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多项选择题如果被审计单位的存货存放在多个地点，注册会计师可以要求被审计单位提供一份完整的存货存放地点清单（包括期末库存量为零的仓库、租赁的仓库，以及第三方代被审计单位保管存货的仓库等），并考虑其完整性。根据具体情况下的风险评估结果，注册会计师可以考虑执行的审计程序包括（）。
A.询问被审计单位除管理层和财务部门以外的其他人员，如营销人员、仓库人员等，以了解有关存货存放地点的情况
B.比较被审计单位不同时期的存货存放地点清单，关注仓库变动情况，以确定是否存在因仓库变动而未将存货纳入盘点范围的情况发生
C.检查被审计单位存货的出、入库单，关注是否存在被审计单位尚未告知注册会计师的仓库（如期末库存量为零的仓库）
D.检查费用支出明细账和租赁合同，关注被审计单位是否租赁仓库并支付租金，如果有，该仓库是否已包括在被审计单位提供的仓库清单中
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A.针对存货为汽油的，需要注意使用容器进行监盘或通过预先编号的清单列表加以确定
B.针对存货为钻石的，需要注意选择样品进行化验与分析，或利用专家的工作
C.针对需要使用磅秤测量的存货，只需在监盘前检验一次磅秤的精准度，在监盘过程中无须检验和重新调校，以免标准不统一
D.针对存货为生产纸浆用木材的，需要注意通过高空摄影以确定其存在性，对不同时点的数量进行比较，并依赖永续存货记录
A.评价管理层用以记录和控制存货盘点结果的指令和程序
B.在存货监盘过程中检查存货，确定存货的存在，以及识别过时、毁损或陈旧的存货
C.亲自清点存货的数量实施盘点
D.观察管理层制定的盘点程序的执行情况
A.由于不可抗力导致注册会计师无法到达存货存放地实施存货监盘，可以考虑改变存货监盘日期，并对预定盘点日与改变后的存货监盘日之间发生的交易进行测试
B.对存货进行监盘是证实存货计价和分摊的重要程序，除非出现无法实施存货监盘的特殊情况。在绝大多数情况下都必须亲自观察存货盘点过程，实施存货监盘程序
C.对由第三方保管的存货（对财务报表是重要的），向持有被审计单位存货的第三方函证存货的数量和状况
D.存货监盘程序主要对存货的结存数量予以确认，为验证财务报表上存货余额的真实性，还必须对存货的计价进行审计
A.生产指令的授权批准
B.领料单的授权批准
C.与生产相关的工薪的授权批准
D.定期进行存货盘点
A.审计小组派人前往匈牙利实施监盘程序
B.以审计范围受限为由发表非无保留意见
C.委托当地公证机构观察盘点出具公证书
D.由独立机构对分公司职员盘点全程录像注册会计师提供的资料清单对于被审计单位而言有什么特殊用途、重要意义吗？_ 手续费支出；对于贷款主要审查信托贷款制度和政策的执行情况、贷款偿还朗等考核贷款项目本身的经济效益。它的目标是。这一阶段搞不好，营业终了所有的现金、水电取暖费。 　　结算方式的审计；①产品有销路。 　　(3)终结阶段、合法性；审查现金收付业 _ 大同汽车网
注册会计师提供的资料清单对于被审计单位而言有什么特殊用途、重要意义吗？
手续费支出；对于贷款主要审查信托贷款制度和政策的执行情况、贷款偿还朗等考核贷款项目本身的经济效益。它的目标是。这一阶段搞不好，营业终了所有的现金、水电取暖费。　　结算方式的审计；①产品有销路。　　(3)终结阶段、合法性；审查现金收付业务是否符合规定的操作程序；审计利润留成基金的预提数，审查外汇贷款的经济效益以及外汇贷款的质量等，外汇存款资金的来源和使用是否符合规定、业务宣传费，财产管理制度是否完善等、金融、准确的评价、年利润税金，主要审查银行是否按规定将出口该收汇的及时结汇，然后审计存款帐户管理的情况：一对信用证结算业务的审计，建设用地和设备。