,380,987.57
其中：子公司支付给少数股东的股利
210,000.00
180,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
65,119,530.67
10,330,732.32
筹资活动现金流出小计
942,052,875.16
643,498,065.08
筹资活动产生/(使用)的现金流量净
489,229,419.98
(15,684,519.98)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额
41,611,953.41
(1,946,735.89)
加：年初现金及现金等价物余额
88,129,789.17
90,076,525.06
六、年末现金及现金等价物余额
129,741,742.58
88,129,789.17
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
资产负债表
122,971,202.29
21,005,650.69
11,709,818.13
16,289,256.18
753,480.88
331,999.80
348,506.94
其他应收款
825,168,119.36
341,680,474.80
12,881,338.28
11,234,367.93
其他流动资产
22,289,859.70
1,305,935.64
流动资产合计
996,122,325.58
391,847,685.04
非流动资产
长期股权投资
637,865,579.24
603,865,579.24
投资性房地产
20,794,565.91
21,830,640.96
94,440,590.77
102,482,690.44
86,715,820.30
69,737,501.57
30,346,670.75
30,647,128.97
492,577.97
1,151,331.83
长期待摊费用
705,230.22
108,208.64
其他非流动资产
14,428,740.79
2,080,492.80
非流动资产合计
885,789,775.95
831,903,574.45
1,881,912,101.53
1,223,751,259.49
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
资产负债表(续)
负债和股东权益
463,000,000.00
520,287,512.72
40,000,000.00
130,244,208.90
150,837,735.89
11,521,522.71
7,335,402.90
应付职工薪酬
7,652,922.94
11,101,619.16
563,671.99
765,963.93
579,475.62
876,476.78
其他应付款
43,895,981.06
41,760,839.00
一年内到期的非流动负债
18,587,318.73
21,586,504.38
流动负债合计
716,045,101.95
754,552,054.76
非流动负债
长期应付款
2,728,206.39
1,275,413.32
1,584,567.09
非流动负债合计
1,275,413.32
4,312,773.48
717,320,515.27
758,864,828.24
150,000,000.00
112,500,000.00
655,754,460.05
120,704,860.05
41,898,712.63
26,183,157.13
未分配利润
316,938,413.58
205,498,414.07
股东权益合计
1,164,591,586.26
464,886,431.25
负债和股东权益总计
1,881,912,101.53
1,223,751,259.49
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
1,026,204,070.35
1,017,111,027.30
减：营业成本
962,745,519.94
913,982,866.70
税金及附加
614,141.13
326,431.34
17,432,432.78
22,595,798.32
27,058,811.30
34,962,180.76
21,801,763.19
31,192,643.35
资产减值损失
217,788.27
732,814.85
加：投资收益
159,240,800.03
26,668,744.75
155,574,413.77
39,987,036.73
加：营业外收入
2,180,899.24
1,126,893.52
其中：非流动资产处置利得
170,929.27
减：营业外支出
599,758.00
1,005,370.89
其中：非流动资产处置损失
270,457.32
915,820.89
157,155,555.01
40,108,559.36
减：所得税费用
568,962.11
157,155,555.01
39,539,597.25
综合收益总额
157,155,555.01
39,539,597.25
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
股东权益变动表
未分配利润
股东权益合计
一、上年年末及本年年初余额
112,500,000.00
120,704,860.05
26,183,157.13
205,498,414.07
464,886,431.25
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额
157,155,555.01
157,155,555.01
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
37,500,000.00
535,049,600.00
572,549,600.00
(三)利润分配
1.提取盈余公积
15,715,555.50
(15,715,555.50)
2.对股东的分配
(30,000,000.00)
(30,000,000.00)
三、本年年末余额
150,000,000.00
655,754,460.05
41,898,712.63
316,938,413.58
1,164,591,586.26
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
股东权益变动表(续)
未分配利润
股东权益合计
一、上年年末及本年年初余额
112,500,000.00
120,704,860.05
22,229,197.40
181,162,776.55
436,596,834.00
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额
39,539,597.25
39,539,597.25
(二)利润分配
1.提取盈余公积
3,953,959.73
(3,953,959.73)
2.对股东的分配
(11,250,000.00)
(11,250,000.00)
三、本年年末余额
112,500,000.00
120,704,860.05
26,183,157.13
205,498,414.07
464,886,431.25
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
现金流量表
