全国税务系统营改增工作视频会议发言摘要
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全国税务系统营改增工作视频会议发言摘要
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中国税务报
抓好&三个度& 持续深化营改增分析工作上海市国税局局长 过剑飞 　　为确保营改增行业税负&只减不增&，上海市国税局认真贯彻总局部署，以营改增专项辅导为切入点，以数据分析和运用为着力点，抓好&三个度&，确保营改增平稳有序运行。　　一是抓好专项辅导，拓宽宣传&维度&。对外，通过对申报数据的分析，梳理形成重点宣传辅导对象，围绕&用好政策&&应抵尽抵&开展调研走访。对内，同步加强申报数据采集和审核的辅导培训，有效加强对样本企业、重点企业的申报质量复核；同时，采用全行业分析与重点细分行业分析相结合、行业分析与典型案例分析相结合，并比对企业经营、账载数据的&两结合一比对&方法，全面提高税负分析质量。截至目前，专项辅导营改增试点纳税人已达10万余户次。　　二是抓紧改进方法，提升服务&广度&。在全市层面建立&电话+微信&的营改增问题直报群，形成办税服务场所人员遇到紧急问题可直报市级部门的&直报&机制，做到&问题响应及时&。同时，加速抵扣业务办理，为12万新增试点一般纳税人开通网上认证、查询勾选认证双通道，确保&抵扣渠道通畅&。大力推广&互联网+&，升级增值税专用发票互联网代开功能，力争纳税人&自助取票不排队&，7月以来实现网上代开10万余笔，大大缓解了办税服务场所拥挤现象。　　三是抓实效应跟踪，确保分析&准度&。针对四大行业的特点，在税负分析工作中进一步增加按&经营规模大小&&进项抵扣率高低&等因素的分类分析功能，对变化较大的企业逐户排摸、调研，全面剖析企业税负变化的异常因素，分析税负变化趋势。　　此外，上海市局积极承担了国家税务总局交办的金融业营改增税负分析的工作。通过3个月的跟踪分析，金融业税负变化主要有三个特点：其一，除按季申报的银行、财务公司以外，金融业总体减负规模持续扩大。其二，金融业各细分行业的减负效果持续体现。其三，新增抵扣不断增加。　　下阶段，我局将继续密切跟踪试点企业特别是金融业试点运行情况，有针对性地辅导、引导企业，从税企两端形成合力，引导企业实现&应抵尽抵&，帮助企业全面享受到改革的红利。 切实强化税负分析 助力银行业税负只减不增湖南省国税局局长 刘明权 　　目前，全面推开营改增试点在湖南省已经进入了稳步运行阶段，特别是我们积极运用分析结果服务银行业纳税人，取得了较好成效。省局分管局领导亲自带队，在已有税负分析的基础上开展专题分析，深入10家典型银行调研，出台优化银行业税收服务的&25条措施&，帮助银行业加强内部管理、增加依法抵扣。　　（一）加强重点帮扶。省市县三级国税部门联动，定期深入银行业纳税人开展一对一辅导，引导纳税人规范内部管理，确保纳税人弄懂吃透政策，正确理解税负比较口径，做到税收政策&应晓尽知&、税收优惠&应享尽享&、进项税额&应抵尽抵&。　　（二）突破管理难点。加快办理银行业汇总纳税事项，简并非纳税主体分支机构备案管理；完善纳税信用等级评定措施，解决好增值税发票查询平台的使用问题；为银行业纳税人加快办理增值税电子普通发票等涉税事项，进一步减轻办税负担；测试实现银行业分支机构进项税额的电子数据传递，提高银行业总机构进项税额抵扣的及时性和准确性。　　（三）优化税收环境。加强对银行业上游行业的税收管理，加大政策宣传力度，积极协调地税、电力等部门解决银行业纳税人电费和房租进项税额抵扣问题，为银行业纳税人取得电费、房租等增值税扣税凭证创造良好的外部环境。　　下一步，我们的工作打算：一是进一步强化分析成果运用。深化银行业税负分析，切实抓好&25条措施&的跟踪落实，并适时扩大应用到所有试点行业和纳税人，为纳税人营造更加公平的税收环境。二是进一步优化纳税服务。