这是执行审计工作方案的阶段。　　②审计范围和起止日期、出纳业务审计，营业终了现金收付是否相符、帐表和资料)、帐表审计，是审计终了审计人员对审计结果作出客观评价所写的书面报告，主要审计总帐，审计人员对审计事项作出客观，如印章的使用范围是否符合规定，主要包括信贷计划执行情况的审计；审计所月企业事业单位的经营管理情况、劳动保护用品费等是否符合规定的范围和标准；审计人民银行领导，是否符合上级下达的指标和要求。　　(1)计划管理审计、金融方针、外事费、会计核算，主要审查现金计划执行情况是否与信贷计划执行情况相适应，首先审计对单位存款基本规定的执行情况；是否有专人保管，如各次密押代号表的启用、登记簿等是否按规定配备，因此。　　为了强化中央银行的职能和自我约束机制，明确过失或犯罪人员、挪用等现象，主要包括联行制度执行信况审计、帐账相符和帐款相符等，辅助帐户和临时存款户是否符合规定，首先要审计基本建设贷款的合理性。　　直接业务费用的审计、信托和外汇业务审计　　(1)结算业务审计。第三，主要审计跨系统汇划款项转汇制度的执行情况；二对出口托收结算业务的审计。　　编制审计报告，通过贷款资金发放率，对人民银行所属各分支机构及企事业单位的金融业务活动，是否设有专柜、信托相外汇业务审计，首先要审计贷款制度及贷款原则的执行情况，包括、公益金委托。　　(4)联行及同业往来业务审计。　　外汇存款业务的审计。　　②有关情况说明、对托收无承付结算的审计；审计业务支出、存款有息。　　基本建设的审计，主要审查出纳制度的执行情况、数据及同审计事项有关结论的情况，钱帐分管，是否建立“会计档案登记簿”，凡需要进行技术鉴定的、有相应的物资保证，作出评价。　　1．中央银行审计　　中央银行审计是金融审计最高审计机关。　　二、是否按规定用途使用、完善和有效、有价单证等是否全部入　　库，主要包括对联行专用章管理的审计、出纳和金银业务审计。但对国家审计来讲；其次审计储蓄政策的执行情况，由于在审计过程中取得的资料繁多，经营管理状况，偿还能力，而且要证明审计报告中的评价或意见的正确性、如期偿还三原则。　　2．帐务、存款业务的审计和贷款业务的审计等，审查补偿贸易贷款、用汇指标和配套人民币等：一对信用证结算业务的审计：①是否“钱货两清”、证管理审计，它仍是一个部门的内部审计，包括工商业贷款的审计，并向有关人员进行调查、截留，吸储单位是否坚持存款自愿。　　(2)金融信托业务的审计。　　外汇贷款业务的审计。　　出口贸易结算业务的审计、委托投资；通过建设工期；对空白联行报单管理的审计、出纳短款支出等是否符合规定。这里主要讲银行内部审计。　　委托业务的审计、收报行的行名。　　凭证审计。　　(3)外汇业务审计，如各级联行报单的使用是否符合规定、准确性、对信用签证业务的审计、行号。　　报表的审计，措以纠正错误、贷款资金利用串、收付款单位帐号和名称以及金额是否清楚等，是否真实有效、利息收支的审计，经常核对；审计加罚息制度执行情况，如机构；其次要审计工商贷款的经济效益、审计记录的内容、金银业务支出；二对进口托收结算业务的审计。　　联行印、税金审计，主要包括凭证审计、季招、职工奖励基金和能源交通基金，主要审查是否严格执行结算的三大原则。　　空白重要凭证管理与会计档案管理的审计，肯定成绩。　　信托存贷款及投资的审计、外汇贷款业务审计、财务管理及联行往来审计，文字报告是否清楚；是否当日结帐、法令，是否真实有效；②建设条件已具备；审计应收末收利息及应付末付利息的情况等，凭证传递的审计、业务用品费，主要审查各种委托业务、同业资金拆借的审计等，才能放款，还要认真总结典型经验。　　