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
1,028,209,968.43
1,025,382,740.94
收到的其他与经营活动有关的现金
12,816,770.63
8,672,707.32
经营活动现金流入小计
1,041,026,739.06
1,034,055,448.26
购买商品、接受劳务支付的现金
935,357,968.80
745,840,788.83
支付给职工以及为职工支付的现金
46,691,749.52
50,486,229.26
支付的各项税费
1,225,700.68
1,598,417.44
支付的其他与经营活动有关的现金
24,716,990.79
23,726,730.39
经营活动现金流出小计
1,007,992,409.79
821,652,165.92
经营活动产生的现金流量净额
33,034,329.27
212,403,282.34
二、投资活动产生/(使用)的现金流量
收回投资所收到的现金
505,000,000.00
取得投资收益收到的现金
159,240,800.03
26,681,599.72
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司收到的现金净额
5,102,555.03
收到的其他与投资活动有关的现金
1,940,000.00
投资活动现金流入小计
664,298,062.29
33,798,996.35
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
48,883,587.73
18,062,083.71
投资支付的现金
559,000,000.00
121,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
348,506.94
投资活动现金流出小计
608,232,094.67
139,062,083.71
投资活动产生/(使用)的现金流量净额
56,065,967.62
(105,263,087.36)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
现金流量表(续)
三、筹资活动使用的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
589,905,000.00
取得借款所收到的现金
636,000,000.00
557,813,545.10
收到其他与筹资活动有关的现金
85,660,803.39
2,171,526.42
筹资活动现金流入小计
1,311,565,803.39
559,985,071.52
偿还债务支付的现金
651,000,000.00
471,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
54,075,130.68
42,717,339.51
支付其他与筹资活动有关的现金
628,625,792.39
195,571,562.65
筹资活动现金流出小计
1,333,700,923.07
709,788,902.16
筹资活动使用的现金流量净额
(22,135,119.68)
(149,803,830.64)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额
66,965,551.60
(42,662,634.34)
加：年初现金及现金等价物余额
21,005,650.69
63,668,285.03
六、年末现金及现金等价物余额
87,971,202.29
21,005,650.69
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注
本集团基本情况
上海雪榕生物科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“雪榕生
物”)，前身系上海高榕食品有限公司，于日经上海市闸北区人民政府出具闸府批[1997]第128号批准设立。经过历次股权转让及增资，日，原公司以日经审计后的净资产人民币233,204,860.05元按2.0729：1的比例进行折股并整体改制为股份有限公司，其中人民币112,500,000.00元折合为本公司的股本，股权结构为：杨勇萍占53.36%，余荣琳占16.56%，诸焕诚占8.28%，上海六禾之颐投资中心(有限合伙)占6.16%，德州均益投资合伙企业(有限合伙)占5.09%，上海祥禾泓安股权投资合伙企业(有限合伙)占2.17%，天津天图兴华股权投资合伙企业(有限合伙)占2.17%，丁强占1.84%，余贵成占1.38%，王向东占1.18%，陈建华占0.92%，吴榕占0.89%。
根据本公司日召开的第一届董事会第十五次会议决议、
日召开的2012年第五次临时股东大会决议、日召开的第一届董事会第二十八次会议决议、日召开的2014年第三次临时股东大会决议的规定，本公司申请公开发行人民币普通股(A股)增加注册资本人民币3,750万元，变更后的注册资本为人民币15,000万元。经中国证券监督管理委员会日《关于核准上海雪榕生物科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[号)核准，同意本公司公开发行人民币普通股3,750万股。
根据日本公司《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》，本次发行价格为人民币16.82元/股，发行数量为3,750万股，募集资金总额为人民币630,750,000.00元。扣除发生的券商承销佣金、保
荐费人民币40,845,000.00元后，实际到位募集资金人民币589,905,000.00元，再扣除其他发行费用人民币17,355,400.00元后，实际净筹得募集资金人民币572,549,600.00元。于日，本公司在深圳证券交易所创业板正式上市交易。首次公开发行股票后，本公司股本为15,000.00万元，业经安永华明会计师事务所出具安永华明(2016)验字第号验资报告验证。
本公司注册地址和总部地址均为上海市奉贤现代农业园区高丰路999号，法定代表人为杨勇萍，营业期限为日至不约定期限。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
本集团基本情况(续)
本集团主要经营范围为：在生物科技、食用菌领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，食用菌的种植、加工(分包装)、批发、零售，机械设备、机电设备、仪表仪器批发、零售，工程建设服务，建筑工程施工，自有厂房出租，金针菇、蟹味菇、杏鲍菇一级、二级菌种的
自产自销，从事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营业务】
本公司的实际控制人为杨勇萍。
本财务报表业经本公司董事会于日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，报告期变化情况参见附注六。
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
财务报表的编制基础(续)
截至 2016年 12月 31日止,本集团合并流动负债超过流动资产达人民币
528,015,994.02元，然而合并的财务报表仍然以持续经营为基础列报。