加快便捷开票平台的应用、完善发票中奖机制、提高发票代开效率，解决试点纳税人的取票难题；开发完善电子税务局及自助终端系统功能，破解实时缴税难题。三是加大力度打击虚开虚抵。结合增值税发票使用情况的专项检查，继续加大对虚开虚抵涉税违法行为的打击力度，维护正常税收秩序，为营改增试点保驾护航。 除痛点 疏堵点 克难点坚决打赢营改增战略攻坚战陕西省国税局局长 席七万 　　营改增试点以来，我们按照国家税务总局的安排和部署，一以贯之严责任、优服务、防风险，不敢有丝毫懈怠和放松，全力打好营改增战役，重点解决征纳双方的痛点、堵点和难点。　　一、夯实责任除痛点，把减负落到实处。　　一是抓责任落地，促担当。陕西省国税局党组多次召开专题会议，研究分析工作，要求各级&一把手&担当好税负分析的第一责任人。省局把税负分析与&两学一做&学习教育同抓共促，并与绩效管理挂钩，仅在第三场战役就开展4轮督查，下发26份整改通报，对9个单位的相关绩效指标扣分。二是抓数据采集，提质量。建立分局（所）、县局、市局三级数据复核制度，下发5万余条疑点数据，逐条核实补充。特别是省局工作组成员与千户重点纳税人的管理员通过手机搭建&直通车&，点对点核实数据。针对金融业经营实际，创新设计了《金融业收入结构明细表》和《金融业进项税额结构明细表》，采集明细数据67项，扩大了数据采集面，为税负分析奠定了基础。三是抓原因分析，定措施。省局成立4个组32人的专业团队，精加工数据，多维度分析。对税负上升企业，从收入和进项税额结构入手，综合分析，逐项排除，为下一步工作指明方向。四是抓精准辅导，求实效。省局下发税负变化企业名单，抽调523名干部对2.4万户纳税人开展&一对一、面对面&辅导，帮助企业用好抵扣政策，增强企业适应新税制的能力和水平，行业税负逐步下降。　　二、信息化应用疏堵点，让办税更快捷。　　一是针对生活服务业开票信息量大、开票慢、容易出错的问题，开发&畅易开票&软件，实现扫码便捷开票，开票时间由5分钟缩短到15秒-30秒，广大纳税人特别是住宿业、餐饮业纳税人纷纷点赞。二是针对代开发票量激增、办税服务厅拥堵问题，对代开发票业务进行规范，即固定业户不得代开。积极与地税部门协作，实现代开发票&一票多税&。开发纳税人代开发票助手软件，通过APP预录开票信息，代开发票时间由7分钟缩短至1分钟。同时，利用邮政、电信网点开展委托代开业务，有效缓解办税服务厅拥堵。三是针对申报表数量多、填写难的问题，全面推行纳税申报&十表合一&，减少数据填写量300余项，做到把难题留给税务人，把方便留给纳税人。　　下一步，针对营改增后虚开发票激增，&即开即跑&的严峻形势，我们将建章立制克难点，继续深化税源管理一体化机制，压实前后台责任。扩大推行实名办税，并与社会诚信体系对接，大力遏制发票虚开势头，全面打赢营改增战略攻坚战，向国家税务总局党组交上一份满意答卷。 抓实责任 创新方法层层构筑增值税发票风险防控新体系河北省国税局局长 王满平 　　河北省国税局在坚持打击虚开、虚抵工作中，逐步形成&省局掌控全面，市局把握重点，县局紧盯疑点&的工作思路和流程，初步建立了发票风险及时分析、疑点任务集约管理、风险应对过程监控、工作成果绩效评价的风险防控机制。　　一、立足&四个要点&全面落实国家税务总局推送的风险任务。　　今年5月以来，河北省国税局先后完成国家税务总局下发的6批风险任务，对1783户实施有效风险防控，应对率达到100%，确认有问题企业1624户，问题率达到91%，累计挽回税款损失2.01亿元。一是在&统筹&上下功夫。将总局下发的风险点，与省局通过防控分析发现的风险点进行统筹比对，将疑点信息按户归集，统一汇总到省国税局研制的&税源管理平台&上，再由平台中的风险管理模块向基层推送。二是在&分级&上用力气。按照总局下发的风险疑点指向，对风险企业进行等级排序，对风险等级较高的纳税人推送市局应对，风险等级较低的推送县区局应对。这种将优势资源向风险较高企业集中的做法，有效提高了风险应对的效果。