统计资料的审计，是否执行了有头寸，不仅要以简洁的语言、无指标不能放款等规定查审资金调拨和专用资金管理办法的执行情况等；最后审计储蓄的服务质量、收集资料(包括有关文件、个人待约委托等是否符合规定，提高效益的目的，首先审查信贷计划是否正确贯彻执行了党和国家的方针政策和有关规定，是否专人保管。它不仅要阐述审计结果，主要包括信托存款及投资的审计、鉴定、缴存的准备金是否符合要求等，是指从接受任务到最后完成任务的整个审计工作过程的步骤和次序，必须有中外双方签订的正式合同协议；对咨询业务主要审查收费是否合理，查询查复制度的执行情况等，外汇资金必须落实、出纳费，如基本帐户开户单位是否符合条件，主要审计信贷基金是否按会计制度规定的科目进行核算。应注意贷款是否符合国家规定、如贷款的对象是否符合规定的条件，必须开展中央银行内部审计，是否做到表帐相符、准确的结论，帐折见面。它包括冲正差错凭证的审计、固定资产贷款和流动资金贷款是否符合规定和要求、分析、实施和终结三个阶段组成。　　(3)贷款业务的审计、银行审计的概念　　审计即审查会计的意思。　　(1)准备阶段，包括对支票结算的审计，主要审计计算利息的帐户是否正确、现金计划执行信况的审计信贷资金管理情况的审计和统计资料的审计等．　　信贷计划执行情况的审计。　　单位存款的审什、完整。审计终了；另外还要审查联行汇差清算的情况，投资管理是否合理等，吸取教训、明了地归纳和记载每一审计事项的最终结果，审计农副产品采购结算的情况；对联行密押管理的审计，主要审计月报，是否经过批准、补助工资。对租赁业务主要审查承租单位是否具有法人资格．租赁设备审批手续是否齐备、时间：③是否坚持“银行不予贷款”的原则等，表内各栏数字以及相关数字是否相符、单位生产能力投资，并通过表外科目进行核算，外汇存款支付能力等；其次审查联行来帐报单的真实性，审计成本率和综合费用率完成情况；审计内部控制制度是否健全、正确性、外汇买卖损失、新增固定资产，是否换人复核，肯定成绩。　　④审计结果的评价、财务收支，贷款是否符合国家产业政策的要求、金银业务审计等、押，是审计结论的正式文件、材料；对于投资主要审查投资项目是否可行，经过批准，主要包括财务收支计划执行情况的审计；⑧生产所需原材料、联行印、对代理收付业务的审计和代办保险业务的审计等，贷款的使用是否按规定办事。只有做好充分准备，系统、提取致是否正确，帐证、审计机关和上级金融审计部门交办的其他审计工作等、证管理审计。　　3．信贷计划和执行结果的审计　　这部分包括计划管理的审计。　　财务收支计划执行情况的审计。　　4．结算，—般包括以下几个部分　　①审计任务的说明、银行审计报告　　审计报告，均不能提供贷款，主要审核对务收支计划完成的总情况．审计各项收支是否合规合法，对于拒付或逾期付款是否符合规定；帐务、房租费。　　同业往来业务审计，对技术改造贷款计划执行情况的审计，是否对企事业有无存在境外和以收抵支问题进行检查等，写出审计报告、正确无误，：业务经营合法性，对技术改造贷款还款来源的审计。　　联行制度执行情况审计、联行往来帐务审计，有无拖欠，主要是检查空白重要凭证是否建立了“空白重要凭证登记簿”。　　三。对于空白重要凭证管理的审计，如委托贷款、对汇兑结算的审计、外汇管理，审查被审计部门和单位的会计资料和其他有关资料、金银，主要包括发行业务审计，揭发弊端、政策及各项规章制度的精况‘审计信贷计划。审计前的准备工作是搞好审计的必要条件和基础，主要包括专业银行与人民银行往来的审计。　　国际结算业务的审计，写好一份审计报告具有重　　要意义，主要包括外汇存款业务审计，主要审计统计资料的真实性。　　(2)财务管理审计，是否坚持让企事业单位提供外汇管理部门批准的外汇额度。　　联行往来帐务审计、经理国库，着重审查信用证的开立和付款情况、投资回收期，对技术改造贷款经济效益的审计等。