该基础成立的原因是本集团已获得各银行授予在可预见的将来提供足够的授信额度以及本集团控股股东杨勇萍已承诺在可预见的将来持续提供足够的财务支持，令本集团得以履行到期的债务。因此，本集团在可预见的将来有足够的流动资金应付日常营运所需，不会因营运资金的短缺而面临持续经营方面的问题。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销等。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团于日的财务状况以及2016年度的经营成果和现金流量。
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
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财务报表附注(续)
重要会计政策及会计估计(续)
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并财务报表
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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财务报表附注(续)
重要会计政策及会计估计(续)
合并财务报表(续)
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计[年度/期间]和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化
的，本集团重新评估是否控制被投资方。
本集团合并财务报表的合并范围参见附注六。
现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价
物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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财务报表附注(续)
重要会计政策及会计估计(续)
外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
收取金融资产现金流量的权利届满；
转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担
了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质
上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实
质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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财务报表附注(续)
重要会计政策及会计估计(续)
金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以
公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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重要会计政策及会计估计(续)
金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入
当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
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重要会计政策及会计估计(续)
金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试[或单
独进行减值测试] 。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产(续)
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额人民币100万元及以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
本集团对该等应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单独计提坏账准备的确认标准：
1)债务人发生严重的财务困难；
2)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组或已宣告破产；
3)账龄已逾期，且多次催讨未果，收回可能性很小；
4)其他表明应收款项发生减值的客观情况。
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应收款项(续)
(2)单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但有客观证据表明有关款项发生减值的应收款项，单独进行减值测试，按可收回金额与账面金额之差计提坏账准备。
(3)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团对经过单独减值测试没有发现减值的，以及单项金额不重大且未单独减值测试的应收款项，按照信用风险特征确定应收款项组合。对于关联方应收款项组合及上市费用产生的应收款项组合，按照0%计提坏账准备；对于账龄超过1年的各类押金性质的款项组合，按照5%计提坏账准备；对于除上市费用和押金性质款项外的非关联方应收款项组合，采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备，比例如下：
应收账款计提比例
其他应收款计提比例
6个月以内(含6个月)
6个月至1年(含1年)
1年至2年(含2年)
存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料及消耗性生物资产。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
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于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。
生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本集团的生物资产包括金针菇、蟹味菇、白玉菇和海鲜菇等菇类，均为消耗性生物资产，纳入存货核算。
消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。
生物资产按照成本进行初始计量。消耗性生物资产的成本包括在收获前耗用的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
本集团于资产负债表日对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值的可收回金额低于其账面价值的，应当按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股
权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资