目前已经完成的总局风险任务中，由市局直接组织应对359户，占全部应对户数的20.1%。三是在&监管&上尽职责。重点加强过程管理，进行痕迹管理和过程控制。同时，对总局每一批风险任务省局抽查面不低于10%，市局抽查面不低于20%，对抽查发现未及时应对的予以退回，省局每退回一个风险任务在绩效考评中扣0.1分。四是在追责上动真格。省局、市局均成立督查小组，发现应对不认真的依规追责，严肃处理。目前，已在总局下发的风险应对任务中确定45户进行督查。　　二、依托&两个创新&全面掌控省内虚开虚抵风险。　　一是开发&进销数据分析监控系统&实现发票风险的综合分析和自动预警。依托总局的增值税发票管理新系统，开发&河北省增值税进销数据分析监控系统&，今年1月-8月，该系统已自动推送风险点16676个，准确率达到90%以上。二是利用大数据分析方法进行发票数据分析新尝试。今年初，省局采用数据挖掘和数据图形学等技术，对增值税发票的取得、开具、领购和核心征管系统中的申报、财务报表等信息进行语意解读和语意拆分，实现了走逃纳税人和正常经营纳税人的关联分析，锁定疑似虚开的团伙企业。省局据此在全省部署开展了四项增值税发票风险专项清查工作。1月-8月，通过对15624户风险企业的清查，累计挽回税款损失9.19亿元。　　在发票风险防控上，通过数据分析精准锁定疑点企业、坚持上下联动形成应对合力、与公安机关密切配合保持高压态势，不仅精准打击了虚开虚抵的不法纳税人，而且有效增强了各级对发票风险的认知能力和应对能力，为今后更好应对增值税发票风险打下了良好基础。 督振士气 查改工作努力打通税收政策落实的&最后一公里&江苏省国税局局长 胡道新 　　今年以来，江苏省国税局以营改增为主线，以督查督办为抓手，以迎接国务院第三次大督查为契机，用畅通和加速政策落实的&最后一公里&持续提升纳税人的满意度和获得感。　　一是&快&。围绕营改增工作，采取明查和暗访相结合的方式，先后开展4次专项督查，迅速启动，做到第一时间部署；累计编发营改增专项督查通报7期，各类税收政策督查通报12期，点明问题、通报情况、剖析原因、明确要求，做到第一时间反馈；针对督查中发现的问题，没有在督查结束后&到此为止&，而是分片包干、负责到底，督促各地尽快整改到位，做到第一时间整改。　　二是&全&。国家税务总局下发税收政策措施落实情况自查自改工作紧急通知后，我们高度重视，立即召开党组会研究，成立9个督查组，全部由局领导带队，做到党组成员全靠前；全省13个设区市全部进行督查，并延伸到相关基层分局，实现督查对象全覆盖；将中央精神、国家税务总局要求和江苏实际紧密融合，并将营改增试点情况作为重点内容，实现督查内容全整合。9月10日-11日，各督查组放弃休息，奔波在全省各地，全省国税系统各单位负责同志和相关岗位人员均坚守在自查整改的岗位上。　　三是&准&。在营改增准备阶段，我们把深化国税、地税征管体制改革和营改增工作要求统筹加以督查，保障了国地税之间数据精准对接、征管无缝衔接、工作有机链接。在试点初期，针对督查座谈中收集的纳税人政策服务需求，我们围绕小微企业优惠等重要政策发布14期189项政策解读，确保各项政策尽快落地实施。在税制转换后，针对办税业务高幅增长的现状，我们通过督查一方面督促各地精准落实国家税务总局优化服务要求，提高办税效率；另一方面创新推出全省通办、预约取件、&前台快捷受理+后台批量处理&、邮寄送达等措施，大大减少了纳税人排队等候时间。　　四是&精&。采取&望、访、问、查&的方法，确保督查收到实效。今年以来累计召开座谈会70余场，走访纳税人千余户，收集问题建议200多条。尤其是发挥大数据作用，依托网上巡查办法，通过数据情报平台，提前锁定疑点。此次税收政策落实专项督查，督查组提前锁定了包括增值税、所得税优惠落实、多缴税款及个体工商户定额调整等方面的多条问题数据，精准制导、精准发力，提高了督查质效。　　五是&实&。