全套会计实务账务处理doc下载_爱问共享资料
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简介：本文档为《全套会计实务账务处理doc》，可适用于生产运营领域，主题内容包含全套会计实务账务处理全套会计实务账务处理增资款的账务处假设收到银行承兑汇票时:企业办理增资增资款应如何进行账务处理其间有一个临时借:应收票据(原始凭符等。
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所需积分：0请问：上月少暂估了材料，本月冲减上月后，变成本月多进库了，多出的部分怎么处理呢？
上月暂估材料入账后，本月先做一张按暂估入账的红字凭证进行冲销。然后，再按正式发票价格编制一张记账凭证就可以了。
11:16 补充问题
一家特殊客户前都是国税代开4个税点的，上月按不含税（4%）做暂估入库的，结果本月开的是3%点的税。 冲减上月凭证后，变成本月进库比我实际账面上少了这个1%税点的钱，大概意思就这样，自己也觉得糊涂了
能看懂得给点解释，这个多出来的钱要怎么是科目处理
1、从日开始执行新的增值税税法，小规模纳税人的增值税税率统一调整为3%了。
2、多出来的钱可以记入原材料的成本中。
那你要说清楚，你到底是不是亏本卖的啊，你暂估时不可能不知道进价多少的吧
是你故意做低收入还是货物没有全部销售完啊，
象你这样故意做低收入漏洞也太明显了吧，税务那...
原材料暂估偏高,无须做调整分录。
根据企业会计制度的规定，对于企业采购的原材料已到达并已验收入库，但发票账单未到，在月末时企业应按原材料的暂估价值入账。到下月初...
此时我向请求的是：
我们在红字冲销入库的同时，是否需要也将出库（即结转的成本）一并冲销？？？
即 借：主营业务成本 -10000
贷：原材料 -10000
线8+石8=合成棒8
答: 会计中，银行发放贷款，借记"贷款"是什么意思，能否讲解下
答: 《企业理财》 俞乔
《财务报表分析技术》 马军生等
《权益证券定价方法》 李鑫等
《金融衍生产品》 邬瑜骏等
答: 在保证生活水平的前提下，先存入一定的应急资金，再根据承受风险的能力选择投资品种。
答: 理财的关键是节约、理性、承受得起。至于你要投入到哪个方面只能看自己对准备投入的项目是否了解。对一些银行提出的购买基金、债券等方案不失一个好投入。
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这不是个问题
这个问题分类似乎错了
这个不是我熟悉的地区
相关问答：123456789101112131415固定资产达到预定可使用状态如何暂估入账？
来源：税屋
作者：税屋 人气： 发布时间：
摘要：　　问：大楼建设工程已达到预定可使用状态，但是尚未竣工结算，现已通过 在建工程 核算的金额为2100万元，估计竣工结算后还需支付工程款250万元，总造价估计为2350万元，现暂估入账：借 固定资产 2350万元，贷......
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　　问：大楼建设工程已达到预定可使用状态，但是尚未竣工结算，现已通过&在建工程&核算的金额为2100万元，估计竣工结算后还需支付工程款250万元，总造价估计为2350万元，现暂估入账：借&固定资产&2350万元，贷&在建工程&2350万元，但此时在建工程科目余额为2100万元，固定资产暂估入账后在建工程借方余额为－250万元，问：在建工程借方余额－250万元如何处理，依据是什么？
　　答：《》（2006）中 会计信息质量要求：
　　第十二条 企业应当以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素及其他相关信息，保证会计信息真实可靠、内容完整。
　　第十八条 企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。
　　贵公司大楼建设工程已达到预定可使用状态，但是尚未竣工结算，对于这种自行建造暂估入账的固定资产，如果已经达到了预定可使用状态，我们可以认为一项资产的重要支出已经结束，暂估入账时应按建造该项资产达到预定可使用状态前所实际发生的必要支出结转，等到全部竣工结算时再对原值进行调整。
　　对于暂估入账固定资产的折旧按照《》应用指南以下规定处理：（二）已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。　　前期有把未开票收入暂估入账，并在收入列账当月计算销项税，次月税期申报缴纳增值税，后来客户要求开票，开票月我应如何把原来已暂估收入入账的增值税冲减，以避免重复纳税呢？我试过在增值税申报表-附表1在“未开具发票”栏做负数，但上传报盘时，提示报错，原因是本月应纳的总销项税小于“开具税控增值税专用发票”的销项税，（如当月开票销项税200元【含上月未开票在本月开票的销项税】，当月在“未开具发票”栏做冲减前期未开票的销项税-50，即申报总销项税为150，小于200元）上传失败。请问应如何处理，是否会计暂估入账时不计算销项税，实际开票时再计算？还是说会计暂估入账时就计税，实际开票时再调整暂时数与实际开票数的差额，但在电子申报系统如何解决这个上传报错的问题？本月税期是20日，急求各路大虾相助了
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　　你这个问题都已经过期了嘛。。。　　我不太懂税务这块，您看我这个理解对否哈，咱们探讨下。　　上月做了暂估本月开票，会计账务处理应该是要先红字冲销暂估 然后再按实际金额来入账确认销项的吧。　　还有 增值税申报表里面应该有一栏可以填写 负数发票金额的吧？ 把上月暂估的填在这里 最后剪掉这个数就Ok了 是吗？
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