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过年给员工发福利比如买一些日用品、食品等该如何入账,可以直接记入费用吗?具体的分录该怎么做?谢谢!还有公司管理人员出去旅游的费用(发票是旅行社开的）应该记入哪里呢?为什么有的说可以直接费用走,有的说要记入应会工资里面,到底这些该如何入账呢?谢谢!
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直接计入费用处理借：管理费用-福利费贷；应付职工薪酬-福利费借：应付职工薪酬-福利费贷：库存现金或银行存款
其他类似问题
有计提应付福利费的冲减应付福利费,没有的记管理费用
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收到的货有问题如何做分录?
签到天数: 60 天[LV.6]武林高手
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请教大家:通常公司收到的商品中会有些不良品,而这些不良在月初对帐的时候是不会付款的,请问该如何做分录?&&例如:上个月收到供应商发过来的商品2000元,并验收入库,做帐时是按2000元来入帐的,但到月初对帐时我们会扣除不良品200元,只付1800元,现在问题就是那扣除200元怎么做分录?
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签到天数: 36 天[LV.5]武林新贵
等高手回复
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该用户从未签到
1、既然是验收入库，为什么没有判定不良品出来？
2、如果是对方在月初对账认可是不良品，那么是否需要退货？
& &&&分录（未考虑税金）：& && && && && && && && && && &
& && &借：应付账款&&200& && && && && && && && && && && && && && && && &&&
& && &&&借：原材料 -200& && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && &
& && && && && && && && && && && && && &
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签到天数: 258 天[LV.8]武林盟主
采购的反方向做科目好了
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签到天数: 9 天[LV.3]江湖少侠
个人看法：1、加强公司制度，采购商品入库需要加强验收环节。
& && && && && &&&2、货物在没有付款前可以先挂 物资采购 科目。
& && && && && &&&3、200元商品是否需要退回，如需要那么就冲销200库存；如不需要那么按照享受商品折扣来做。
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签到天数: 7 天[LV.3]江湖少侠
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签到天数: 60 天[LV.6]武林高手
如果有些商品是由委托加工厂加工完之后，不经仓库直接送到客户那里的，而客户当时收到货发现有不良品又不及时告诉我们，留到双方对帐时才跟我们公司说有哪些不良品。类似这样的情况，那些不良品的分录又该怎样做呢?
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该用户从未签到
如果不良品需要退货，就冲入库分录。不退货就不做（直接减少入库数量，总价不变，单位成本增高）
你们的流程有问题哇，那么人家说多少不良就不良了哇，不怕被坑啊。。
你最后提出的问题还是要看你们打算怎么处理这批不良品才可以确定怎么做分录。如果不要了，就只能做费用处理掉了。当然了，给客户的价格也受影响的，你要冲销售的
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签到天数: 60 天[LV.6]武林高手
徐美人 发表于
如果不良品需要退货，就冲入库分录。不退货就不做（直接减少入库数量，总价不变，单位成本增高）
你们的流 ...
我们公司的流程确实是不够完善，但我们是小公司，员工少，在工作上面没办法像大公司做得那么细。
对你提出的建议，在这里，我再补充一下:那些不良品，我们也是先跟应收客户对帐对出来的，然后再跟对应的委托加工厂说有哪些不良品，要扣掉这部分不良品的钱，因为那些有问题的商品是不会退回去的。还有应收客户那边我们是按平时的价卖给他们的，对帐时也是根据他们提供的检验报告（不良品的报告）给以相应的折让冲减应收款，同时为了能尽量让公司的损失减少，我们也因此要求加工厂那边冲减那些不良品。现在就是遇到两个问题，一是应收客户那笔折让的钱如何做分录，二是应付帐方面要求冲减不良品的那笔款又如何做分录? 如果按楼上说的如果冲销售，那分录要怎样写好呢？
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该用户从未签到
1，客户那里，你之前说了算折让，折让的话，你要退或者少收人家钱的，已经开具发票的，开红冲票重开，未开具发票的，按折让后的金额开票核算往来（冲销售就是折让，根据红冲发票反过来做）& &&&2、委托加工的供应商那里么，你把你和客户的关系跟供应商跟你的关系对调下么就好了，你按照良品的价格入账，付款，之前要是按总数量入了库存的，再冲回来就行了
中国会计社区官方微信公众号：会计通。在建宿舍买的门、还有管这些分录怎么做哪？
请高手指教 谢谢
记入在建工程，完工后结转到固定资产
其他答案（共3个回答）
工程物资吧 你工地上用就借 工程物资贷
银行存款有时 借方也可能是 原材料 材料采购
等希望回答对你有帮助 谢谢
先算0　1　1　0　的特征值是1，-1再算　　　　1　00　1的特征值是1，1所以方阵　　0　1　0　0　　　　1　0　0　0　　　　0　0　1　0　　　　0　...