通过督查，我们先后对40项问题进行了通报，被通报单位均在规定时间内进行了整改，1家单位受到了通报批评，2家单位被绩效扣分。　　下一步，江苏省国税局将对照工作要求和任务清单，加大督查督导力度，从严从实做好自查整改工作，确保以更加良好的面貌、更加到位的服务、更加扎实的工作让领导放心、群众满意！ 认真落实国地税合作规范切实抓好二手房交易税收管理山东省地税局局长 张洪军 　　今年以来，山东省国税局、地税局全面落实国家税务总局关于全面推开营改增试点工作的部署要求，积极落实国地税合作工作规范（3.0版），探索创新二手房交易税收管理和办税事项国地税全省通办工作，取得了明显成效。　　一、全面落实国地税合作工作规范（3.0版）。山东省国地税联合下发了合作规范（3.0版）贯彻落实意见，并及时召开联席会议推进落实。截至目前，合作规范（3.0版）规定的37项基本合作事项已在全省范围内全面落实到位，14项创新事项在大多数市、县已经落实到位，有效破解了双方管理难题。比如，协同实施房地产开发企业税收一体化管理，截至目前，国税系统增加税款3959万元，地税系统增加税款3530万元。比如，协同管理建筑服务企业外出经营税收，共享外出经营建筑服务企业信息1.34万条，增加税款2.07亿元。　　二、扎实做好二手房交易委托代征工作。针对二手房交易环节多、资料重复报送、等候时间过长等问题，对内，我们及时开发了存量房交易预审系统，纳税人可事先通过互联网填报有关交易材料，地税机关审核后自动采集、传递，让数据&多跑腿&，让纳税人&少跑路&。对外，结合不动产登记改革，与国土资源部门联合，将征税业务嵌入不动产登记业务流程，使原由两部门分别受理的资料，整合到不动产交易大厅窗口一次性审核受理，并通过构建电子数据传输系统，实现两个业务办理平台的互联互通，形成了&部门协同、一窗受理、信息共享、业务联办&的不动产登记办税跨部门一体化办理的新模式。不动产登记和办税业务由原来的3小时以上，缩短为1小时左右，其中涉税环节由原来的30分钟-40分钟，缩短为5分钟左右。　　三、积极推进办税事项国地税全省通办。山东省国地税联合成立全省通办和网上联办工作领导小组，联合打造国地税网上办税平台，在全省范围内实现了办税事项&跨区域、跨部门、线上线下&的通办。一是在纵向上，从国税、地税分别打破纳税人涉税事项属地办理的限制，对4大类12项地税业务，7大类40项国税业务，实现国地税业务的全省通办。二是在横向上，地税为国税提供场所、人员等方面的支持，国税为地税提供业务指导帮助，推行&一窗一人一网一机&，实现了纳税人&进一个门、抽一个号、排一次队、办两家事&。目前，全省已实现通办的大厅276个、窗口799个。三是在流程上，实现国地税联合办税线上线下贯通，形成了&前台一家受理、后台分别处理、限时办结反馈&的办税模式。今年以来，全省同城区域办税累计达100余万次，纳税人办税时间缩短60%以上，累计为纳税人节约办税时间150万小时。　　下一步，我们将按照国家税务总局的要求，更加有效地落实国地税合作工作规范（3.0版），持续加强和规范营改增后的地税管理服务工作。江西省全面推开营改增试点
谢贤伟&姚瑾
日14:12&&&来源：
原标题：我省全面推开营改增试点
　　 1日，营改增试点在福建省全面推开。当天零点整，福州大饭店成功开具全省第一张增值税专用发票；同日上午8时30分，福州鼓楼区国税局成功为福建宏利物业管理有限公司代开了第一张增值税专用发票。截至9时30分，全省国税系统89个办税厅陆续成功代开出第一张增值税发票，共代开营改增试点增值税发票354张，还有1869户企业自行开具增值税发票5344张。这标志着，我省已顺利实现税制转换。
　　福建新东阳体育娱乐有限公司为福建捷扬房地产开发有限公司开具了首张增值税专用发票。“营改增后，企业受益大。”新东阳财务负责人王宇说，“以前按10%的税率缴纳营业税，现在则按6%的税率缴纳增值税。我们粗略算了一下，在充分、正确获取抵扣凭证的情况下，扣除进项税额，实际税负会下降至少60%。”