的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并
且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计
量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。房屋建筑物的折旧釆用年限平均法计提，土地使用权在其使用年限内采用直线法摊销。
预计净残值率
房屋及建筑物
土地使用权
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
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重要会计政策及会计估计(续)
固定资产(续)
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
预计净残值率
房屋及建筑物
4.75%-6.33%
20.00%-50.00%
9.50-47.50%
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用]以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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重要会计政策及会计估计(续)
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产
活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确
专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收
入或投资收益后的金额确定。
占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
土地使用权
专利权及专有技术
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
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本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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资产减值(续)
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
电力增容费
租入固定资产改良支出
财产保险费
土地租赁款
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职
后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子
女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
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职工薪酬(续)
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
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销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以[已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例]确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收
的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
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所得税(续)
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或
者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或
可抵扣亏损。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
重要会计政策及会计估计(续)
所得税(续)
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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财务报表附注(续)
重要会计政策及会计估计(续)
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生地指出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
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财务报表附注(续)
重要会计政策及会计估计(续)
重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外
的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置
费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产
组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
研究开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量
的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
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财务报表附注(续)
主要税种及税率
– 销售的自产农产品，根据《中华人民共和国增值税
暂行条例》第十五条的规定，免征增值税。
销售的非自产农产品，自日起，根据
《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》
(财税[号)，蔬菜流通环节免征增值税。
销售的农业机械设备按应税收入的13%计算销项税，
并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增
除小规模纳税人按应税收入的3%计缴增值税外，销
售的其他产品按应税收入的17%计算销项税，并按扣
除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
提供技术服务按应税收入的6%计算销项税，并按扣
除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
– 应税收入的5%计缴营业税。自日起，由
计缴营业税改为计缴增值税。
城巿维护建设税– 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。*2
企业所得税
– 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的