1.你做的分正确；2.这个营业外收入要交纳企业所得税。但是，你看看7月支付技术维护费时的分录：借：管理费用 贷：银行存款，是不是七月份已增加的费用、减少了利润？...
副研究员3 副主任医师 、副主任药师、 副主任护师、副主任技师4 高级工程师5 高级农艺师高级畜牧师高级兽医师6 高级记者 主任记者高级编辑 ...
答: #青岛茂东旅馆#有发票吗
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
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这不是个问题
这个问题分类似乎错了
这个不是我熟悉的地区二月十三号出售甲产品50件，每件售价300元，收到现金15000元，每件成本200元。（不考虑税金）
二月十六号购材料B10000公斤，单价11元，材料验收入库，账款未付。
二月十七日向Y公司出售产品500件，售价每件1000元，每件成本600元，款
二月十三号出售甲产品50件，每件售价300元，收到现金15000元，每件成本200元。（不考虑税金）
二月十六号购材料B10000公斤，单价11元，材料验收入库，账款未付。
二月十七日向Y公司出售产品500件，售价每件1000元，每件成本600元，款暂欠。
30号从银行提取现金100000元备以工资，
30号计提工资100000元，其中生产工人50000元，车间管理人员5000元，企业管理人员30000元，销售人员15000元。
31号以现金80000元发放工资。
31号向M公司出售N产品10000件，每件售价10元，增值税率17%，价税合计117000元，每件成本7元，款暂欠。
31号向N公司购买材料B20000斤，单价100元，增值税率17%，增加税发票注明价款 元，税金340000元，材料验收入库，账款未付。
二月十三号出售甲产品50件，每件售价300元，收到现金15000元，每件成本200元。（不考虑税金）
15000
贷：产品销售收入　15000
成本结转时：
借：产品销售成本　　10000
贷：产成品_甲产品　　10000
二月十六号购材料B10000公斤，单价11元，材料验收入库，账款未付。
借：原材料_B材料　　110000
贷：应付帐款　　110000
二月十七日向Y公司出售产品500件，售价每件1000元，每件成本600元，款暂欠。
借：应收帐款_Y公司　　500000
贷：产品销售收入　　500000
结转成本时：
借：产品销售成本　　300000
贷：产成品_**　　300000
30号从银行提取现金100000元备以工资，
借：现金　　100000
贷：银行存款　　100000
30号计提工资100000元，其中生产工人50000元，车间管理人员5000元，相关信息人员30000元，销售人员15000元。
借：生产成本　　50000
　　制造费用　　5000
　　管理费用　　30000
　　销售费用　　1...
二月十三号出售甲产品50件，每件售价300元，收到现金15000元，每件成本200元。（不考虑税金）
15000
贷：产品销售收入　15000
成本结转时：
借：产品销售成本　　10000
贷：产成品_甲产品　　10000
二月十六号购材料B10000公斤，单价11元，材料验收入库，账款未付。
借：原材料_B材料　　110000
贷：应付帐款　　110000
二月十七日向Y公司出售产品500件，售价每件1000元，每件成本600元，款暂欠。
借：应收帐款_Y公司　　500000
贷：产品销售收入　　500000
结转成本时：
借：产品销售成本　　300000
贷：产成品_**　　300000
30号从银行提取现金100000元备以工资，
借：现金　　100000
贷：银行存款　　100000
30号计提工资100000元，其中生产工人50000元，车间管理人员5000元，相关信息人员30000元，销售人员15000元。
借：生产成本　　50000
　　制造费用　　5000
　　管理费用　　30000
　　销售费用　　15000
贷：应付工资　　100000
31号以现金80000元发放工资。
借：应付工资　　80000
贷：现金　　80000
31号向M公司出售N产品10000件，每件售价10元，增值税率17%，价税合计117000元，每件成本7元，款暂欠。
借：应收帐款　　117000
贷：产品销售收入　100000
　　应交税金_增值税　　17000
结转成本时：
借：产品销售成本　　70000
贷：产成品_N产品　　70000
31号向N公司购买材料B20000斤，单价100元，增值税率17%，增加税发票注明价款2000000元，税金340000元，材料验收入库，账款未付。
借：原材料_B材料　　2000000
　　应交税金_增值税　　340000
贷：应付帐款_N公司　　2340000
说明：因为你说不考虑税金，所以最初几笔分录没有算税金一项，正常情况下应该是价税分开来做。
其他答案（共2个回答）
1、二月十三号出售甲产品50件，每件售价300元，收到现金15000元，每件成本200元。（不考虑税金）
（1）销售时