　　自2012年11月起，我省先后开展四批营改增试点，共有19.42万户纳税人纳入营改增范围。截至今年3月，累计减税184.67亿元，税负下降户数占总户数的98.25%，其中试点小规模纳税人减税面达100%。此次建筑业、房地产业、金融业和生活服务业等四大行业新纳入营改增，又将涉及全省437811户纳税人，减税面更大。
　　“全面推开营改增，有助于优化税制，消除重复征税，彻底打通二三产业的增值税抵扣链条，对减轻企业负担、拉动经济增长、促进产业升级、推动供给侧结构性改革等都将产生积极影响。”省国税局局长林京华表示。
　　考虑到营改增试点初期可能出现的办税厅拥堵问题，全省国税系统设立备用办税服务厅39个、备用办税服务窗口335个，专门开设营改增咨询窗口201个、营改增绿色通道316个，并新增办税服务窗口398个、增加窗口人员636个，提高办税厅最大负荷力。同时，推广“闽税通”手机办税APP、二维码一次性告知服务，引导纳税人使用电子扣款、发票网上代开等。
　　为方便营改增后原地税管征的纳税人办税，国税、地税部门还在双方办税厅互设窗口，采取一窗联办形式，联合受理税务登记、纳税申报等业务。目前，全省已有16个全智能办税厅通办国地税业务，8个办税厅实现联合共建。
　　此外，5月1日起，省国税局在全省推行发票领购“网上申领+物流配送”模式，方便企业领购发票。纳税人只需通过发票网上申领系统，足不出户就可申领发票，由邮政快递24小时送票上门。（记者 谢贤伟 姚瑾 通讯员 林曦）
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(责编：黄策舆、谢磊)
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12345678910第07版：读烟台
防范征纳风险　堵塞征管漏洞
莱州地税局备战“营改增”
&&&&随着国家税制改革的逐步深入，5月1日起营业税全面改征增值税。“营改增”实施在即，为规避纳税人涉税风险、税务机关税收执法风险，确保税款应收尽收，颗粒归仓，莱州市地税局自3月1日起开展为期两个月的“营改增”税收专项清理工作。清理对象以建筑业、房地产业、金融业和生活服务业企业为主，重点关注企业的收入确认、纳税申报等涉税事项，确保“营改增”平稳过渡。截至目前，该局已完成846户企业的专项评估工作，评估检查补缴税款5000余万元，有效地堵塞了征管漏洞。　　责任层层分解　　力保清查全覆盖　　5月1日起，“营改增”试点范围将进一步扩大到建筑业、房地产业、生活服务业、金融业。“这段时间就是营改增的过渡期，由于涉及纳税人数量多、准备时间短，纳税人对营改增总是充满着不同的理解或处理口径，帮助纳税人熟悉政策，更好方便纳税人办税，是打通政策落地‘最后一公里’，特别是对接纳税人‘最后一公分’的主要途径，也是税务部门的重要职责。”莱州市地税局副局长刘健说，开展营业税专项清理检查，不仅可以帮助纳税人更好地理解“营改增”，也可以有效排解过渡期的“征纳风险”。为实现依法征收，防范征纳风险，莱州市地税局自3月1日起开展为期两个月的“营改增”税收专项清理工作。“3月初，我们向各基层单位下发了《关于开展营改增专项评估工作的通知》，把2015年度缴纳营业税超过50万元的重点企业列为评查对象，将营改增涉及企业逐户分解到评估局、稽查局和中心所，其他企业和纳税人由中心所负责核查催缴。”莱州市地税局税源管理科科长陈慰说，通过这样纵到底横到边的责任分解，确保正式移交前营改增清理检查无缝隙、全覆盖。　　做好万全准备　　进行重点清查　　磨刀不误砍柴工。税收清查涉及到方方面面，只有做好万全准备，才能保证清查的准确性和合法性。“在正式检查前，分管局长制定下发了检查责任清单，并就检查过程中涉及的税务检查工作底稿、拟查补、退税款计算表、税务检查报告、自查通知书和自查报告等税务文书的格式、填写、用途和注意事项等进行了有针对性培训，确保检查清理依法依规进行。”