2012年度费金自查表_百度文库
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2014年度销售业绩核算周期速查表――销售业绩结算周
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3秒自动关闭窗口2013年企业所得税汇算清缴 资料下载
2013年企业所得税汇算清缴 资料下载
作者：高猛
发布时间：
来源：税政法规科
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2013年度企业所得税汇算清缴及各税（费）结算工作流程
&&& 一、企业所得税汇算清缴的范围
&&& 2013年度实行查账征收和实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人，无论是否在减税、免税期间，盈利或亏损，均为2013年度企业所得税汇算清缴对象。实行总分机构管理的企业所得税汇算清缴还须严格执行《国家税务总局关于印发&跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法&的通知》（国税发〔2008〕28号）有关规定。
&&& 二、纳税人名单报送：
税收管理员在2014年2月18日前，向税源管理科、税务分局报送2013年在地税进行企业所得税汇算清缴单位名单，该单位为必须参加纳税培训的单位，各税源管理科、税务分局在2014年2月22日前集中交税政科,将纳入考核。
&&& 三、纳税人资料报送
纳税人应在日前，向税源管理科、税务分局报送如下资料（所需资料为档案资料，需用激光打印机打印或碳素笔填写，不得用圆珠笔或复写纸填写）：
&&& 1、《2013年度地方各税自查表》（一式二份，一份各税源管理科、税务分局存档，一份税管员审核签名后由各税源管理科、税务分局集中装订后交税政科）;
&&& 2、《2013年度费（金）自查表》（一式二份，一份各税源管理科、税务分局存档，一份税管员审核签名后由各税源管理科、税务分局集中装订后交税政科）;
&&& 3、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》及其附表、季度申报表（查账征收企业填写年度申报表A类，核定征收企业填写年度申报表B类和月份申报表B类）（一式三份，一份税管员签收后交还纳税人，一份各税源管理科、税务分局存档，一份税管员审核签名后由各税源管理科、税务分局集中装订后交税政科）;
&&& 4、企业所得税年度纳税申报电子数据（将数据录入汇算清缴软件―涉税通企业版产生）企业录入涉税通软件时：（1）、在登录时要选择地税栏；（2）、企业的基本信息要录全（如：企业经济行业、注册资本、资产总额、从业人数、联系人名称、电话、地址），企业的会计报表要真实准确的录入；（3）、附表5 税收优惠明细表的最后三栏要录入，资产总额、从业人数和所属行业。（4）、企业下载使用的应是2013版最新涉税通企业版，使用老版的都要重新下载，或系统升级。
&&& 5、有关涉税审批事项批准文件的复印件、备案事项的相关资料（包含小型微利企业报送的《小型微利企业认定表》和按湖南省地方税务局《企业所得税优惠管理办法》规定的税收优惠备案资料）（一式三份，由各税源管理科、税务分局集中交税政科）
&&& 6、按区局统一规定的年度纳税纸质资料
&&& （上述表格见附件）&&&
&&& 四、受理审核
&&& 1、将纸质资料报主管税源管理科、税务分局税管员受理审核。
&&& 2、将存有企业所得税年度申报电子数据的U盘交税源管理科、税务分局导入。各税源管理科、税务分局的税务版涉税通也应进行系统升级，均使用2014年最新版，升级包放在区局FTP税政科2013汇算清缴软件文件夹目录下。
&&& 3、主管税源管理科、税务分局留一份年度申报资料存档。
&&& 4、填报《纳税申报表》，经税管员审核，税源管理科、税务分局盖章后到办税服务厅进行申报纳税。
&&& 五、结清税款。
&&& 纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴数的，应在汇缴期内补缴；纳税人预缴税款超过应缴税款的，应按规定办理退税、或者抵缴下一年度应缴企业所得税税款手续。
&&& 六、调查评估
&&& 各税源管理科、税务分局在纳税人自行汇算清缴结束后按总局、省市局相关规定进行纳税评估
&&& 七、2014年企业所得税征收方式认定
&&& 在进行2013年度企业所得税汇算清缴的同时可以进行2014年企业所得税征收方式的认定，依据湘地税函【2013】103号文件规定，在4月30日完成认定工作：
&&& 1、实行查账征收的企业不填报认定表。
&&& 2、2014年实行核定征收方式的一般企业填报《企业所得税征收方式鉴定表》一式三份报区局鉴定，核定征收方式的房地产开发企业填报《房地产开发企业企业所得税征收方式鉴定表》一式三份报区局鉴定。
&&& 3、2013年实行核定征收，2014年拟实行查账征收的一般企业填报《企业所得税征收方式鉴定表》一式三份报区局鉴定，房地产开发企业填报《房地产开发企业企业所得税征收方式鉴定表》一式三份上报区局鉴定。核定改查账的企业必须先缴清上年度的企业所得税。
相关表格下载区：
（以下资料请点击保存至本地磁盘）
年度申报资料清单：
企业所得税月（季）年度申报表：
减免税表格：
税费自查表：
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网页编辑：李&& 宇&}