借：现金 15000
贷：主营业务收入15000
（2）结转销售成本
借：主营业务成本 10000
贷：库存商品（或产成品）--甲产品 10000
2、二月十六号购材料B10000公斤，单价11元，材料验收入库，账款未付。
借：原材料--B材料 110000
贷：应付账款 110000
3、二月十七日向Y公司出售产品500件，售价每件1000元，每件成本600元，款暂欠。
（1）销售时
借：应收账款--Y公司 500000
贷：主营业务收入 500000
（2）结转销售成本
借：主营业务成本 300000
贷：库存商品（或产成品）
4、30号从银行提取现金100000元备以工资，
借：库存现金 100000
贷：银行存款 100000
5、30号计提工资100000元，其中生产工人50000元，车间管理人员5000元，相关信息人员30000元，销售人员15000元。
借：生产成本--工资 50000
借：制造费用--工资 5000
借：管理费用--工资 30000
借：销售费用--工资 15000
贷：应付职工薪酬--职工工资 100000
6、31号以现金80000元发放工资。
借：应付职工薪酬--职工工资 80000
贷：库存现金 80000
7、31号向M公司出售N产品10000件，每件售价10元，增值税率17%，价税合计117000元，每件成本7元，款暂欠。
（1）销售时
借：应收账款-- M公司 117000
贷：应交税费--增值税（销项税额）17000
贷：主营业务收入 100000
（2）结转销售成本
借：主营业务成本 70000
贷：库存商品（或产成品）--N产品 70000
9、31号向N公司购买材料B20000斤，单价100元，增值税率17%，增加税发票注明价款2000000元，税金340000元，材料验收入库，账款未付。
借：原材料
2000000
借：应交税费--增值税（进项税额） 340000
贷：应付账款--N公司 2340000
二月十三号出售甲产品50件，每件售价300元，收到现金15000元，每件成本200元。（不考虑税金）
1、借：现金15000
贷：主营业务收入15000
借：主营业务成本10000
贷：库存商品10000
说明：以下分录假设单价为不含税
二月十六号购材料B10000公斤，单价11元，材料验收入库，账款未付。
2、借：原材料110000
应交税费-应交增值税（进项税额）18700
贷：应付账款128700
二月十七日向Y公司出售产品500件，售价每件1000元，每件成本600元，款暂欠。
3、借：应收账款-Y公司585000
贷：主营业务收入500000
应交税费-应交增值税（销项税额）85000
借：主营业务成本300000
贷：库存商品 300000
30号从银行提取现金100000元备以工资，
4、借：现金100000
贷：银行存款100000
30号计提工资100000元，其中生产工人50000元，车间管理人员5000元，企业管理人员30000元，销售人员15000元。
5、借：生产成本-直接人工50000
制造费用-工资5000
管理费用-工资30000
营业费用-工资15000
贷：应付职工薪酬100000
31号以现金80000元发放工资。
6、借：应付职工薪酬80000
贷：现金80000
31号向M公司出售N产品10000件，每件售价10元，增值税率17%，价税合计117000元，每件成本7元，款暂欠。
7、借：应收账款-M公司117000
贷：主营业务收入100000
应交税费-应交增值税（销项税额）17000
借：主营业务成本70000
贷：库存商品70000
31号向N公司购买材料B20000斤，单价100元，增值税率17%，增加税发票注明价款2000000元，税金340000元，材料验收入库，账款未付。
8、借：原材料2000000
应交税费-应交增值税（进项税额）340000
贷：应付账款-N公司2340000
1。向甲厂出售A产品500件，每件售价60元，增值税税率17%，货款已收到，存入银行。借：银行存款 35100贷：主营业务收入30000贷：应交税金-应交增值税...
企业将自产的产品用于职工集体福利或者个人消费时，应视同销售货物，确认收入，交纳增值税借：应付职工薪酬 1755000贷：主营业务收入 1500000贷：应交税费...
1.借：库存商品借：应交税费-增（进）贷：应付帐款等2.借：应收帐款（银行存款、现金）贷：主营业务收贷：应交税费-增（销）3.借:主营业务成本贷:库存商品(进货...
一、结转销售成本的时候，按商品售价即20160结转。既然你库存商品入库时含税，结转时也应含税，应保持一致。二、在售价法下，一般销售时为简化核算并不计算税金，而是...
答: #青岛茂东旅馆#有发票吗
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
答: 工行有个理财产品，月存.每年利息好几百。连存10年有分红，我算了一下很划算，比基金和单纯的存款都好，你去了解一下。
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