莱州市地税局土山中心税务所所长尹海涛说。　　每到一家企业，莱州市地税局各中心税务所税务人员都仔细查阅企业的营业账簿、纳税申报表、合同和协议等资料。　　在清查过程中，莱州市地税局各基层单位以房地产业、建筑业为评估重点，全面清缴开发建设项目从立项到销售使用以及办理产权登记的各项税收，有针对性地排查农村小产权房开发、矿山井巷工程、水利、道路、安置房等重点建设项目，重点核实纳税人是否按照税法规定的纳税义务发生时间申报入库税款、收入确认是否完整等。对列入检查计划的建筑业、房地产业、金融保险业和生活服务业的107户重点企业，由稽查局牵头成立五个专项检查小组，将应税收入确认的完整性、纳税申报的及时性作为工作重点，对营业税及附加税费和企业所得税等税种申报缴纳全面检查。　　边检查边入库保证应收尽收“营改增”清查的主要目的，是为了入库。为保证清查效果，莱州市地税局积极强化核查清欠，在评查过程中，坚持做到边检查边入库，根据企业欠税产生的不同原因，有针对性地采取催报催缴、欠税公告、税收保全和强制执行等措施，以保证税款应收尽收。“在清欠过程中，由于部分村居欠缴税款金额较大，单纯依靠地税部门的力量难以取得预期成效，对此，基层中心税务所积极向当地镇街政府汇报协调，争取支持。”莱州市地税局政策研究室主任原新泉告诉记者，土山分局就探索出了一条地税部门与政府部门联合清欠的路径。　　“土山镇大部分村居都对外承包承租盐场，税款金额比较大，催缴难度也不小，我们就积极向镇党委政府主要领导进行汇报协调，组织召开了所有村的书记、村长及会计参加的专题会议，强调营改增的重要性及对地方财政收入的影响，成立了由包片领导及税务人员组成的清欠小组，要求各村委全力配合地税部门清缴税款。”尹海涛说，针对税款追缴过程中遇到的各种困难和阻力，镇党委书记和镇长轮番上阵，与村两委负责人谈话，要求各村委负责人依法依规进行纳税申报，并将纳税申报情况作为年终评价村两委班子工作绩效的重要依据。在前期检查过程中，土山镇共查补营业税515.26万元，其他税费86.64万元，实现了全部追缴入库。YMG记者　刘洁　摄影报道　　税务工作人员正在审核企业营业账簿等资料
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枝江市局：国税窗口进驻地税局办税服务厅，开启联合办税新模式
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　　本网讯 &没想到在地税局办税大厅也能办理国税业务了，真是太方便了，我们早就盼着这一天的到来了&。4月21日上午，刚刚在枝江市地税局办税服务厅的国税窗口交完车购税的陈利平先生高兴的说。
　　当天，枝江市国税局车辆购置税征收窗口正式进驻该市地税局办税服务厅。一同进驻的，还有国税局&营改增&纳税人发票领取窗口，国地税&联合办税&的服务新模式在枝江市全面开启。
　　为了全面贯彻国地税征管体制改革的相关要求，切实解决纳税人&多头跑，来回找&的突出问题，同时也为了积极应对&营改增&改革试点，提前分流即将大幅增加的纳税人，枝江市国税局与地税局携手推出了&窗口互驻&的联合服务模式，各自架设专用网络线路，配备办公设备，精选业务骨干，提前做好宣传，顺利实现了办税窗口互驻。目前，枝江市国税局车购税征收业务和&营改增&发票领取业务已全部迁移至该市地税局办税服务厅，进驻当天就办理车购税业务20笔，征收车购税32万元。
　　&将车购税和&营改增&发票业务迁移至地税局办税厅，既能分流一部分纳税人，有效避免&营改增&后国税大厅的人员拥堵，也有助于国税局办税服务厅剩下窗口业务的融合贯通，实现真正的&一窗多能&，更大程度地方便纳税人办税&。枝江市国税局副局长樊涛如是说。
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