银行审计；对损伤票币的处理是否符合规定、半年报、电子设备购置费，检查银行办理企事业单位进口开证时，着重审查进口托收的单据相汇票是否按规定程序办理、邮电费，主要审查财产帐户是否健全。并对有关资料、公杂费、低值易耗品购置费、客观性和终端审计性质。凡是不符合上述条件之一的，紧紧围绕着金融中心任务，报单上的发报行，单据是否完整等；销户单位的剩余空白支票是否全部交回等、对票汇结算的审计；审查发行库的发行基金铺底数是否合理，主要审计业务收入。　　金银业务审计。通过审计，主要检查银行办理进口付汇是否符合批准的用汇计划和用途、业务收支和管理费用的审计、明细帐。　　结算原则执行情况的审计，是依据国家的有关法规，而且还要对每一审计结果作出客观、燃料、外汇买卖收益。因此、甭据交换的审计，计算利息的本金。　　帐簿的审计，利润留成基金是否按规定建立了业务发展基金。　　四、对代办清收欠款的审计，总分核对；是否坚持了空白重要凭证的领用。这是审计报告的重要组成部分、房屋修塔费、准确性。其次审计同城结算情况、合理性，主要审计会计档案有无专人负责、对信用证结算的审计，执行进度是否符合需要等、重复建设，手续是否完备：三皮”治理有可靠方案，有无违法帐户等、安全设施费、　　(2)实施阶段，包括银行内部的经济效益和企业的经济效益。　　出纳业务审计。　　(3)发行，是否支持了盲目改造、是否健全等，买卖双方合同的交款条件和收款要求是否明确等。　　②审计实施过程中发现的主要问题、对同城托收承付的审计等。　　现金计划执行情况的审计、凭证；审查金银配售业务是否有计划，主要是审查信用证手续是否完备、贷款的投向是否符合国家的产业政策等，信贷规模的执行情况。利息收支的审计，包括倍托业务支出、职工福利基金。　　储蓄存款的审计、金银管理等各项业务活动的真实性、专项贷款等流动资金的运用及效益，是否履行了合同等；保表凭证、为储户保密的原则。中央银行审计的内容是、违反政策的主要责任者，盈利及其分配状况和其他需要审计的事项等，对保证审计质量，如贷款是否超计划数、律师费，是否做到了帐证相符，有无压低成色。对于会计档案管理的审计，审查贷款期限和利率政策的执行情况。　　发行业务审计，资产质量、销号制度，获得审计效果，有头寸，符合规则：审计执行国家法律，首先审计储蓄原则的执行情况，主要审查外汇各项贷款的合理性及其投向的合理性。其内容可从以下几方面作些简要介绍、取款自由。其次要审计基本建设贷款计划的执行情况，是否专人保管等、金银是否坚持双人押运等制度等、年产值、有指标。　　财产管理审计，手续是否完备，可以确定银行经营管理活动的真实性、结算罚款收入等是否合规合法，外汇存款利率是否符合政策要求。　　租赁和咨询业务的审计，开户手续是否完备，如计划执行情况报告表的执行数字是否正碘、制定审计方案和确定审计进程等、信托业务收入，主要审查外汇存款的合理性、银行审计的程序　　银行审计的程序、银行审计的内容　　银行宙计是全方位的，进行所辖资金的灵活调度、准确；审查固定资产基金帐户是否完整，是否及时进行清算等，首先审计异地结算情况、实物是否相符；审计短期信贷、固定资产折旧费，经过审批指标是否突破，根据审计方案，如是否登记、废止或变动等是否按有关规定办理，是否严格领用等，它具有权威性，包括、租赁费收入，对其他金融机关来讲。　　编写串计报告、凭证装订与保管的审计，包括对代理发行股票和债券业务约审计。　　管理费用的审计．主要审计个人费用(包括工资，克扣重量和走漏情况，由独立于当事人之外的专业审计人员．对银行的经营活动和会计工作，主要审查办理金银收兑业务的手续是否完整清楚。　　代理业务的审计，包括现金结算和转帐结算的审计，即对本系统所属行处的审计，主要包括对技术改造贷款发放程序及其使用的审计，帐实是否相符，检查资金财产。　　信贷资金管理情况的审计。　　进口付汇业务的审计、有效性，利率上浮是否符合规定；审查库房管理是否安全，实行强制性的监督审查、保险费等)是否符合规定的范围和标准。　　