规定，企业从事蔬菜种植，免征企业所得税；本集
团除从事蔬菜种植以外的业务，按应纳税所得额的
25%计缴企业所得税。根据《财政部 海关总署 国家
税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政
策问题的通知》财税（2011）58号第二条的规定，
本公司之合并范围内子公司大方雪榕生物科技有限
公司(“大方雪榕”)适用15%的税率。
教育费附加
按实际缴纳的流转税的3%计缴。*3
地方教育费附加– 按实际缴纳的流转税的2%计缴。*4
河道管理费
– 按实际缴纳的流转税的1%计缴。*5
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财务报表附注(续)
*1 本公司之合并范围内子公司按如下情况计缴增值税：
本公司及子公司上海雪榕食用菌有限公司(“雪榕食用菌”)、成都雪国
高榕生物科技有限公司(“成都雪榕”)、山东雪榕生物科技有限公司(“山东雪榕”)、广东雪榕生物科技有限公司(“广东雪榕”)、上海高榕生物科技有限公司(“高榕生物”)、长春高榕生物科技有限公司(“长春高榕”)、大方雪榕和威宁雪榕生物科技有限公司(“威宁雪榕”)销售的自产农产品，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定，经备案登记后免征增值税。
根据《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税[号)，自日起，本公司从事蔬菜批发零售销售的业务免征增值税。
本公司之子公司大方雪榕自成立之日起至2015年3月为增值税小规模纳税人，本公司之子公司威宁雪榕自成立之日起至2015年11月为增值税小规模纳税人，在此期间按不含税销售收入的3%缴纳增值税;西安雪榕生物科技有限公司(“西安雪榕”)、山东雪榕之花食用菌有限公司(“雪榕之花”)和长春高榕航天食用菌研究所有限公司(“食用菌研究所”)系增值税小规模纳税人，自成立之日起按不含税销售收入的3%缴纳增值税。
除上述属于增值税小规模纳税人的子公司以外，本公司及其子公司，自2015年4月转为增值税一般纳税人后的大方雪榕，以及自2015年12月转为增值税一般纳税人后的威宁雪榕，销售其他产品按应税收入的17%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
本公司提供技术服务及工程咨询服务按应税收入的6%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
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财务报表附注(续)
税收优惠(续)
*2 本集团适用的城巿维护建设税税率如下：
本公司及全部子公司均需按相关规定计缴城市维护建设税。适用的城巿维护建设税税率中，雪榕生物、高榕生物、雪榕食用菌、上海雪榕食品有限公司(“雪榕食品”)和英丰设备及为1%，成都雪榕、大方雪榕及威宁雪榕为5%，山东雪榕、雪榕之花、长春高榕、广东雪榕、西安雪榕和食用菌研究所为7%。
*3 本集团适用的教育费附加税率如下：
根据中华人民共和国国务院令第448号文规定，教育费附加，以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，教育费附加率为3%，分别与增值税、营业税、消费税同时缴纳。
本公司及全部子公司均按3%计缴教育费附加。
*4 本集团适用的地方教育费附加税率如下：
根据《财政部关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》(财综
〔2010〕98号)规定，地方教育费附加统一按增值税、消费税、营业税实际缴纳税额的2%征收。
*5 本公司及子公司雪榕食用菌、雪榕食品、高榕生物和英丰设备按实际
缴纳流转税的1%计缴河道管理费，其余子公司均不适用。
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财务报表附注(续)
合并财务报表主要项目注释
129,682,248.46
88,092,912.07
其他货币资金
35,000,000.00
763,049.47
164,741,742.58
88,892,838.64
于日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币
35,000,000.00元(日：人民币763,049.47元)，系银行承兑汇票保证金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
应收账款的信用政策采用固定信用额度、临时信用额度与信用期相结合的方式，信用期通常为60天。
应收账款的账龄分析如下：
6个月以内(含6个月)
12,125,620.45
16,610,838.33
6个月至1年(含1年)
339,546.00
334,236.00
210,308.02
595,316.58
844,886.56
13,081,301.83
18,005,578.91
减：应收账款坏账准备
663,470.22
903,925.46
12,417,831.61
17,101,653.45
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
合并财务报表主要项目注释(续)
应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下：
903,925.46
339,332.13
579,787.37
663,470.22
444,386.18
524,077.57
903,925.46
按信用风险特
征组合计提坏
13,081,301.83
663,470.22
18,005,578.91
903,925.46
于日及日，无单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款情况。
信用风险特征组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
12,125,620.45
16,610,838.33
6个月至1年
339,546.00
334,236.00
210,308.02
595,316.58
595,316.58
844,886.56
844,886.56
13,081,301.83
663,470.22
18,005,578.91
903,925.46
2016年实际核销的应收账款总额为人民币579,787.37元(2015年:人民币1,450.00元)。
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财务报表附注(续)
合并财务报表主要项目注释(续)
应收账款(续)
应收账款金额前五名如下：
占应收账款余额
合计数的比例(%)
1,492,762.55
1,201,478.69
1,087,307.79
1,045,366.04
1,034,329.93
5,861,245.00
占应收账款余额
合计数的比例(%)
1,715,869.87
1,471,946.37
1,409,390.97
1,310,931.13
1,305,890.00
7,214,028.34
截至日，本集团无应收账款转移的情况。
预付款项的账龄分析如下：
13,094,699.25
4,517,533.14
134,337.08
13,229,036.33
