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请教会计分录
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公司为小规模纳税人，11月份收入有：1、销售收入5万，交，2、建筑安装收入10万，交营业税。10月份有张20万建筑安装发票作废，11月份开了红字发票，请问结转的时候分录怎么写啊？
1、借：存款& &50000
& && &&&贷：主营业务收入&&48543.69
& && && && && &应交税费--增值税& &1456.31
2、借：银行存款& &100000
& && &&&贷：主营业务收入&&100000
3、计提税费
& &&&借：主营业务税费及附加 X
& && && && &贷：营业税& & 3000
& && && && && && &。。。。。。。
红字发票作与10月份相反的分录
请问结转的时候怎么写分录？
借：主营业务收入
& &贷：本年利润& &
数字是多少啊？
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真心希望有人指点，谢谢！
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签到天数: 1492 天[LV.10]笑傲江湖
10月份有张20万建筑安装发票作废，11月份开了红字发票（对方不再要发票了吗？）
老师，结转的分录该怎么写啊？还有就是那20万发票的税已经交了，现在这10万可以抵，那不剩下的10万要怎么处理？&
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作废之后，你的发票还重开吗？如果不重开，是不是业务没有发生呢？那你是不是应该申请退税呢？
发票不再重开了，税务的说已经交了的税不退但是可以抵，这样的话可以抵10万，还剩10万下个月抵要怎么处理呢？请教，谢谢！&
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该用户从未签到
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签到天数: 1492 天[LV.10]笑傲江湖
11月份开了红字发票（开20W一张红字发票吗？）
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首先，你一个是销售，一个是建筑，一个放在主营，另一个放在其他业务收入，你的销售收入正确，你的建筑收入第一步也正确，然后冲回本月的红冲发票10万就可以了，余的10万放在下个月再冲，收入不可能出现负数，而且税务局不退税，只抵税，那就等着有建筑收入的时候再冲余下的10万就可以了。我这样说，你的分录应该会做了吧。
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而且不是做相反的分录，做负数分录就可以了，收入只能在贷方（红字），相应的科目，也是红字
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签到天数: 1492 天[LV.10]笑傲江湖
本月你开20W的红字发票，你想抵10W这样不太好吧，这样对不上你的开票金额，我没有遇上过这样的问题，保险起见，最好还是咨询税务一下吧
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你哪个收入就冲哪个，税可以先抵10万，余下的留待下个月再抵。
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