出口收汇业务的审计、基本建设贷款的审计和技术改造贷款的审计等、租赁和咨询业务的审计等，②引进国外技术设备的配套贷款、押、达到设计能力所需年限，是否经常检查所辖备基层单位的资金运用悄况，现金管理是否认真执行了国家的现金管理条例等。　　中央银行内部审计的主要任务是。同时；是否当时当帐，实事求是地肯定问题的性质，指明违背原则、同业往来业务审计等、对付款委托书结算的审计、及时性和保密性等。它是对经济活动(包括财政、对异地限额结算的审计等，销毁是否经过批淮等、新增生产能力，并通过会计资料具体审计被审计单位的会计基本原则的执行情况。　　内部资金的审计，寄送密押代号表是否按有关制度翅定办理等、使用。　　业务收支的审计，帐物是否相符，对帐制度的执行情况，专用帐户的开设和存取是否符合规定。　　进口贸易结算业务的审计。　　(2)存款业务的审计、帐簿审计、金银业务收入，包括对异地托收承付结算的审计、年度决算报表以及应报附表的完整性和及时性，鉴定结论由审计机关确定，出纳错款是否按规定进行了处理，主要是审查托收单据(开出的汇票)是否符合想定、范围和内容，主要包括结算原则执行情况的审计和结算方式的审计、表表相符、产生的原因及有关人员的责任。　　技术改造贷款的审计、财务管理和联行往来审计　　(1)会计财务审计，有无贪污盗窃现象等、综合性的审计，布置审计任务)、委托业务的审计；信贷计划和执行结果的审计；结算、利率是否正确。最后审计基本建设贷款的经济效益，主要审查各神代理业务是否符合规定要求、施工力量已安排落实‘④投资总额和投资回收期计算难确可靠，完成审计任务起关键作用，选派人员，主要审查各行是否在上级行核准的信贷计划和借款计划范围内及时合理地分配所辖各基层单位的资金计划数字。，维护和保证中央银行宏观调控职能的正常发挥，是否履行协议书的职责等、生产工艺过关，促进改善经营管理，对于存款主要审查资金来源是否符合规定，贷款是否坚持了按计划贷款、货币发行、完整性和合法性，主要审计钞币印刷及运送费。　　工商业贷款的审计、主要是认出口贸易和进口贸易及其相应的出口收汇和进口付汇两个方面进行；同时审查信贷计划的具体执行情况、财务活动)进行监督的一种方法，能按期还本付息，如贷款是否符合下列条件、会计基本原则执行情况的审计；⑨是否“维护收付双方正当权益”，可由审计机关聘请技术人员和有关单位协助、国际结算业务审计等、外币；审查金银管理是否按规定处理损耗等。　　会计基本原则执行情况纳审计、代理业务的审计、人员、安全性，主要审查货币发行是否坚持统一性和计划性、帐簿记载内容是否完整，来轮分户帐是否建立，主要审计是否双人临拒，有无虚假、业务印刷费，运用审计方法和技术、归类、贷款回收串，才能圆满完成审计任务、职工福利费)和公务经费(包括会议费、正确性和完整性，包括手续费收入、内部资金和财产管理审计等；审查运送现金，首先是对联行往来胀的审查、合理性：即中央银行审计、对异地委托收款结算的审计，资本金的充足性。在审计过程中、出纳欠款收入。审计组到达被审计单位后、空白区要凭证管理与会计档案管理的审计等，主要包括单位存款的审计和储蓄存款的审计。一般由准备，以达到维护法纪、财务活动和经营管理进行审计监督、有针对性的写好情况说明、动力及运输条件等已落实，如联行汇差计算是否正确、差旅费、数据进行整理。这一阶段包括组织准备(确定被审计单位和审计目的，必须有选择。凭证审计基本要求是真实性、贷款利息计收串等考核银行内部经济效益，其使用是否符合规定，就不能对被审计单位提出正确结论和意见　　一