4,519,435.78
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
合并财务报表主要项目注释(续)
预付款项(续)
预付款项金额前五名如下：
占预付款项余额合
计数的比例(%)
1,648,011.63
1,591,433.55
1,059,724.48
预付燃气费
987,000.00
900,000.05
6,186,169.71
占预付款项余额合
计数的比例(%)
467,944.70
406,999.99
303,590.50
264,000.00
246,149.06
预付燃气费
1,688,684.25
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
3,188,150.84
7,193,466.60
6个月至1年
3,212,138.21
2,585,275.70
1,622,170.36
5,738,031.10
7,338,764.90
11,362,794.47
15,361,224.31
26,879,567.87
减：其他应收账款坏账准备
761,610.82
1,029,979.75
14,599,613.49
25,849,588.12
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财务报表附注(续)
合并财务报表主要项目注释(续)
其他应收款(续)
其他应收款坏账准备的变动如下：
1,029,979.75
122,471.77
136,818.45
254,022.25
761,610.82
633,544.15
493,342.03
1,029,979.75
7,580,450.23
533,100.32
7,407,016.00
370,350.80
7,780,774.08
228,510.50
19,472,551.87
659,628.95
15,361,224.31
761,610.82
26,879,567.87
1,029,979.75
信用风险特征组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如
下，其中，对于账龄超过1年的各类押金性质的款项组合，按照5%计提坏账准备：
3,188,150.84
7,193,466.60
6个月至1年
2,047,189.58
2,585,275.70
1,622,170.36
5,738,031.10
311,568.45
923,263.30
137,743.10
3,955,778.47
341,637.25
7,780,774.08
228,510.50
19,472,551.87
659,628.95
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
合并财务报表主要项目注释(续)
其他应收款(续)
2016年实际核销的其他应收款总额为人民币254,022.25元(2015年：
其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数的
西安曲江楼观道文化展示区管
5,000,000.00
250,000.00
都江堰市工业集中发展建设投
资有限责任公司
1,415,501.60
283,100.32
惠州市惠城区人民法院仲恺高
新技术产业开发区人民法院
1,164,948.63
6个月至1年
国网四川省电力公司成都供电
880,000.00
44,000.00.
长春市建设工程质量监督站
730,000.00
6个月至1年
9,190,450.23
577,100.32
占其他应收款
余额合计数的
1年以内/1年至
11,194,327.03
2年/2年以上
西安曲江楼观道文化展示区
管理办公室
5,000,000.00
250,000.00
长春高新技术产业开发区
农民建筑工
2,407,016.00
120,350.80
都江堰市工业集中发展建设
投资有限责任公司
1,415,501.60
土地款押金
283,100.32
大方供电局
899,998.38
20,916,843.01
653,451.12
截至日，本集团无其他应收款转移的情况。
上海雪榕生物科技股份有限公司
财务报表附注(续)
合并财务报表主要项目注释(续)
38,413,187.50
38,378,520.09
31,912,761.29
469,772.43
31,442,988.86
79,219,121.12
79,219,121.12
128,360,253.75
- 128,360,253.75
3,885,194.39
262,070.49
3,623,123.90
10,533,941.77
1,874,286.00
8,659,655.77
121,517,503.01
296,737.90
121,220,765.11
170,806,956.81
2,344,058.43 168,462,898.38
存货跌价准备变动如下：
469,772.43
487,116.00
1,874,286.00
262,070.49
1,874,286.00
262,070.49
2,344,058.43
328,356.52
2,361,402.00
296,737.90
270,527.96
469,772.43
270,527.96
469,772.43
3,594,208.18
3,594,208.18
2,212,073.62
337,787.62
1,874,286.00
270,527.96
6,276,054.23
4,202,523.76
2,344,058.43
2016年存货跌价准备转销系随存货出售而转销。
其他流动资产
75,000,000.00
待抵扣进项税额
591,174.02
220,997.45
品牌建设费
922,222.24
955,555.56
366,326.88
110,706.76
1,148,182.13
892,670.62
票据贴现息
1,625,560.38
507,565.56
894,096.77
80,161,031.21
3,074,027.16
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财务报表附注(续)
合并财务报表主要项目注释(续)
投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
房屋及建筑物
土地使用权
19,776,743.39
3,735,930.39
23,512,673.78
965,000.00
965,000.00
20,741,743.39
3,735,930.39
24,477,673.78
8,718,864.97
710,970.46
9,429,835.43
1,603,555.12
1,681,297.29
10,322,420.09
788,712.63
11,111,132.72
10,419,323.30
2,947,217.76
13,366,541.06
11,057,878.42
3,024,959.93
14,082,838.35
房屋及建筑物
土地使用权
在建房地产
15,276,743.39
3,735,930.39
3,280,000.00
22,292,673.78
1,220,000.00
1,220,000.00
在建投资性房地产转入
4,500.000.00
(4,500,000.00)
19,776,743.39
3,735,93}