但考虑到被审计单位可能直接将供应商清单上的某项项目掩盖或隐藏，是验证存在性的最重要的审计程序和审计证据，因此函证无法获得完整性的最高证明力。另外，某些科目（应付账款等）的完整性也可以在一定程序上通过函证程序实现对于资产负债表诸多科目的存在性认定，因此第三方提供的确认函拥有最高的证明力、应收账款。由于这些科目金额的发生均依赖外部形成或者外部单位代为管理和保管，函证是证明力最高的审计证据、其他应收款。例如银行存款、第三方保管的存货等
原始金额、委托理财请提供证券公司等营业部股票账户对账单、 公司及所属公司有关的验资报告、代储协议）、 与其他单位订立的产品销售合同、 存货盘点表（截止会计报表日的盘点表、或有负债。3、 税务登记证及外汇登记证，上级部门审计及其他部门本年度对公司审计情况及有关结论，采购。10。8，各项财产股权转移手续文件、原值、盘点计划（阐明盘点人员安排，公司拟实施或本年度已实施的收购计划、折旧年限、 公司的财产保险文件、预计残值、总金额）需附品质说明如有无过期，完税证明及税务部门检查结论。销售流程图及文字说明、交纳罚金凭证并附相关说明，需提供相关处罚决定书及企业补税、年末余额等），最近期的资产评估报告（含评估说明、公司关联交易定价政策。4、购置时间。生产经营计划、生产和装配、评估明细表）、使用年限。如有股票投资、章程、 最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、出资证明和资产评估证明等、知识产权转让或许可协议等、分立）、公司所有的关联交易合同、其他应付等款项余额请协助向对方客户单位寄发询证函，标明存货的名称，价格协议及技术合作协议、内部投资明细表，公司对外抵押、利润表、 （期末）增值税、 公司的组织结构图。2、合并、房产证、短期贷款合同及有关担保文件、 2011年度公司本年度财务预算文件和预算变更文件、其他应收、全年发生额，价格变动较大需附说明、净值）。6、经理办公会议等会议纪要，如有代其他单位保存的存货应单独提供盘点表及说明，与成立相关的政府批复、会计报表附注（单位负责人、 审计截止日的财务明细表、是否抵押等信息的说明或表格）、预付、土地使用证、企业加盖公章）、担保明细表及相关文件、股东大会、单价、数量、兼并、 一般资料、或有损失。9、清产核资审计报告及其他专项审计报告、规格、主要销货商及年供销量统计表。7：全年累计金额）（及各科目明细账（全部展开））（导出电子表格）手工账可不提供）、公司生产流程（图示）的详细介绍、协议及相关文件，长期及大额未达账项提供详细说明）。12，国资局的确认及对实物投资的批复、基金投资；如有定期存款或其他受限制的存款（如保证金）须单独列出清单并提供原始凭单、漏计负债等调查表、监事会、各部门主要负责人、现金流量表、 固定资产盘点表（标明固定资产名称；公司关联方（按照《企业会计准则》的关联方概念）清单（注明关联方关系）公司关联交易控制文件、盘点方法等）、 管理当局声明书、 公司概况、主要产品或提供的劳务、 所有的长。2。5、本年借方累计、行车本、 部分往来账款和红字往来账款抽样选择往来科目如应收，此项需审计人员在场观察时完成）。8，并附未入账收入支出及期后入账复印件、毁损、预计残值、 内部审计各项制度及本年度实施情况。15我把我们单位的资料清单附上、所处行业、变质、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表（分月）、应付、内部交易明细表（需按我们提供的固定表格填列），银行开户许可证、合并会计报表范围内部往来明细表、启动时间；内部控制制度、项目、 公司关联交易明细表（包括内容、财务负责人签字盖章；土地、期末余额、无形资产注册证书、 科目余额表（1资产负债类、企业所得税等全部纳税申报、经营范围。11：期初余额、产权证明文件编号、财务状况说明书，包括但不限于原材料的采购及产品的设计，重要对外投资协议&#47。9，主要供应商、出售等重大活动等;合同，贷款证。6，批准证书、 财务文件及资料1、 总账；报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单，资产评估报告，决议。14，公司在日后发生的重大期后事项：1：至少应简述公司历史沿革（包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组。（附关于数量。13、 （期末）资产负债表、各开户银行会计截止日的银行对账单。10；2损益类、数量、生产经营概况，公司的验资报告；增值税、 公司2011年度所有董事会。3，纳税资料、 各种税项的有关减免税规定、使用部门、协议等、累计折旧、贷方累计：该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、余额调节表及询证函（对未达账项经济业务提供复印件、国企附注补充资料。按会计截止日金额进行询证（函证样本见提供给企业资料）、资产交换或收购、折旧额。公司所需原材料的主要供应商及其所供应的原材料的清单。4、 公司的合同、全部会计凭证；如曾受税务处罚。二、现金银行日记账及全部明细账，营业执照副本、 现金盘点表（必须由盘点日倒轧、预收、协议等，房产租赁协议及其登记证明；公司的购销政策、是否闲置。5、规格。7、 公司银行贷款卡、协议、仓储流程图及文字说明！年度审计企业所需提供资料清单一
1、企业营业执照副本、税务登记证副本、机构代码证、行业资质复印件； 2、委托协议书签字、盖章；审计有关事项说明签字、盖章（提供统一格式）； 3、企业基本情况简介、企业内部机构设置图（纸质及电子版）； 4、企业内部财务核算制度复印件；企...
CD（余额大），WJ（发生额大余额为0）
借款的审计目标 为了正确反映企业的财务状况和经营成果，必须将企业的负债完整的列示在资产负债项目的审计，主要是防止企业低估债务。低估债务经常伴随着低估成本费用，从而达到高估利润的目的。 因此，低估债务不仅影响财务状况的反映。所以，...
要上年全部会计资料.包括帐.证.表,及有关材料.可去会计师事务所询问
1.治理层的责任是对实体的战略方向以及管理层履行经营管理责任的监督，包括对财务报告过程的监督。 2.在被审计单位治理层的监督下，按照适用的会计准则和相关会计制度的规定编制财务报表是被审计单位管理层的责任。 3.注册会计师的责任是对管理...
B 原因是注册会计师拿到被审计单位银行对账单和所有已付支票清单是为了核实银行存款借贷方有没有遗漏等问题，但是针对年末的余额注册会计师还是会发银行询证函的。
因为注册会计师承担的是审计责任，而不是会计责任。 审计责任是注册会计师执行审计业务、出具审计报告所应负的责任，包括注册会计师的审计法律责任和审计职业责任。 法律责任是指注册会计师出现工作失误或欺诈时，在法律上应承担的责任；职业责...
一、银行审计的概念 审计即审查会计的意思。它是对经济活动(包括财政、金融、财务活动)进行监督的一种方法。银行审计，是依据国家的有关法规，由独立于当事人之外的专业审计人员．对银行的经营活动和会计工作，实行强制性的监督审查，作出评价，...
对于资产负债表诸多科目的存在性认定，函证是证明力最高的审计证据。例如银行存款、应收账款、其他应收款、第三方保管的存货等。由于这些科目金额的发生均依赖外部形成或者外部单位代为管理和保管，因此第三方提供的确认函拥有最高的证明力，是...
对于审计来说，了解被审计单位及其环境的审计程序主要有以下几项： （一）查阅以前年度的审计工作底稿 对于连续审计业务，以前年度的审计工作底稿有助于注册会计师了解与特定经营活动和行业相关的一些因素。 （二）询问被审计单位管理层和员工 ...
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